Índice
El F. 1359 - «Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia» - versión 1.0, resultará de aplicación obligatoria para las liquidaciones anuales, finales e informativas del período fiscal 2024 y siguientes.
Esta versión 1.0. del F. 1359 surge como consecuencia de las diversas modificaciones establecidas en la cuarta categoría del Impuesto a las Ganancias por medio del Título V de la Ley 27.743 y sus consecuentes reglamentaciones a través del Decreto 652/2024 y Resolución General AFIP
5531/2024.
En esta citada Resolución General, se determina que las declaraciones juradas anuales, finales e informativas para el período 2024, deberán realizarse a través del nuevo F. 1359, en reemplazo del F. 1357 que estuvo vigente hasta el periodo 2023.
Características del PDF a generar
Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1359 "Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina Formulario 1359 (GPER1359), que contiene las opciones:
El archivo contiene 8 (ocho) tipos de registro:
El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:
Características del Archivo TXT a generar
El registro «Cabecera» debe ser el primer registro del archivo, con una longitud de 38 (treinta y ocho) caracteres y la cantidad de registros «Cabecera» deberá ser 1 (una) por archivo:
| Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo “01”. |
2 | 3,13 | CUIT Agente de Retención | Si | 11 | Grabar el número de CUIT de la empresa (M0_CGC). |
3 | 14,19 | Periodo Informado | Si | 6 | Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202400 Si el parámetro Tipo de presentación es 2 o 3 grabar el valor del parámetro Periodo Ejemplo: 202401. |
4 | 20,21 | Secuencia | Si | 2 | Grabar el valor informado en el parámetro Secuencia Relleno con 0 a la izquierda. |
5 | 22,25 | Código De Impuesto | Si | 4 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGIMPF. |
6 | 26,28 | Código De Concepto | Si | 3 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGCONF. |
7 | 29,32 | Número De Formulario | Si | 4 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGFORF. |
8 | 33,33 | Tipo De Presentación | Si | 1 | Grabar el valor informado en el parámetro ¿Tipo de Presentación? (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202400. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202401. |
9 | 34,38 | Versión Del Sistema | Si | 5 | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGVERF. |
El registro «Datos del Trabajador» debe ser el segundo registro del archivo, con una longitud de 34 (treinta y cuatro) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "02". | ||||||
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||
3 | 14,21 | Periodo Trabajado Desde | Si | 8 | Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01 * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210101 Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210401 | ||||||
4 | 22,29 | Periodo Trabajado Hasta | Si | 8 | Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231" | ||||||
5 | 30,31 | Meses | Si | 2 | "12". | ||||||
6 | 32,32 | Beneficio | Si | 1 | Se graba el el valor "1". El valor obedece a los valores de la Tabla 2 - Tipo Beneficio:
| ||||||
7 | 33,33 | ¿El trabajador percibe sus remuneraciones en concepto de "Personal de Pozo" bajo el CCT 396/2004 correspondiente al personal petroleros? (Ley 26.176 - Art. 1°) | Si | 1 | Se graba el valor "0". 1 = Sí y / 0 = No | ||||||
| 8 | 34,34 | ¿El trabajador percibe sus retribuciones por medio de la Asociación Argentina de Actores en calidad de actor? (RG 2442/08) | Si | 1 | Se graba el valor "0". 1 = Sí y / 0 = No |
Se validará:
El registro «Remuneraciones Gravadas» debe ser el tercer registro del archivo, con una longitud de 178 (ciento setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "03". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Remuneración Bruta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N303" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Retribuciones No Habituales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N304" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | SAC Primera Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N305" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | SAC Segunda Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N306" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Otros Empleos - Remuneración Bruta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N307" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N308" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N309" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N310" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N311" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Movilidad y Viáticos Remuneración exenta | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N312" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA | Si | 15 | Se imprime la subtaroría de los campos 3 (N303) al 12 (N312). |
Se validará:
El registro «Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas» debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 283 (doscientos ochenta y tres) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "04". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Asignaciones Familiares | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N403" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Intereses por préstamos al empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N404" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N405" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N406" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N407" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N408" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N409" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alvanzadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N410" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N411" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N412" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/ | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N413" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 179,193 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N414" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 194,208 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N415" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
16 | 209,223 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N416" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 224,238 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N417" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
18 | 239,253 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N418" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
19 | 254,268 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA | Si | 15 | Se realiza la sumatoria de los conceptos 3 (N403) al 18 (N418). |
