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Antes de gerar o arquivo FCONT é importante observar os seguintes pré-requisitos:

• Possuir o(s) arquivo(s) do Sped Contábil correspondente ao mesmo ano calendário que será entregue no FCONT: necessário, pois o arquivo do FCONT é gerado com base nas informações do(s) arquivo(s) do Sped Contábil (Diário Geral);
• Cadastrar a matriz de tradução do tipo “FCONT” para o Plano de Contas Referencial disponibilizado pela Receita Federal;
• Atualizar o PVA da Receita Federal com a última versão disponibilizada no site. 

Geração Arquivo FCONT (prgfin/fgl/fgl530ab)

1. Quais foram as principais alterações na tela de Geração do FCONT? 

a) A tela foi reestruturada, visando flexibilizar a forma de seleção dos lotes/lançamentos a serem enviados no arquivo do FCONT. Após a leitura do(s) arquivo(s) do Sped Contábil será possível exportar os lotes/lançamentos lidos para um arquivo TXT (através do botão “Exporta”). Este arquivo poderá ser importado em uma planilha Excel para que nela sejam selecionados os lotes/lançamentos a serem enviados para o FCONT como Expurgo (X) ou Fiscal (F).

b) Na tela de parâmetros será possível informar um “centro de custo fictício” para resolver o erro que ocorre no PVA decorrente da validação “Quando existir um registro I051 com o centro de custo vazio, ele deve ser único para a conta contábil.” O centro de custo informado irá substituir o centro de custo “branco” nos casos onde para a mesma conta contábil da empresa (I050) há contas referenciais (I051) para o centro de custo em branco e também para outros centros de custos.

2. Qual layout deve ser selecionado na tela de parâmetros na Geração do FCONT? 

Como não houve alteração de layout para 2012, no campo “Layout” da tela de parâmetros na Geração do FCONT, deve-se selecionar “2011”.

3. Onde será armazenado o arquivo TXT gerado através do botão “Exporta”? 

O arquivo será gerado no mesmo diretório onde está o(s) arquivo(s) do Sped Contábil informado no campo “Diretório Arquivo(s) Sped”, na tela principal de geração do FCONT. O nome do arquivo gerado será Lanctos_FCONT.txt e as informações do arquivo estarão separadas por “;”.

Para clientes que tem várias empresas, é importante separar os arquivos do Sped Contábil de cada empresa em diretórios diferentes, para não correr o risco de sobrepor o arquivo “Lanctos_FCONT.txt” de uma empresa com informações de outra.

4. Como importar o arquivo TXT para a planilha Excel?  

Para importar o arquivo TXT na planilha Excel, deve-se seguir os seguintes passos: 

• Dentro do Excel, localizar e abrir o arquivo Lanctos_FCONT.txt. 
• O Excel irá abrir o assistente de importação de texto. Na primeira etapa é necessário selecionar a opção “Delimitado” e em seguida ir ao botão “Avançar”. 
• Na próxima etapa, selecionar o delimitador “Ponto e vírgula” (se houver outros delimitadores marcados é necessário desmarcá-los). Em seguida, ir ao botão “Avançar”. 
• Na etapa 3, irão aparecer as colunas já separadas. O formato de algumas colunas terá que ser alterado para Texto, então se devem seguir as orientações abaixo: 

a. Clicar na coluna “Empresa” e selecionar TEXTO na opção “Formato dos dados da coluna”;

b. Clicar na coluna “Conta Contábil” e selecionar TEXTO na opção “Formato dos dados da coluna”;

c. Clicar na coluna “Centro de Custo” e selecionar TEXTO na opção “Formato dos dados da coluna” (se esta coluna não estiver aparecendo, é necessário rolar a barra de rolagem para a direita até a coluna aparecer);

d. Clicar em “Concluir”.

