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En el campo "R. Bs. Calc" (FF_RBASCAL) deberá informar el porcentaje exento de la base imponible.
La formula para determinar la base exenta/gravada e impuesto es la siguiente:
Base Imponible = Base Imponible / FF_COEF
Base Exenta = Base Imponible * (FF_RBASCAL/100)
Base Gravada = Base Imponible * (1 - (FF_RBASCAL/100))
Valor Impuesto = Base Gravada * Alícuota
02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN
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| Totvs custom tabs box |
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| tabs | Coeficiente 1.015 - 70% Exento - Alícuota 5%, Coeficiente 1.030 - 70% Exento - Alícuota 10%, Coeficiente 1.050 - 50% Exento - Alícuota 10%, |
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| ids | paso01,paso02,paso03 |
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| Totvs custom tabs box items |
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| default | yes |
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| referencia | paso01 |
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Base imponible: 300.000.000,00 Base imponible después de aplicar el coeficiente (FF_COEF): (300,000,000.00 / 1.015) = 295.566.502,46 Base imponible exenta: 295.566.502,46 * 70% = 206.896.552 Base imponible gravada después de aplicar la reducción (FF_RBASCAL): 295.566.502,46 * 30% = 88.669.951 Valor impuesto IVA incluido: 88,669,951.00 * 5% = 4.433.498
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| Totvs custom tabs box items |
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| default | no |
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| referencia | paso02 |
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Base imponible: 65.000,00 Base imponible después de aplicar el coeficiente (FF_COEF): (65.000,00 / 1.030) = 63.106,80 Base imponible exenta: 63.106,80 * 70% = 44,175 Base imponible gravada después de aplicar la reducción (FF_RBASCAL): 63.106,80 * 30% = 18.932 Valor impuesto IVA incluido: 18,932 * 10% = 1.893
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| Totvs custom tabs box items |
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| default | no |
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| referencia | paso03 |
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Base imponible: 105.000.000,00 Base imponible después de aplicar el coeficiente (FF_COEF): (105.000.000,00 / 1.050) = 100.000.000,00 Base imponible exenta: 100.000.000 * 50% = 50.000.000 Base imponible gravada después de aplicar la reducción (FF_RBASCAL): 50.000.000 * 50% = 50.000.000 Valor impuesto IVA incluido: 50.000.000 * 10% = 5.000.000
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