20 | 269,283 | TOTAL REMUNERACIONES | Si | 15 | Se realiza la suma del campo 3 (N303) y el campo 19 (N419). TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA (Reg. 3 Campo 13) + TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA (Reg. 4 Campo 19) |
Se validará:
El registro «Deducciones Generales» debe ser el quinto registro del archivo, con una longitud de 478 (cuatrocientos setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "05". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N503" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N504" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N505" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N506" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Aportes a Obras Sociales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N507" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N508" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Cuotas Sindicales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N509" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N510" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Cuotas Médico Asistenciales | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N511" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Primas de Seguro para el caso de Muerte | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N512" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N513" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 179,193 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N514" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 194,208 | Gastos de Sepelio | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N515" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
16 | 209,223 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N516" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 224,238 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N517" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
18 | 239,253 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N518" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
19 | 254,268 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N519" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
20 | 269,283 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N520" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
21 | 284,298 | Intereses Créditos Hipotecarios | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N521" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
22 | 299,313 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N522" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
23 | 314,328 | Empleados del Servicio Doméstico | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N523" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
24 | 329,343 | Cajas Complementarias de Previsión | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N524" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
25 | 344,358 | Fondos Compensadores de Previsión | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N525" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
26 | 359,373 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N526" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
27 | 374,388 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N527" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
28 | 389,403 | Indumentaria/ y Equipamiento - Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N528" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
29 | 404,418 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N529" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
30 | 419,433 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N530" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
31 | 434,448 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N531" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
32 | 449,463 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N532" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
33 | 464,478 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES | Si | 15 | Se realiza la sumatoria del campo 3 (N503) al 32 (N532). |
Se validará:
El registro «Deducciones Art. 30» debe ser el sexto registro del archivo, con una longitud de 160 (ciento sesenta) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "06". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Ganancia No Imponible | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N603" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Cónyuge / Unión Convivencial | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N604" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,45 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N605" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 46,47 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N606" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 48,62 | Hijos / Hijastros ($) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N607" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 63,64 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N608" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 65,66 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N609" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 67,81 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N610" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 82,96 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA | Si | 15 | Suma de los campos 4 (N604) + 7 (N607) + 10 (N610) Cónyuge / Unión Convivencial + Hijos / Hijastros ($) + Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
12 | 97,111 | Deducción Especial | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N612" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 112,126 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N613" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
14 | 127,141 | Deducción Específica | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N614" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
15 | 142,156 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 | Si | 15 | Suma de los campos 3 (N603) + 12 (N612) + 13 (N613) + 14 (N614) + 11 (N611) «Ganancia No Imponible» + «Deducción Especial» + «Deducción Especial Adicional Doceava Parte» + «Deducción Específica» + «Total de Cargas de Familia» |
16 | 157,158 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N616" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
17 | 159,160 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N617" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
Se validará:
El registro «Pagos a Cuenta» debe ser el séptimo registro del archivo, con una longitud de 178 (ciento setenta y ocho) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle |
|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "07". |
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). |
