| Índice |
|---|
...
Esta documentação tem documentación tiene como objetivo mapear e exemplificar a utilização dos parâmetros y poner ejemplos sobre el uso de los parámetros MV_DEDBPIS, MV_DEDBCOF e o y el campo Ded.PIS/COF (A2_DEDBSPC) do cadastro del registro de fornecedorproveedor.
Abaixo você encontrará configurações para utiliza-los ondeA continuación se encuentran configuraciones para utilizarlas donde:
MV_DEDBPIS e y MV_DEDBCOF
Ded.PIS/COF (A2_DEDBSPC)
Uma coisa importante a salientar é que essas configurações atuam diretamente sobre o valor da mercadoria. Mais para frente veremos como as coisas são tratadas no sistema nesse sentido. Além disso, os parâmetros e o campo têm validações a serem observadas em alguns Algo importante para resaltar es que estas configuraciones actúan directamente sobre el valor de la mercadería. Más adelante veremos cómo se tratan las cosas en el sistema en este sentido. Además, los parámetros y el campo tienen validaciones que se observarán en algunos casos.
...
...
...
...
...
No módulo do Configurador En el módulo de configuración (SIGACFG), os parâmetros los parámetros MV_DEDBPIS e y MV_DEDBCOF devem estar com a opção N, conforme exemplo abaixo deben estar con la opción N, según el siguiente ejemplo:
No cadastro da En el registro del TES (MATA080), configurar os seguintes configure los siguientes campos:
Calcula ICMS (F4_ICM): S - SimSí
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM): T - Tributado
Mat.Consumo (F4_CONSUMO): N – NãoNo
PIS/COFINS (F4_PISCOF): 3 - Ambos
CredCréd. PIS/COF (F4_PISCRED): 4 – Calcula
...
...
...
...
...
...
...
...
No cadastro da En el registro del TES (MATA080), configurar os seguintes configure los siguientes campos:
Calcula ICMS (F4_ICM): S - SimSí
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM): O - OutrosO
Mat.Consumo (F4_CONSUMO): N – NãoNo
PIS/COFINS (F4_PISCOF): 3 - Ambos
CredCréd. PIS/COF (F4_PISCRED): 2 – Debita
...
...
...
...
...
...
...
...
No cadastro da En el registro del TES (MATA080), configurar os seguintes configure los siguientes campos:
Calcula ICMS (F4_ICM): S - SimSí
Calcula IPI (F4_IPI): N - NãoNo; S - Sim ou Sí o R - Comércio Não AtacadistaComercio no mayorista
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
Campo F4_IPI Com as variáveis iguais Con las variables iguales a = S - Sim e Sí y = N - NãoNo, o IPI não será deduzido da el IPI no se deducirá de la base de cálculo de PIS/COFINS. |
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM): O - OutrosO
Livros Fiscal Libros Fiscales IPI (F4_LFIPI): O - OutrosO
Mat.Consumo (F4_CONSUMO): N – NãoNo
PIS/COFINS (F4_PISCOF): 3 - Ambos
CredCréd. PIS/COF (F4_PISCRED): 4 – Calcula
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT): VazioVacío
...
...
...
...
...
...
...
...
No cadastro da En el registro del TES (MATA080), configurar os seguintes configure los siguientes campos:
Calcula ICMS (F4_ICM): S - SimSí
Calcula IPI (F4_IPI): N - NãoNo; S - Sim ou Sí o R - Comércio Não AtacadistaComercio no mayorista
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
Campo F4_IPI Com as variáveis iguais Con las variables iguales a = S - Sim e Sí y = N - NãoNo, o IPI não será deduzido da el IPI no se deducirá de la base de cálculo de PIS/COFINS. |
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM): T - Tributado
Livros Fiscal Libros Fiscales IPI (F4_LFIPI): O - OutrosO
Mat.Consumo (F4_CONSUMO): N – NãoNo
PIS/COFINS (F4_PISCOF): 3 - Ambos
CredCréd. PIS/COF (F4_PISCRED): 4 – Calcula
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Além dos campos acima, também é necessário ajustar os parâmetros abaixoAdemás de los ejemplos anteriores, también es necesario ajustar los siguientes parámetros:
MV_DEDCPR:
MV_CPRBNF:
No cadastro da En el registro del TES (MATA080), configurar os seguintes configure los siguientes campos:
Calcula ICMS (F4_ICM): S - SimSí
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM): T - Tributado
Livros Fiscal Libros Fiscales IPI (F4_LFIPI): O - OutrosO
Mat.Consumo (F4_CONSUMO): N – NãoNo
PIS/COFINS (F4_PISCOF): 3 - Ambos
CredCréd. PIS/COF (F4_PISCRED): 4 – Calcula
Calc. CPRB (F4_CALCCPB): 1 - SimSí
Ajustar o cadastro el registro de complemento de produto producto (MATA180), conforme exemplo abaixo según el siguiente ejemplo:
Verif.Ind (B5_VERIND): 2 – Não No (Significa que o el sistema verifica se o produto é originário de industrialização ou nãosi el producto es originario de industrialización o no)
INSS Patron (B5_INSPAT): 1 – Sim Sí
CodCód. AtivActiv. (B5_CODATIV): Escolher um Seleccione un código de serviço onde tenha a alíquota de CPRB e o início da vigência (a data final não deve ser informadaservicio donde tenga la alícuota de CPRB y el inicio de la vigencia (la fecha final no se debe informar)
...
