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Compra de mercadorias com base de ICMS reduzida, para uso e consumo ou ativo imobilizado. Nesse exemplo, a empresa não tem direito ao crédito do imposto.
Aplicação Prática
Compra de mercadorias com base de ICMS reduzida para uso e consumo, como por exemplo: algodão, atadura, esparadrapo, haste, flexível, etc.
- Cadastro do TES utilizado na entrada (compra) de algodão com base de ICMS reduzida em 90%:
...
Configuração TES
...
Campo
...
Conteúdo
...
Código
...
321
...
Tipo do TES
...
Entrada
...
Credita ICMS?
...
Não
...
Credita IPI?
...
Não
...
Gera Duplicata?
...
Sim
...
Atualiza Estoque?
...
Sim
...
Poder de Terceiros?
...
Não
...
Calcula ICMS?
...
Sim
...
Calcula IPI?
...
Não
...
% Red. ICMS
...
90,00
...
% Red. IPI
...
00,00
...
L. Fiscais ICMS
...
Tributado
...
L. Fiscais IPI
...
Outros
...
Destaca IPI?
...
Não
...
IPI na Base?
...
Não
...
Calc. Dif. ICM
...
Não
...
Mat. Consumo
...
Sim
2. Registro do documento de entrada referente à entrada de algodão:
...
Documento
...
000007/UNI
...
Data
...
01/06/03
...
Quantidade
...
10
...
Valor da Mercadoria
...
100,00
...
Total das Mercadorias
...
1.000,00
...
Total Documento
...
1.000,00
...
TES
...
321
...
Alíquota IPI
...
0
...
Base IPI
...
0
...
Valor IPI
...
0
...
Alíquota de ICMS
...
18%
...
Base de Cálculo de ICMS
...
900,00
...
Valor ICMS
...
162,00
...
Data
de
Entrada
...
Número
...
Valor Contábil
...
Código
Fiscal
...
Código
...
Base Cálculo do Valor da Operação
(ICMS)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(ICMS)
...
Base de Cálculo
Valor da Operação
(IPI)
...
Alíquota
...
Imposto Creditado
(IPI)
...
01/06/03
...
000007/UNI
...
1.100,00
...
197
...
1
...
00,00
...
00,00
...
00,00
...
00,00
...
2
...
900,00
...
3
...
100,00
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Observação
...
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