3 | 14,28 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N703" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
4 | 29,43 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N704" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
5 | 44,58 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N705" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
6 | 59,73 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N706" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
7 | 74,88 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N707" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
8 | 89,103 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N708" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
9 | 104,118 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N709" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
10 | 119,133 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N710" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
11 | 134,148 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N711" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
12 | 149,163 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N712" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). |
13 | 164,178 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) | Si | 15 | Suma de los campos 3 (N703) al 12 (N712). Resolución General (AFIP) 2281/2007 - Retenciones / Percepciones Aduaneras + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros |
Se validará:
El registro «Cálculo del Impuesto» debe ser el octavo registro del archivo, con una longitud de 120 (ciento veinte) caracteres:
Campo | Posición | Descripción | Obligatorio | Longitud | Detalle | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 1,2 | Tipo de Registro | Si | 2 | Grabar siempre el valor Fijo "05". | ||||||||||||||||||||||
2 | 3,13 | CUIL Empleado | Si | 11 | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
3 | 14,28 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO | Si | 15 | Se realiza la resta de los siguientes campos 3 (N313) - 33 (N533) - 15 (N615). «TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» - «TOTAL DEDUCCIONES GENERALES» - «TOTAL DEDUCCIONES ART. 30» | ||||||||||||||||||||||
4 | 29,30 | Alícuota - Art. 94 - LIG | Si | 2 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N804" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). El resultado obtenido, se compara con el porcentaje de alicuotas de la Tabla Alícuotas Art. 94 LIG) y se imprime el valor de la columna Valor:
| ||||||||||||||||||||||
5 | 31,45 | Impuesto Determinado | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N805" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
6 | 46,60 | Impuesto Retenido | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N806" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
7 | 61,75 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N807" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
8 | 76,90 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> | Si | 15 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N808" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
9 | 91,105 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta | Si | 15 | Se imprime la resta de los campos 5 (N805) - 6 (N806) - 7 (N807) - 8 (N808). «Impuesto Determinado» - «Impuesto Retenido» - «Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. » - «Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024» | ||||||||||||||||||||||
10 | 106,120 | SALDO DETERMINADO | Si | 15 | Se imprime la resta de los campos 9 (N809) - 13 (N713). «Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta» - «TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) » |
Se validará:
NOTA
El valor informado en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13), está vinculado con la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y debe contener un rubro válido. En la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros se encuentran mapeadas las posiciones de registro (a partir del 03) y orden que le corresponde a cada concepto, formado de la siguiente manera:
N (identificador) + Número del Registro + Dos números correspondienes el orden.
Ejemplo para imprimir el campo 3 - Remuneración Bruta del Registro 3 - Remuneraciones Gravadas:
Concepto (RV_COD) | Cód. F. IAG (RV_COD13) |
|---|---|
| 999 | N303 |
N303 -> N del Identificador + 3 (Número de Registro) + 03 (Orden del Campo).
Especificación de Registros
Para mayor información sobre la especificación de cada campo, se recomienda leer el Manual de la sección 07. Manuales.
El archivo contiene 8 (ocho) tipos de registro:
El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:
Características del Archivo Planilla a generar
La hoja «Reg_01» deberá contener 1 (una) línea:
| Columna | Descripción | Detalle |
Registro 01 - Cabecera | ||
A | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo “01”. |
B | CUIT Agente de Retención | Grabar el número de CUIT de la empresa (M0_CGC). |
C | Periodo Informado | Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202400 Si el parámetro Tipo de presentación es 2 o 3 grabar el valor del parámetro Periodo Ejemplo: 202401. |
D | Secuencia | Grabar el valor informado en el parámetro Secuencia Relleno con 0 a la izquierda. |
E | Código De Impuesto | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGIMPF. |
F | Código De Concepto | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGCONF. |
G | Número De Formulario | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGFORF. |
H | Tipo De Presentación | Grabar el valor informado en el parámetro ¿Tipo de Presentación? (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202400. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202401. |
I | Versión Del Sistema | Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGVERF. |
La hoja Reg_XX debe contener un registro por cada empleado procesado:
Columna | Número | Descripción | Detalle | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Empleado | |||||||||||||||||||||||||
A | Matrícula Empleado | RA_MAT | |||||||||||||||||||||||
B | Nombre Empleado | RA_PRISOBR + RA_SECSOBR + RA_PRINOME + RA_SECNOME | |||||||||||||||||||||||
| Registro 02 - Datos del Trabajador | |||||||||||||||||||||||||
C | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "02". | ||||||||||||||||||||||
D | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
E | 3 | Periodo Trabajado Desde | Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01 * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210101 Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso * Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado. Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108 Grabar 20210401 | ||||||||||||||||||||||
F | 4 | Periodo Trabajado Hasta | Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231" | ||||||||||||||||||||||
G | 5 | Meses | "12". | ||||||||||||||||||||||
