Histórico da Página

...

Esta versión 1.0. del F. 1359 surge como consecuencia de las diversas modificaciones establecidas en la cuarta categoría del Impuesto a las Ganancias por medio del Tí

Detalles del Registro Cálculo del Impuesto (Reg. Tipo 08)

tulo V de la Ley 27.743 y sus consecuentes reglamentaciones a través del Decreto 652/2024 y Resolución General AFIP
5531/2024.

...

02. Ejemplo de Utilización

Características del PDF a generar

Especificaciones Generales

...

La cantidad de registros «Pagos a Cuenta» deberá ser 1 (una) por cada Trabajador informado en el Registro 2.
La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
En el caso de informar una liquidación del tipo «Informativa» – Registro 1 – Campo «Tipo de Presentación» – Valor de Tabla 1 igual a 3 (tres), se verificará que el campo « TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)» sea igual a 0 (cero).

Detalles del Registro Cálculo del Impuesto (Reg. Tipo 08)

El registro «Cálculo del Impuesto» debe ser el octavo registro del archivo, con una longitud de 120 (ciento veinte) caracteres:

...

La hoja «Reg_01» deberá contener 1 (una) línea:

Columna	Descripción	Detalle
Registro 01 - Cabecera
A	Tipo de Registro	Grabar siempre el valor Fijo “01”.
B	CUIT Agente de Retención	Grabar el número de CUIT de la empresa (M0_CGC).
C	Periodo Informado	Grabar elaño del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación* es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del *año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202400 Si el parámetro Tipo de presentación es 2 o 3 grabar el valor del parámetro *Periodo* Ejemplo: 202401.
D	Secuencia	Grabar el valor informado en el parámetro *Secuencia* Relleno con 0 a la izquierda.
E	Código De Impuesto	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGIMPF.
F	Código De Concepto	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGCONF.
G	Número De Formulario	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGFORF.
H	Tipo De Presentación	Grabar el valor informado en el parámetro ¿Tipo de Presentación? (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202400. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202401.
I	Versión Del Sistema	Grabar el valor cargado en el parámetro *MV_IAGVERF*.

Detalles del Registro Tipo 02 al 08

La hoja Reg_XX debe contener un registro por cada empleado procesado:

Columna

Descripción

Detalle

Empleado

A

Matrícula Empleado

RA_MAT

B

Nombre Empleado

RA_PRISOBR + RA_SECSOBR + RA_PRINOME + RA_SECNOME

Registro 02 - Datos del Trabajador

C

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "02".

D

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

E

Periodo Trabajado Desde

Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01

* Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado.

Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108

Grabar 20210101

Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso

* Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado.

Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108

Grabar 20210401

F

Periodo Trabajado Hasta

Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231"

G

Meses

"12".

H

Beneficio

Se graba el el valor "1".

El valor obedece a los valores de la Tabla 2 - Tipo Beneficio:

Valor	Descripción
1	SIN BENEFICIO
2	J/P/R - Deducción especifica equivalente a ocho (8) veces la suma de los haberes mínimos garantizados, definidos en el artículo 125 de la ley 24.241 y sus mod. y comp

I

¿El trabajador percibe sus remuneraciones en concepto de "Personal de Pozo" bajo el CCT 396/2004 correspondiente al personal petroleros? (Ley 26.176 - Art. 1°)

Se graba el valor "0".

1 = Sí y / 0 = No

J

¿El trabajador percibe sus
retribuciones por medio de la
Asociación Argentina de Actores
en calidad de actor? (RG
2442/08)

Se graba el valor "0".

1 = Sí y / 0 = No

Registro 03 - Remuneraciones Gravadas

K

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "03".

L

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

M

Remuneración Bruta

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N303" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

N

Retribuciones No Habituales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N304" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

O

SAC Primera Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N305" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

P

SAC Segunda Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N306" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

Q

Otros Empleos - Remuneración Bruta

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N307" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

R

Otros Empleos - Retribuciones No Habituales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N308" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

S

Otros Empleos - SAC Primera Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N309" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

T

Otros Empleos - SAC Segunda Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N310" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

U

Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N311" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

V

Movilidad y Viáticos Remuneración exenta

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N312" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

W

TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA

Se imprime la subtaroría de los campos 3 (N303) al 12 (N312).

