Histórico da Página

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Dar cumplimiento al artículo 36 del REGLAMENTO PARA APLICACIÓN LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO de Ecuador.

Art. 36.- Reembolso de gastos en el país.- No estarán sujetos a retención en la fuente los
reembolsos de gastos, cuando los comprobantes de venta sean emitidos a nombre del
intermediario, es decir, de la persona a favor de quien se hacen dichos reembolsos y
cumplan los requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta y de
Retención. En el caso de gastos que no requieran de comprobantes de venta, los mismos
serán justificados con los documentos que corresponda, sin perjuicio de la excepción
establecida en este reglamento.

Los intermediarios efectuarán la respectiva retención en la fuente del impuesto a la renta
y del IVA cuando corresponda.

Para los intermediarios, los gastos efectuados para reembolso no constituyen gastos

propios ni el reembolso constituye ingreso propio; para el reembolsante el gasto es
deducible y el IVA pagado constituye crédito tributario.

Para obtener el reembolso el intermediario deberá emitir una factura por el reembolso de
gastos, en la cual se detallarán los comprobantes de venta motivo del reembolso, con la
especificación del RUC del emisor, número de la factura, valor neto e IVA y además se
adjuntarán los originales de tales comprobantes. Esta factura por el reembolso no dará
lugar a retenciones de renta ni de IVA. En el caso de que el intermediario del reembolso
sea un empleado en relación de dependencia del reembolsante, éste podrá emitir una la
liquidación de compra de bienes y prestación de servicios en sustitución de la factura por
el reembolso.

El pago por reembolso de gastos deberá estar sustentado en comprobantes de venta que
cumplan con los requisitos previstos en el Reglamento de Comprobantes de Venta y
Retención.

PROCEDIMIENTO DE IMPLANTACIÓN

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Catálogos – Tabla 2 y Tabla 4

1. El documento “Ficha Técnica Transaccional Simplificado ATS” contiene los siguientes catálogos necesarios para el proceso de Reembolsos:

   ...

   1. 1. Tabla 2 - Tipo Identificación.

   ...

   1. 1. Tabla 4 - Tipos Comprobantes Autorizados.
         
         Bajar última versión del documento de la siguiente pagina:
         https://www.sri.gob.ec/formularios-e-instructivos1
         
         
   2. El documento “FICHA TECNICA COMPROBANTES ELECTRÓNICOS ESQUEMA OFFLINE” contiene los siguientes catálogos necesarios para el proceso de Reembolsos:

      ...

      1. 1. Tabla 26 - Tipo Proveedor Reembolso.

      Bajar última versión del documento de la siguiente pagina:
      https://www.sri.gob.ec/web/intersri/facturacion-electronica#informaci%C3%B3n

      
      

      Definición de Actualización de Catálogos

      1. En el módulo Facturación (SIGAFAT)

      ...

      1. desde el menú Actualizaciones | Archivos | Definición de Catálogos (FISA812)
         1. Obtener los campos de la Tabla 2 y asignarlos al

      ...

      1. 1. catálogo S002
            Agregar el campo Equivalenc – Equivalencia Compras (Tipo= Carácter y Tamaño 2). 03. Configure la pantalla a) Catálogo 
         2. Obtener los campos de la Tabla 4 y asignarlos al catálogo S004
            Agregar el campo Equivalenc – Equivalencia Compras (Tipo= Carácter y Tamaño 3). 03. Configure la pantalla b) Catálogo 
         3. Obtener los campos de la Tabla 26 y asignarlos al catálogo S026 03. Configure la pantalla c) Catálogo 

      2.  En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú Actualizaciones | Archivos | Mantenimiento de Catálogos (FISA812)

      3. Asignar valores al catálogo S002 con los valores correspondientes a la Tabla 2.  03. Configure la pantalla d) Catálogo  

         1. Asignar equivalencias para el tipo de identificación:

            - 04 en ventas equivale a 01 en compras

            - 05 en ventas equivale a 02 en compras

            - 06 en ventas equivale a 03 en compras
            
            NOTA: si no hay equivalencia dejar vacío el campo Equivalenc.
            
            

      4. Asignar valores al catálogo S004 con los valores correspondientes a la Tabla 4.  03. Configure la pantalla e) Catálogo 
         

         1. Asignar equivalencias para el tipo de comprobante.
            
            NOTA: si no hay equivalencia dejar vacío el campo Equivalenc.
            
            

      5. Asignar valores al catálogo S026 con los valores correspondientes a la Tabla 26.  03. Configure la pantalla f) Catálogo

      
      

      Configuraciones Generales

      1. Impuestos Variables
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú  Actualizaciones | Archivos | Impuestos Variables (MATA995)
         2. Asignar el impuesto variable.
      2. Tipos de Entradas y Salidas
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú  Actualizaciones | Archivos | Tipos de Entrada y Salida (MATA080)
         2. Configurar la TES.
      3. Control de Formularios
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú Actualizaciones | Archivos | Control Formularios (MATA992)
         2. Configurar la serie y asignar el Código de punto de emisión y el código de Establecimiento.
      4. Modalidades
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú  Actualizaciones | Archivos | Modalidades (MATA360)
         2. Configurar una modalidad
      5. Condición de Pago
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú  Actualizaciones | Archivos | Condición de Pago (MATA360)
         2. Configurar una Condición de Pago
      6. Cliente
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú  Actualizaciones | Archivos | Clientes (MATA030).  03. Configure la pantalla g) Clientes
         2. Para documentos de Salida utilizar los Tipos de documento  Tipo. Doc = 04 – RUC , 05 - Cedula o 06 – Pasaporte
         3. Complemento del Cliente asignar la forma de Pago
      7. Proveedor
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú Actualizaciones | Archivos | Proveedores (MATA020)  03. Configure la pantalla h) Proveedor
         2. Para documentos de Entrada utilizar los Tipos de documento  Tipo. Doc = 01 – RUC , 02 - Cedula o 03 – Pasaporte
         3. Relacionar al proveedor con el Cliente que se utilizará en la factura de reembolso.
      8. Productos
         1. En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde el menú Actualizaciones | Archivos | Productos (MATA010)
         2. Configurar Producto

      
      

      Pasos para validación del proceso:

      
      

      
      

      
      

      
      

      • En el módulo Facturación (SIGAFAT) desde Actualizaciones | Archivos | Tipos de Entrada y Salida, configurar TES que no afecte stock ni financiero.

      
      

      03. PANTALLA

      ...

      DE CONFIGURACIÓN

      
      

      a) Catálogo

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      b) Catálogo

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      c) Catálogo

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      d) Catálogo

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      e) Catálogo

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      f) Catálogo

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      g) Clientes

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       Complemento Cliente

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      h) Proveedor

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      Otras acciones / Acciones relacionadas 

      Acción	Descripción

      
      

      04. PANTALLA XXXXX

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