...
Para este caso apenas essa configuração é necessária solamente esta configuración es necesaria, para que o el ICMS e o IPI sejam deduzidos da y el IPI se deduzcan de la base de PIS e da y de la COFINS. Lembrando Recordando que a la base que será considerada pelo sistema no momento dessa dedução é puramente o valor da mercadoria.
...
por el sistema, en el momento de esta deducción, es puramente el valor de la mercadería.
...
Para este caso também é possível verificar quais CSTs de ICMS e CSTs de PIS e COFINS devem ser desconsiderados quanto a dedução/exclusão do valor de ICMS através dos parâmetros MV_DICMISE e MV_EXICMPC. Mais informações sobre, acessar DEDPISCOF - Exclusão de ICMS destacado da también se pueden verificar los CST de ICMS y CST de PIS y COFINS que no se deben considerar referente a la deducción/eliminación del valor de ICMS a través de los parámetros MV_DICMISE y MV_EXICMPC. Más información sobre, acceder DEDPISCOF - Eliminación de ICMS resaltado de la Base de Cálculo de PIS e y COFINS (MV_DICMISE e y MV_EXICMPC).
...
...
Assim
Así como
...
se comentó anteriormente,
...
el sistema efectúa la deducción del tributo sobre
...
el valor de la mercadería.
...
...
Como a opção la opción claramente diz, não será deduzido nem ICMS nem IPI, porém, é bom salientar dice, que no se deducirá ni el ICMS ni IPI, pero, es bueno resaltar que, como o el sistema considera o valor da mercadoria para a dedução desses tributos nas outras opções, isso quer dizer que ao escolher essa, o ICMS permanecerá, já que ele é um el valor de la mercadería para la deducción de estos tributos en las demás opciones, esto quiere decir que al elegir esta, el ICMS permanecerá, porque es un tributo calculado "por dentro", mas o pero el IPI, como não faz no forma parte do valor da mercadoria por ser calculado "por fora", não constará no valor da base de qualquer forma.
Além dessa opção é preciso configurar a TES da seguinte forma:
del valor de la mercadería porque se calcula "por fuera", no constará en el valor de la base de cualquier manera.
...
Además de esta opción, es necesario configurar el TES de la siguiente forma:
Libros Fiscales Livros Fiscal IPI (F4_LFIPI): Diferente de T - Tributado
Calcula IPI (F4_IPI): Diferente de R - Comércio Não AtacadistaComercio No Mayorista
El O valor de IPI será somado ao valor da mercadoriase sumará al valor de la mercadería.
...
...
...
...
...
Memória Memoria de cálculo:
Valor total da NFde la factura: 1.000,00
x 4% de ICMS = 40,00
...
x 7,6% COFINS = 76,00
Valor total da NFde la factura: Valor da mercadoria de la mercadería - PIS - COFINS
= 1.000,00 - 16,50 - 76,00
= 907,50
...
...
...
...
...
...
Nesse En este caso, o el sistema não no calcula os impostos los impuestos de PIS/COFINS desoneradosexentados.
O sistema deve deduzir somente o El sistema debe deducir solamente el valor de ICMS das de las bases de PIS/COFINS Via Apuraçãomediante el cálculo.
Memória Memoria de cálculo:
Valor total da NFde la factura: 1.000,00
ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería x 4% = 40,00
Valor total da NFde la factura: 1.000 – 40,00 = 960,00
x 1,65% PIS =15,84
x 7,60% COFINS = 72,96
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Memória Memoria de cálculo:
Valor total da NFde la factura: 1.000,00
ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería x 18% = 180,00
IPI: Valor da mercadoria de la mercadería x 10% = 100,00
Base de cálculo para PIS e y COFINS: Valor total da NF de la Fact - ICMS
= 1.000,00 - 180,00 = 820,00
x 1,65% PIS = 13,53
x 7,60% COFINS = 62,32
...