| H | 6 | Beneficio | Se graba el el valor "1". El valor obedece a los valores de la Tabla 2 - Tipo Beneficio:
| ||||||||||||||||||||||
| I | 7 | ¿El trabajador percibe sus remuneraciones en concepto de "Personal de Pozo" bajo el CCT 396/2004 correspondiente al personal petroleros? (Ley 26.176 - Art. 1°) | Se graba el valor "0". 1 = Sí y / 0 = No | ||||||||||||||||||||||
| J | 8 | ¿El trabajador percibe sus retribuciones por medio de la Asociación Argentina de Actores en calidad de actor? (RG 2442/08) | Se graba el valor "0". 1 = Sí y / 0 = No | ||||||||||||||||||||||
Registro 03 - Remuneraciones Gravadas | |||||||||||||||||||||||||
K | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "03". | ||||||||||||||||||||||
L | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
M | 3 | Remuneración Bruta | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N303" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
N | 4 | Retribuciones No Habituales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N304" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
O | 5 | SAC Primera Cuota | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N305" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
P | 6 | SAC Segunda Cuota | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N306" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
Q | 7 | Otros Empleos - Remuneración Bruta | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N307" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
R | 8 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N308" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
S | 9 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N309" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
T | 10 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N310" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
U | 11 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N311" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| V | 12 | Movilidad y Viáticos Remuneración exenta | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N312" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| W | 13 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA | Se imprime la subtaroría de los campos 3 (N303) al 12 (N312). | ||||||||||||||||||||||
Registro 04 - Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | |||||||||||||||||||||||||
X | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "04". | ||||||||||||||||||||||
| Y | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
| Z | 3 | Asignaciones Familiares | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N403" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AA | 4 | Intereses por préstamos al empleador | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N404" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AB | 5 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N405" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AC | 6 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N406" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AD | 7 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N407" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AE | 8 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N408" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AF | 9 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N409" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AG | 10 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N410" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AH | 11 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N411" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AI | 12 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N412" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AJ | 13 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/ | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N413" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AK | 14 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N414" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AL | 15 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N415" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AM | 16 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N416" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AN | 17 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N417" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AO | 18 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N418" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AP | 19 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA | Se realiza la sumatoria de los conceptos 3 (N403) al 18 (N418). | ||||||||||||||||||||||
| AQ | 20 | TOTAL REMUNERACIONES | Se realiza la suma del campo 3 (N303) y el campo 19 (N419). TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA (Reg. 3 Campo 13) + TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA (Reg. 4 Campo 19) | ||||||||||||||||||||||
Registro 05 - Deducciones Generales | |||||||||||||||||||||||||
| AR | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "05". | ||||||||||||||||||||||
| AS | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
| AT | 3 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N503" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AU | 4 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N504" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AV | 5 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N505" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AW | 6 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N506" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AX | 7 | Aportes a Obras Sociales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N507" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AY | 8 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N508" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| AZ | 9 | Cuotas Sindicales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N509" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BA | 10 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N510" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BB | 11 | Cuotas Médico Asistenciales | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N511" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BC | 12 | Primas de Seguro para el caso de Muerte | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N512" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BD | 13 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N513" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BE | 14 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N514" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BF | 15 | Gastos de Sepelio | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N515" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BG | 16 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N516" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BH | 17 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N517" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BI | 18 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N518" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BJ | 19 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N519" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BK | 20 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N520" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BL | 21 | Intereses Créditos Hipotecarios | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N521" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BM | 22 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N522" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BN | 23 | Empleados del Servicio Doméstico | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N523" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BO | 24 | Cajas Complementarias de Previsión | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N524" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BP | 25 | Fondos Compensadores de Previsión | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N525" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BQ | 26 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N526" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BR | 27 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N527" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BS | 28 | Indumentaria/ y Equipamiento - Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N528" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BT | 29 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N529" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BU | 30 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N530" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BV | 31 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N531" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BW | 32 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N532" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| BX | 33 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES | Se realiza la sumatoria del campo 3 (N503) al 32 (N532). | ||||||||||||||||||||||
Registro 06 - Deducciones Art. 30 | |||||||||||||||||||||||||
| BY | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "06". | ||||||||||||||||||||||
| BZ | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
| CA | 3 | Ganancia No Imponible | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N603" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CB | 4 | Cónyuge / Unión Convivencial | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N604" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CC | 5 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N605" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CD | 6 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N606" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CE | 7 | Hijos / Hijastros ($) | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N607" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CF | 8 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N608" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CG | 9 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N609" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CH | 10 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N610" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CI | 11 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA | Suma de los campos 4 (N604) + 7 (N607) + 10 (N610) Cónyuge / Unión Convivencial + Hijos / Hijastros ($) + Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) | ||||||||||||||||||||||
| CJ | 12 | Deducción Especial | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N612" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CK | 13 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N613" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CL | 14 | Deducción Específica | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N614" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CM | 15 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 | Suma de los campos 3 (N603) + 12 (N612) + 13 (N613) + 14 (N614) + 11 (N611) «Ganancia No Imponible» + «Deducción Especial» + «Deducción Especial Adicional Doceava Parte» + «Deducción Específica» + «Total de Cargas de Familia» | ||||||||||||||||||||||
| CN | 16 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N616" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CO | 17 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N617" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
Registro 07 - Pagos a Cuenta | |||||||||||||||||||||||||
| CP | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "07". | ||||||||||||||||||||||
| CQ | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
| CR | 3 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N703" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CS | 4 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N704" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CT | 5 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N705" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CU | 6 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N706" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CV | 7 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N707" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CW | 8 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N708" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CX | 9 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N709" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CY | 10 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N710" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| CZ | 11 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N711" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| DA | 12 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N712" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| DB | 13 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) | Suma de los campos 3 (N703) al 12 (N712). Resolución General (AFIP) 2281/2007 - Retenciones / Percepciones Aduaneras + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros | ||||||||||||||||||||||
Registro 08 - Cálculo del Impuesto | |||||||||||||||||||||||||
| DC | 1 | Tipo de Registro | Grabar siempre el valor Fijo "05". | ||||||||||||||||||||||
| DD | 2 | CUIL Empleado | Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC). | ||||||||||||||||||||||
| DE | 3 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO | Se realiza la resta de los siguientes campos 3 (N313) - 33 (N533) - 15 (N615). «TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» - «TOTAL DEDUCCIONES GENERALES» - «TOTAL DEDUCCIONES ART. 30» | ||||||||||||||||||||||
