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• Red.PIS (F7_REDPIS) - percentual de redução da base de cálculo do PIS para esta exceção fiscal.
• Red.Cofins (F7_REDCOF) - percentual de redução da base de cálculo da Cofins para esta exceção fiscal.
Esses campos devem ser preenchidos com os percentuais de redução definidos na legislação de acordo com o produto e seu destino.
A quem se destina | As pessoas jurídicas fabricantes e as importadoras de máquinas e veículos classificados nos códigos 84.29, 8432.40.00, 84.32.80.00, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06, da Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados – TIPI. |
|---|---|
| Objetivo | Efetuar a redução na base de cálculo do PIS e da Cofins em determinadas operações com os produtos constantes na legislação. |
| Onde encontrar mais informações | www.receita.fazenda.gov.br |
06. CÁLCULO ICMS DE PAUTA
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• ICMS Pauta (B1_VLR_ICM)
• Solid. Saída (B1_PICMRET)
• Margem de Lucro (F7_MARGEM)
• Icms de Pauta (F7_VLR_ICM)
• Pauta Prod.(F7_ICMPAUT)
Cálculo sem o campo F7_ICMPAUT (Pauta Prod.):
• Exemplo 1
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 15,02 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 0,00 |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta do Produto; |
• Exemplo 2
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 0,00 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 0,00 |
| Resultado | Calcula pela Margem de Lucro da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 3
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 0,00 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 15,02 |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 4
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 15,02 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 40,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 10,00 |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta da Exceção Fiscal; |
Cálculo com o campo F7_ICMPAUT (Pauta Prod.) 1=SIM ou 2=NÃO:
• Exemplo 1
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 15,02 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 00,00 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 1= SIM |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta do Produto. |
• Exemplo 2
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 0,00 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 00,00 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 1= SIM |
| Resultado | Calcula pela Margem de Lucro da Exceção Fiscal |
• Exemplo 3
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 0,00 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 15,02 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 1= SIM |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 4
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 15,02 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 40,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 10,00 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 1= SIM |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 5
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 15,02 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 0,00 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 2= NÃO |
| Resultado | Calcula pela Margem de Lucro da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 6
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 0,00 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 0,00 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 2= NÃO |
| Resultado | Calcula pela Margem de Lucro da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 7
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 0,00 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 0,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 15,02 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 2= NÃO |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta da Exceção Fiscal; |
• Exemplo 8
| Campos | Valores |
|---|---|
| ICMS Pauta (B1_VLR_ICM) | 15,02 |
| Solid. Saída (B1_PICMRET) | 40,00 |
| Margem de Lucro (F7_MARGEM) | 30,00 |
ICMS de Pauta (F7_VLR_ICM) | 10,00 |
| Pauta Prod. (F7_ICMPAUT) | 2= NÃO |
| Resultado | Calcula pelo ICMS de Pauta da Exceção Fiscal; |
07. EXCEÇÕES FISCAIS - EXEMPLOS DE UTILIZAÇÃO
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