Registro 04 - Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas

X

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "04".

Y

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

Z

Asignaciones Familiares

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N403" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AA

Intereses por préstamos al empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N404" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AB

Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N405" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AC

Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S."

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N406" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AD

Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N407" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AE

Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N408" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AF

Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N409" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AG

Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alvanzadas

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N410" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AH

Otros Empleos -> Asignaciones Familiares

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N411" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AI

Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N412" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AJ

Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N413" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AK

Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N414" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AL

Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N415" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AM

Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N416" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AN

Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N417" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AO

Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N418" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AP

TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA

Se realiza la sumatoria de los conceptos 3 (N403) al 18 (N418).

AQ

TOTAL REMUNERACIONES

Se realiza la suma del campo 3 (N303) y el campo 19 (N419).

TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA (Reg. 3 Campo 13) + TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA (Reg. 4 Campo 19)

Registro 05 - Deducciones Generales

AR

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "05".

AS

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

AT

Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N503" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AU

Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N504" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AV

Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N505" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AW

Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N506" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AX

Aportes a Obras Sociales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N507" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AY

Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N508" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AZ

Cuotas Sindicales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N509" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BA

Otros Empleos - Cuotas Sindicales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N510" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BB

Cuotas Médico Asistenciales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N511" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BC

Primas de Seguro para el caso de Muerte

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N512" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BD

Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N513" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BE

Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N514" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BF

Gastos de Sepelio

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N515" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BG

Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N516" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BH

Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e)
y f) LIG

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N517" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BI

Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N518" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BJ

Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N519" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BK

Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y
Paramédica

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N520" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BL

Intereses Créditos Hipotecarios

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N521" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BM

Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N522" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BN

Empleados del Servicio Doméstico

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N523" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BO

Cajas Complementarias de Previsión

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N524" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BP

Fondos Compensadores de Previsión

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N525" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BQ

Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N526" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BR

Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N527" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BS

Indumentaria/ y Equipamiento - Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N528" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BT

Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N529" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BU

Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N530" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BV

Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N531" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BW

Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N532" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BX

TOTAL DEDUCCIONES GENERALES

Se realiza la sumatoria del campo 3 (N503) al 32 (N532).

Registro 06 - Deducciones Art. 30

BY

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "06".

BZ

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

CA

Ganancia No Imponible

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N603" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CB

Cónyuge / Unión Convivencial

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N604" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CC

Cantidad de Hijos / Hijastros al 50%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N605" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CD

Cantidad de Hijos / Hijastros al 100%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N606" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CE

Hijos / Hijastros ($)

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N607" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CF

Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N608" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CG

Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N609" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CH

Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N610" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CI

TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA

Suma de los campos 4 (N604) + 7 (N607) + 10 (N610)

Cónyuge / Unión Convivencial + Hijos / Hijastros ($) + Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)

CJ

Deducción Especial

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N612" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CK

Deducción Especial Adicional Doceava Parte

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N613" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CL

Deducción Específica

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N614" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CM

TOTAL DEDUCCIONES ART. 30

Suma de los campos 3 (N603) + 12 (N612) + 13 (N613) + 14 (N614) + 11 (N611)

«Ganancia No Imponible» + «Deducción Especial» + «Deducción Especial Adicional Doceava Parte» + «Deducción Específica» + «Total de Cargas de Familia»

CN

Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N616" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CO

Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N617" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

Registro 07 - Pagos a Cuenta

CP

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "07".

CQ

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

CR

Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N703" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CS

Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre
créditos y débitos en cuenta bancaria

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N704" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CT

Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre
créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N705" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CU

Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en
Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N706" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CV

Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en
Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía
acuática de pasajeros con destino fuera del país

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N707" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CW

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N708" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CX

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior.

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N709" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CY

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N710" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CZ

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N711" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DA

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso e) - Adquisición de servicios de transporte terrestre,
aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N712" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DB

TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)

Suma de los campos 3 (N703) al 12 (N712).