| DF | 4 | Alícuota - Art. 94 - LIG | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N804" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). El resultado obtenido, se compara con el porcentaje de alicuotas de la Tabla Alícuotas Art. 94 LIG) y se imprime el valor de la columna Valor:
| ||||||||||||||||||||||
| DG | 5 | Impuesto Determinado | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N805" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| DH | 6 | Impuesto Retenido | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N806" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| DI | 7 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N807" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| DJ | 8 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> | Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N808" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13). | ||||||||||||||||||||||
| DK | 9 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta | Se imprime la resta de los campos 5 (N805) - 6 (N806) - 7 (N807) - 8 (N808). «Impuesto Determinado» - «Impuesto Retenido» - «Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. » - «Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024» | ||||||||||||||||||||||
| DL | 10 | SALDO DETERMINADO | Se imprime la resta de los campos 9 (N809) - 13 (N713). «Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta» - «TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) » | ||||||||||||||||||||||
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Características del PDF a generar
| Concepto | Símbolo | Origen del Valor |
|---|---|---|
| REMUNERACIONES GRAVADAS | ||
| Abonadas por el agente de retención | ||
| Remuneración bruta y no habituales | $ | N303 + N304 |
| SAC | $ | N305 + N306 |
| Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas | $ | N311 |
| Otros Empleos | ||
| Otros Empleos - Remuneración Bruta y no habituales | $ | N307 + N308 |
| Otros Empleos - SAC | $ | N309 + N310 |
| Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas | $ | N312 |
| TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA | $ | Suma de N303 al N312 |
| REMUNERACIONES EXENTAS o NO ALCANZADAS | ||
| Abonadas por el agente de retención | ||
| Asignaciones Familiares | $ | N403 |
| Intereses por préstamos al empleador | $ | N404 |
| Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | $ | N405 |
| Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." | $ | N406 |
| Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | $ | N407 |
| Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | $ | N408 |
| Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | $ | N409 |
| Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | $ | N410 |
| Otros Empleos | ||
| Otros Empleos -> Asignaciones Familiares | $ | N411 |
| Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador | $ | N412 |
| Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | $ | N413 |
| Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." | $ | N414 |
| Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 | $ | N415 |
| Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 | $ | N416 |
| Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador | $ | N417 |
| Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas | $ | N418 |
| TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA | $ | Suma de N403 al N418 |
| TOTAL REMUNERACIONES | $ | Suma de N403 al N418 - TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA |
| DEDUCCIONES GENERALES | ||
| Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | $ | N503 |
| Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES | $ | N504 |
| Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | $ | N505 |
| Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales | $ | N506 |
| Aportes a Obras Sociales | $ | N507 |
| Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales | $ | N508 |
| Cuotas Sindicales | $ | N509 |
| Otros Empleos - Cuotas Sindicales | $ | N510 |
| Cuotas Médico Asistenciales | $ | N511 |
| Primas de Seguro para el caso de Muerte | $ | N512 |
| Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN | $ | N513 |
| Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro | $ | N514 |
| Gastos de Sepelio | $ | N515 |
| Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio | $ | N516 |
| Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG | $ | N517 |
| Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% | $ | N518 |
| Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal | $ | N519 |
| Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica | $ | N520 |
| Intereses Créditos Hipotecarios | $ | N520 |
| Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR | $ | N520 |
| Empleados del Servicio Doméstico | $ | N520 |
| Cajas Complementarias de Previsión | $ | N520 |
| Fondos Compensadores de Previsión | $ | N520 |
| Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos | $ | N520 |
| Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN | $ | N520 |
| Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado | $ | N520 |
| Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia | $ | N520 |
| Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% | $ | N530 |
| Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar | $ | N531 |
| Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 | $ | N532 |
| TOTAL DEDUCCIONES GENERALES | $ | Suma de N503 al N532 |
| DEDUCCIONES PERSONALES | ||
| Ganancia No Imponible | $ | N603 |
| Cargas de familia | $ | N604 + N607 + N610 |
| Deducción Especial | $ | N612 |
| Deducción especial 2do párrafo artículo 30 de la ley del gravamen (12° parte) | $ | N613 |
| Deducción Específica | $ | N614 |
| TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES | $ | N603 + N612 + N613 + N614 |
| DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO | ||
| REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTO | $ | TOTAL REMUNERACION GRAVADA - TOTAL DEDUCCIONES GENERALES - TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES - Cargas de familia |
| Alícuota aplicable artículo 94 de la Ley de Impuesto a las Ganancias | % | N804 |
| IMPUESTO DETERMINADO | $ | N805 |
| Impuesto retenido | $ | N806 |
| Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. | $ | N807 |
| Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024 | $ | N808 |
| Pagos a cuenta | $ | Suma de N703 al N712 |
| SALDO A PAGAR | $ | (N805 - N806 - N807 - N808) - Pagos a cuenta |
Columna Origen del Valor
Los códigos descritos en la columna Origen del Valor, corresponden a los códigos asignados en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13) en el catálogo de Conceptos.
A continuación, se muestra un ejemplo del PDF generado:
En la rutina de "Conceptos" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe tener los conceptos configurados y que aplican para la generación del F. 1359; para lo anterior se debe informar el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).