...
...
Lançamento Registro de documento de entrada (compra dentro do Estado de Comércio Não Atacadistadel estado de comercio no mayorista):
Memória Memoria de cálculo:
Valor da de la NF: 39.571,04
x 18% ICMS = 7.122,79
x 10% IPI = 3.957,10 (O El sistema está reduzindo a base em reduciendo la base en un 50%)
Ou sejaEs decir: 1.978,55
De acordo com a documentação abaixo, as entradas oriundas de comércios não atacadistas terão um crédito de 50% do IPI, previsto no Artigo 227 do acuerdo con la siguiente documentación, las entradas propias de comercios no mayoristas tendrán un crédito de un 50% del IPI, previsto en el Artículo 227 del Decreto 7212/2010. Sendo assimDe esta manera, un 50% do del valor do del IPI entrará em “Outras Bases”en “Otras bases”).
Base de cálculo para PIS e y COFINS: Valor da NF de la Fact – IPI
= 39.571,04 – 1.978,55
...
x 1,65% PIS = 620,28
x 7,6% COFINS = 2.857,03
...
...
...
Lançamento Registro de documento de entrada (compra dentro do Estado de Comércio Não Atacadistadel estado de comercio no mayorista):
Memória Memoria de cálculo:
Valor da de la NF: 10.000,00
x 18% ICMS = 1.800,00
x 10% IPI = 1.000,00 (O El sistema está reduzindo a base em reduciendo la base en un 50%)
Ou sejaEs decir: 500,00
De acordo com a documentação abaixo, as entradas oriundas de comércios não atacadistas terão um crédito de 50% do IPI, previsto no Artigo 227 do acuerdo con la siguiente documentación, las entradas propias de comercios no mayoristas tendrán un crédito de un 50% del IPI, previsto en el Artículo 227 del Decreto 7212/2010. Sendo assimDe esta manera, un 50% do del valor do del IPI entrará em “Outras Bases”en “Otras bases”).
Base de cálculo para PIS e y COFINS: Valor da de la NF
= 10.000,00
x 1,65% PIS = 165,00
x 7,6% COFINS = 760,00
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Memória Memoria de cálculo:
Valor da de la NF: 1.000,00
x 18% ICMS = 180,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo de PIS e y COFINS: Valor da de la NF
= 1.000,00
x 1,65% PIS = 16,50
x 7,6% COFINS = 76,00
...
...
...
Lançamento Registro de documento de entrada interna (SP x vs. SP), fornecedor de comércio não atacadistaproveedor de comercio no mayorista:
Memória Memoria de cálculo:
Valor da de la NF: 39.571,04
x 18% ICMS = 7.122,79
x 10% IPI = 3.957,10 (O El sistema está reduzindo a base em reduciendo la base en un 50%)
Ou sejaEs decir: 1.978,55
De acordo com a documentação abaixo, as entradas oriundas de comércios não atacadistas terão um crédito de 50% do IPI, previsto no Artigo 227 do acuerdo con la siguiente documentación, las entradas propias de comercios no mayoristas tendrán un crédito de un 50% del IPI, previsto en el Artículo 227 del Decreto 7212/2010. Sendo assimDe esta manera, un 50% do del valor do del IPI entrará em “Outras Bases”en “Otras bases”).
Base de cálculo para PIS e y COFINS: Valor da NF de la Fact – IPI
= 39.571,04 – 1.978,55
...
x 1,65% PIS = 620,28
x 7,6% COFINS = 2.857,03
...
...
...
Lançamento Registro de documento de entrada interna (SP x vs. SP), fornecedor de comércio não atacadistaproveedor de comercio no mayorista:
Memória Memoria de cálculo:
Valor da de la NF: 25.529,35
x 18% ICMS = 4.595,28
x 10% IPI = 2.552,94 (O El sistema está reduzindo a base em reduciendo la base en un 50%)
Ou sejaEs decir: 1.276,47
De acordo com a documentação abaixo, as entradas oriundas de comércios não atacadistas terão um crédito de 50%, previsto no Artigo 227 do acuerdo con la siguiente documentación, las entradas propias de comercios no mayoristas tendrán un crédito del 50%, previsto en el Artículo 227 del Decreto 7212/2010. Sendo assimDe esta manera, un 50% do del valor do del IPI entrará em “Outras Bases”en “Otras bases”).