Resolución General (AFIP) 2281/2007 - Retenciones / Percepciones Aduaneras + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros
con destino fuera del país + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico. + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior. + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP)
4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adquisición de servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país.

Registro 08 - Cálculo del Impuesto

DC

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "05".

DD

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

DE

REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO

Se realiza la resta de los siguientes campos 3 (N313) - 33 (N533) - 15 (N615).

«TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» - «TOTAL DEDUCCIONES GENERALES» - «TOTAL DEDUCCIONES ART. 30»

DF

Alícuota - Art. 94 - LIG

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N804" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

El resultado obtenido, se compara con el porcentaje de alicuotas de la Tabla Alícuotas Art. 94 LIG) y se imprime el valor de la columna Valor:

Valor	Descripción
00	0%
01	5%
02	9%
03	12%
04	15%
05	19%
06	23%
07	27%
08	31%
09	35%

DG

Impuesto Determinado

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N805" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DH

Impuesto Retenido

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N806" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DI

Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N807" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DJ

Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 ->
"Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N808" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DK

Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta

Se imprime la resta de los campos 5 (N805) - 6 (N806) - 7 (N807) - 8 (N808).

«Impuesto Determinado» - «Impuesto Retenido» - «Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. » - «Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024»

DL

SALDO DETERMINADO

Se imprime la resta de los campos 9 (N809) - 13 (N713).

«Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta» - «TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) »

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...

Ingresar al módulo SIGAGPE - Gestión de Personal.
Ingresar a la rutina Formulario 1359, ubicada en "Informes | Informes Legales".
Informar los parámetros solicitados:
- ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
- ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentra habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
- ¿Periodo?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores.
- ¿Número de Pago?: Informar un Nro. de Pago del periodo arriba seleccionado.
- ¿Matrícula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
- ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
- ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
- ¿Tipo de Presentación?: Actualmente existen habilitados 4 valores, que el usuario debería poder seleccionar:
  - 1 - Anual, 2 - Final, 3 - Informativa y 4 - Anual Distracto.
- ¿Secuencia?: Se debe ingresar la secuencia del archivo.
- ¿Periodo Fiscal?: Se debe informar el periodo fiscal del formulario.
- ¿Lugar de Emisión?: Se debe informar el lugar de emisión del formulario.
- ¿Fecha de Emisión?: Se debe informar la fecha de emisión del formulario.
- ¿Responsable?: Se debe informar el responsable de emisión del formulario.
- ¿Ruta para la Generación?: Informe la ruta donde será generado el archivo:
  - Si fue selecciona la opción Archivo TXT o Archivo Planilla:
    - El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: F1359. <CUIT>. <PERIODO>. <SECUENCIA>.<extensión> (.txt / .xml).
      - Ejemplo Archivo TXT: F1359.33534876969.20210000.0001.txt
      - Ejemplo Archivo Planilla: F1359.33534876969.20210000.0001.xml
    - El año del "PERIODO" corresponda al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Número de Pago?.
  - Si fue seleccionada la opción PDF:
    - El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: <Sucursal>_<Matrícula>_<Periodo>.pdf (extensión).
    - Ejemplo: d_mg_01_000001_2024.pdf
    - El periodo, corresponde el valor informado en la pregunta ¿Periodo Fiscal?.
- ¿Tipo de Archivo?: Se debe seleccionar el tipo de archivo a generar.
Dar clic en "OK".
Visualizar el mensaje de confirmación.
Validar el archivo:
- Si fue seleccionada la opción Archivo TXT o Archivo Planilla, validar que se haya generado como se indica en el punto Layout del Archivo TXT / Layout del Archivo Planilla de la sección 02. Ejemplo de Utilización.
- Si fue seleccionada la opción PDF, validar que se haya generado como se indica en el punto Layout del PDF de la sección 02. Ejemplo de Utilización.

...

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Nova versão 53

Chave

Detalles del Registro Cálculo del Impuesto (Reg. Tipo 08)

02. Ejemplo de Utilización

Especificaciones Generales

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Detalles del Registro Tipo 02 al 08

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