• As informações serão apresentadas na planilha Excel. É necessário salvar o arquivo como “Pasta de trabalho do Excel” para que a formatação configurada seja mantida e para que o arquivo possa ser aberto posteriormente diretamente no Excel. (Procedimentos: No Excel ir em “Salvar Como” e escolher “Pasta de trabalho do Excel”). 

5. Como selecionar os lotes/lançamentos a serem enviados para o arquivo FCONT?  

Uma vez criada a planilha Excel com os lotes/lançamentos contidos no(s) arquivos(s) do Sped Contábil, é necessário selecionar através da coluna “Tipo Lancto” os lançamentos que serão gerados no arquivo FCONT, informando “X” para os registros que serão expurgados e “F” para os registros que serão incluídos como Fiscal.

Os lotes/lançamentos que não tiverem nenhuma informação na coluna “Tipo Lancto” NÃO serão considerados na geração do arquivo FCONT.

Abaixo, mais detalhes:

a) LANÇAMENTOS DE EXPURGO (X) 

Os lançamentos que deverão ser Expurgados deverão ser marcados na coluna “Tipo Lancto” com um “X”.  

Exemplo: 

b) LANÇAMENTOS FISCAIS (F) 

Os lançamentos que deverão ser incluídos como Fiscais deverão ser marcados na coluna “Tipo Lancto” com um “F”. Exemplo: 

Importante!!

É necessário colocar o “X” ou “F”, em letras maiúsculas, pois o validador do FCONT não aceita em minúsculo.

6. Quais lotes/lançamentos podem ser enviados com “X” – Expurgo para o FCONT? 

Todos os lançamentos que foram exportados para a planilha Excel podem ser selecionados como Expurgo (X) para que sejam gerados no arquivo FCONT. Ou seja, todos os lotes/lançamentos que estão contidos no(s) arquivo(s) do Sped Contábil poderão ser expurgados, bastando informar “X” na coluna Tipo Lancto da planilha.

Para os lançamentos informados como “X” – Expurgo, o sistema irá se comportar da seguinte forma:

Através dos campos “Empresa” “Lote/Lancto”, “Lancto” e “Seq” da planilha será localizado o registro correspondente dentro das informações lidas do arquivo do Sped Contábil. Com base nas informações dos registros do Sped Contábil serão gerados os registros I200 e I250 no arquivo do FCONT. Ou seja, as únicas informações da planilha que serão levadas em consideração neste caso serão: “Empresa”, “Lote/Lancto”, “Lancto” e “Seq”, pois as demais informações serão buscadas diretamente do(s) arquivo(s) do Sped Contábil.

7. Quais lotes/lançamentos podem ser enviados com “F” – Fiscal para o FCONT? 

Qualquer lote/lançamento pode ser enviado como “F” – Fiscal para o arquivo FCONT, independente de estar ou não contido no(s) arquivo(s) do Sped Contábil lidos. Podem ser lotes/lançamentos novos, que não estão no sistema ou lotes/lançamentos que estão no sistema em outros cenários contábeis, por exemplo.

Para enviar um lote/lançamento do tipo Fiscal para o arquivo do FCONT pode-se fazer das seguintes formas:

a)       Apenas informar “F” na coluna Tipo Lancto de algum lote/lançamento que foi exportado com as informações do(s) arquivo(s) do Sped Contábil e que deva ser considerado como “Fiscal”;

b)       Incluir um novo lote com os lançamentos que devam ser considerados como “Fiscal”, incluindo manualmente novas linhas na planilha com todas as informações do lançamento (não esquecer de informar F na coluna “Tipo Lancto”); Essa opção pode ser utilizada independente de o lote/lançamento que está sendo incluído existir ou não no sistema.

c)        Incluir um novo lote com os lançamentos que devam ser considerados como “Fiscal” , incluindo manualmente novas linhas na planilha apenas com as informações Empresa, Lote, Lançamento e Seq (não esquecer de informar F na coluna “Tipo Lancto”) para que o lote/lançamento seja localizado no sistema e as demais informações sejam geradas automaticamente; Essa opção pode ser utilizada  somente quando o lote/lançamento que está sendo incluído existir no sistema.