Formulario 1359 (GPER1359)
Funcionalidad
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar la siguiente rutina al Menú:
Menú | Informes |
Submenú | Informes Legales |
Nombre de la Rutina | Formulario 1359 |
Programa | GPER1359 |
Módulo | Gestión de Personal |
Tipo | Función Protheus |
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Grupo de Preguntas:
Orden | Pregunta - Español | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Validación | Objeto | Consulta Estándar | Contenido | Inicializador | Variable | Grp. Campos | Ítem 1 Español | Ítem 2 Español | Ítem 3 Español | Ítem 4 Español |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | ¿Proceso? | C - Caracter | 5 | 0 | NaoVazio() .And. ExistCpo('RCJ') | 1 - Edit | RCJ - Archivo de Proceso | 0 | MV_PAR01 | |||||||
| 02 | ¿Procedimiento? | C - Caracter | 3 | 0 | Gpr040Roteiro() | 1 - Edit | SRY - Proced. de Cálculo | 0 | MV_PAR02 | |||||||
| 03 | ¿Periodo? | C - Caracter | 6 | 0 | Gpr040Valid(MV_PAR01 + MV_PAR02 + MV_PAR03) | 1 - Edit | RCH - Período de Cálculo | 0 | MV_PAR03 | |||||||
| 04 | ¿Número de Pago? | C - Caracter | 2 | 0 | Gpr040Valid(MV_PAR01 + MV_PAR02 + MV_PAR03 + MV_PAR04) | 1 - Edit | RCH01 - Número de Pago | 0 | MV_PAR04 | |||||||
| 05 | ¿Matrícula? | C - Caracter | 99 | 0 | 4 - Rango | SRA - Empleados | RA_MAT | 0 | MV_PAR05 | |||||||
| 06 | ¿De Centro de Costo? | C - Caracter | 9 | 0 | 1 - Edit | CTT - Centro Costo | 0 | MV_PAR06 | 004 | |||||||
| 07 | ¿A Centro de Costo? | C - Caracter | 9 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | CTT - Centro Costo | 0 | MV_PAR07 | 004 | ||||||
| 08 | ¿Tipo de Presentación? | N - Numérico | 1 | 0 | 3 - Combo | 1 | MV_PAR08 | 1=Anual | 2=Final | 3=Informativa | 4=Anual Distrac | |||||
| 09 | ¿Secuencia? | C - Caracter | 2 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR09 | ||||||||
| 10 | ¿Periodo Fiscal? | C - Caracter | 6 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR10 | ||||||||
| 11 | ¿Lugar de Emisión? | C - Caracter | 99 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR11 | ||||||||
| 12 | ¿Fecha de Emisión? | D - Fecha | 8 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | 0 | MV_PAR12 | ||||||||
| 13 | ¿Responsable? | C - Caracter | 99 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | SRANOM - Nombre de empleados | 0 | MV_PAR13 | |||||||
| 14 | ¿Ruta para la Generación? | C - Caracter | 99 | 0 | NaoVazio() | 1 - Edit | HSSDIR - Directorios | 0 | MV_PAR14 | |||||||
| 15 | ¿Tipo de Archivo? | N - Numérico | 1 | 0 | 3 - Combo | 1 | MV_PAR15 | Archivo TXT | Planilla |
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Campo:
Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Formato | Título | Descripción | Validación | Usado | Obligatorio | Consulta Estándar | Browse | Contexto | Propiedad |
| RV_COD13 | C | 4 | 0 | @! | Cód. F. IAG | Código para el F. IAG | Vazio() .Or. ValidRCC("S051",M->RV_COD13,1,4) | Si | No | S51ARG | No | Real | Modificar |
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar los siguientes Parámetros:
Parámetro | Tipo | Descripción | Valor de ejemplo |
|---|---|---|---|
MV_IAGIMPF | C | Código del Impuesto para el Formulario IAG. | 0103 |
MV_IAGCONF | C | Código del Concepto para el Formulario IAG. | 215 |
MV_IAGFORF | C | Número de Formulario para el Formulario IAG. | 1359 |
MV_IAGVERF | C | Versión del Sistema para el Formulario IAG. | 00100 |
| MV_IAGCRBF | C | Concepto de Remuneración Bruta. | 911 |
| MV_IAGVRBF | N | Valor para el Concepto de Remuneración Bruta. | 15917867 |
Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar las siguientes Consultas:
Consulta Específica
Consulta | Tipo | Secuencia | Columna | Descripción | Contenido |
| S51ARG | 1 | 01 | RE | Cód. F. IAG | RCC |
| S51ARG | 2 | 01 | 01 | GP310SXB('S051','CODIGO') | |
| S51ARG | 5 | 01 | VAR_IXB |
Consulta Estándar
Consulta | Tipo | Secuencia | Columna | Descripción | Contenido |
|---|---|---|---|---|---|
| SRANOM | 1 | 01 | DB | Nombre Empleados | SRA |
| SRANOM | 2 | 01 | 03 | Nombre + Matricula | |
| SRANOM | 3 | 01 | 01 | Matricula | RA_MAT |
| SRANOM | 4 | 01 | 02 | Nombre | RA_NOME |
| SRANOM | 5 | 01 | SRA->RA_NOME |
Para la correcta generación del Formulario 1359, se debe contar con la Tabla Alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros, como se describe a continuación:
Orden | Campos | Desc. Campo | Tipo | Tamaño | Decimal | Picture | Validación | Cons. Estand. | Usado Busq? |
01 | CODIGO | Rubro | Carácter | 4 | 0 | SI | |||
02 | DETALLE | Descripción | Carácter | 180 | 0 | NO |
| Código | Descripción |
| N303 | Remuneración Bruta |
| N304 | Retribuciones No Habituales |
| N305 | SAC Primera Cuota |
| N306 | SAC Segunda Cuota |
| N307 | Otros Empleos - Remuneración Bruta |
| N308 | Otros Empleos - Retribuciones No Habituales |
| N309 | Otros Empleos - SAC Primera Cuota |
| N310 | Otros Empleos - SAC Segunda Cuota |
| N311 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N312 | Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas |
| N313 | TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA |
| N403 | Asignaciones Familiares |