Base de cálculo para PIS e y COFINS: Valor da de la NF
= 25.529,35
x 1,65% PIS = 421,23
x 7,6% COFINS = 1.940,23
...
...
...
...
...
Emissão Emisión de pedido de venda interestadual para Cliente do Tipo Revendedor, com produto acabado venta interestatal para cliente del tipo revendedor, con producto terminado (importado):
Memória Memoria de cálculo:
Valor da de la NF: 1.000,00
x 1,65% PIS = 16,50
x 7,6% COFINS = 76,00
Base de cálculo ICMS e IPI: Valor da mercadoria de la mercadería - PIS - COFINS
= 1.000,00 – 16,50 – 76,00
= 907,50
x 4% ICMS = 36,30
x 10% IPI = 90,75
Base de cálculo para PIS e y COFINS desonerados e exentos y CPRB: Valor da mercadoria de la mercadería - ICMS - PIS - COFINS
= 1.000,00 - 36,30 - 16,50 - 76,00
= 871,20
x 1,65% PIS = 14,37
x 7,6% COFINS = 66,21
x 1,5% CPRB = 13,07
...
...
...
...
...
...
Entrada de mercadoria mercadería para uso e y consumo com con ICMS, IPI, PIS e COFINS em operação interestadual y COFINS en operación interestatal (SC para SP).
Memória Memoria de cálculo:
Valor da mercadoria de la mercadería = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do deI ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e y COFINS: Valor da mercadoria de la mercadería - ICMS - IPI
= 1000 - 132 - 100 = 768 (veja vea que o el sistema retira os los tributos do valor da mercadoriadel valor de la mercadería)
x 1,65% PIS = 12,67
x 7,6% COFINS = 58,37
...
...
Entrada de mercadoria mercadería para uso e y consumo com con ICMS, IPI, PIS e COFINS em operação interestadual y COFINS en operación interestatal (SC para SP).
MV_DICMISE = Em brancoEn blanco
MV_EXICMPC = Em brancoEn blanco
Memória Memoria de cálculo:
Valor da mercadoria de la mercadería = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do deI ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e y COFINS: Valor da mercadoria de la mercadería - ICMS
= 868 (veja vea que o el sistema retira o el tributo do valor da mercadoriadel valor de la mercadería)
x 1,65% PIS = 14,32
x 7,6% COFINS = 65,97
...
...
Entrada de mercadoria mercadería para uso e y consumo com con ICMS, IPI, PIS e COFINS em operação interestadual y COFINS en operación interestatal (SC para SP).
Memória Memoria de cálculo:
Valor da mercadoria de la mercadería = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do deI ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e y COFINS: Valor da mercadoria de la mercadería - IPI
= 900 (veja vea que o el sistema retira o el tributo do valor da mercadoriadel valor de la mercadería)
x 1,65% PIS = 14,85
x 7,6% COFINS = 68,40
...
...
Entrada de mercadoria mercadería para uso e y consumo com con ICMS, IPI, PIS e COFINS em operação interestadual y COFINS en operación interestatal (SC para SP).
Memória Memoria de cálculo:
Valor da mercadoria de la mercadería = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do deI ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e y COFINS: Valor da mercadoriade la mercadería
= 1000 (veja vea que o el sistema considera apenas o valor da mercadoriasolamente el valor de la mercadería)
x 1,65% PIS = 16,50
x 7,6% COFINS = 76,00
...
...
Livros Fiscal Libros Fiscales IPI (F4_LFIPI): Diferente de T - Tributado
Calcula IPI (F4_IPI): Diferente de R - Comércio Não AtacadistaComercio No Mayorista
Entrada de mercadoria mercadería para uso e y consumo com con ICMS, IPI, PIS e COFINS em operação interestadual y COFINS en operación interestatal (SC para SP).
Memória Memoria de cálculo:
Valor da mercadoria de la mercadería = 1000,00
x 10% IPI = 100,00
Base de cálculo do deI ICMS: Valor da mercadoria de la mercadería + IPI
= 1100,00
x 12% ICMS = 132,00
Base de cálculo de PIS e y COFINS: Valor da mercadoria de la mercadería + IPI
= 1100 (veja vea que o el sistema soma o suma el IPI ao valor da mercadoriaal valor de la mercadería)
x 1,65% PIS = 16,50
x 7,6% COFINS = 76,00
...