| N404 | Intereses por préstamos al empleador |
| N405 | Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017 |
| N406 | Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N407 | Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N408 | Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017 |
| N409 | Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N410 | Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N411 | Otros Empleos -> Asignaciones Familiares |
| N412 | Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador |
| N413 | Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N414 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S." |
| N415 | Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176 |
| N416 | Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017 |
| N417 | Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador |
| N418 | Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas |
| N419 | TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA |
| N420 | TOTAL REMUNERACIONES |
| N503 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N504 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES |
| N505 | Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N506 | Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales |
| N507 | Aportes a Obras Sociales |
| N508 | Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales |
| N509 | Cuotas Sindicales |
| N510 | Otros Empleos - Cuotas Sindicales |
| N511 | Cuotas Médico Asistenciales |
| N512 | Primas de Seguro para el caso de Muerte |
| N513 | Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN |
| N514 | Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro |
| N515 | Gastos de Sepelio |
| N516 | Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio |
| N517 | Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG |
| N518 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40% |
| N519 | Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal |
| N520 | Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica |
| N521 | Intereses Créditos Hipotecarios |
| N522 | Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR |
| N523 | Empleados del Servicio Doméstico |
| N524 | Cajas Complementarias de Previsión |
| N525 | Fondos Compensadores de Previsión |
| N526 | Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos |
| N527 | Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN |
| N528 | Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado |
| N529 | Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia |
| N530 | Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10% |
| N531 | Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar |
| N532 | Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08 |
| N533 | TOTAL DEDUCCIONES GENERALES |
| N603 | Ganancia No Imponible |
| N604 | Cónyuge / Unión Convivencial |
| N605 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 50% |
| N606 | Cantidad de Hijos / Hijastros al 100% |
| N607 | Hijos / Hijastros ($) |
| N608 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50% |
| N609 | Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100% |
| N610 | Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($) |
| N611 | TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA |
| N612 | Deducción Especial |
| N613 | Deducción Especial Adicional Doceava Parte |
| N614 | Deducción Específica |
| N615 | TOTAL DEDUCCIONES ART. 30 |
| N616 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50% |
| N617 | Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100% |
| N703 | Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras |
| N704 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria |
| N705 | Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros |
| N706 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo |
| N707 | Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros con destino fuera del país |
| N708 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico |
| N709 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior |
| N710 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país |
| N711 | Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo |
| N712 | Resolución Gral. (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adqui. de serv. de transp. terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país |
| N713 | TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) |
| N803 | REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO |
| N804 | Alícuota - Art. 94 - LIG |
| N805 | Impuesto Determinado |
| N806 | Impuesto Retenido |
| N807 | Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725 |
| N808 | Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024 |
| N809 | Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta |
| N810 | SALDO DETERMINADO |
A continuación se listan los paquetes de uso interno, que fueron utilizados para agregar funcionalidades al F. 1359:
A continuación se listan los Documentos Técnicos, que describes mantenimientos y actualizaciones al F. 1359:
DT Implementación del Formulario 1359 (F. 1359) ARG
Manual Versión 1.0:
F1359-Version00100-Manual-del-usuario.pdf