Em resumo, para os lançamentos informados como “F” – Fiscal, o sistema irá se comportar da seguinte forma:
Se o campo “Valor” estiver preenchido, serão considerados todos os campos informados na linha da planilha para compor os registros I200 e I250 no arquivo do FCONT. Se o campo “Valor” não estiver preenchido, será verificado se os campos “Empresa”, “Lote/Lancto”, “Lancto” e “Seq” estão preenchidos. Se estiverem preenchidos, através destes campos serão buscados no sistema (lançamentos contábeis do módulo Contabilidade Fiscal) os registros correspondentes e, neste caso, as demais informações (data, valor...) para compor os registros I200 e I250 no arquivo do FCONT.

Exemplos: 

1) Lote/Lançamento Fiscal novo (que pode ou não existir no sistema) : 

No exemplo 1, como o valor está preenchido, o sistema irá entender que é para considerar todas as informações preenchidas para gerar os lotes/lançamentos no arquivo do FCONT.

É importante observar o formato dos campos para que não ocorram problemas na geração do arquivo FCONT. Pode-se tomar como exemplo, os lotes/lançamentos exportados através do botão “Exporta”.

Detalhamento dos campos:

a)       Empresa: deve ser informado o código da empresa do qual está sendo gerado o arquivo FCONT. É o mesmo código que aparece na tela principal da Geração do FCONT, no campo “Empresa”;

b)       Data: é a data do lote/lançamento que será gerado no registro I200 do arquivo do FCONT. O formato é D/M/AAAA;

c)        Lote/Lancto: deve ser informado um valor numérico ou Alfa numérico que irá identificar o lançamento no registro I200 do arquivo FCONT;  Para cada informação deste campo mais a data informada anteriormente será criado um registro I200 (lançamentos) no arquivo do FCONT.

d)       Lancto: deve ser informado um valor numérico ou Alfa numérico que será o identificador do lançamento no registro I250 do arquivo FCONT; O número do Lançamento é  somente informativo e pode ser igual a informação colocada no campo “Lote/Lancto” ou diferente (se desejar seguir o mesmo padrão do sistema onde o nr do lote é diferente do nr do lançamento);  Esta informação aparece no registro I250 (Partidas do Lançamento) no arquivo do FCONT.

e)       Seq: será a seqüência dos lançamentos dentro de um mesmo lote e lançamento. A seqüência deve ser única dentro de um mesmo Lote e Lançamento;

f)        Conta Contábil: deve ser informada a conta contábil do lançamento no mesmo formato que foram exportadas as informações do arquivo do Sped Contábil para a planilha;

g)       Centro de Custo: informar o centro de custo, quando houver. Colocar no mesmo formato que foram exportadas as informações do arquivo do Sped Contábil para a planilha;

h)       Valor: Informar um valor maior que 0, no formato 999999,99;

i)         Natur: Informar CR ou DB;

j)         Histórico: informar um histórico, quando houver;

k)        Tipo Lancto: informar F.

Importante!! 

• A soma dos valores de débito e crédito deve ser igual dentro de um mesmo lote (campo Lote/Lancto); 
• Para o mesmo lote (campo Lote/Lancto), não deve existir o mesmo número de Lançamento (campo Lancto) com a mesma sequencia (campo Seq) mais de uma vez. 

2) Lote/Lançamento Fiscal novo (que existe no sistema) : 

No exemplo 2, como o valor NÃO está preenchido, o sistema irá entender que é para considerar APENAS as informações Empresa, Lote/Lancto, Lancto e Seq para buscar as informações do módulo de Contabilidade Fiscal.
Importante!! 
É importante observar que: 

• No campo Lote/Lancto deverá ser informado apenas o Lote, que no sistema corresponde ao campo “Lote Contábil” da Consulta Lançamento Contábil (prgfin/fgl/fgl205aa). 
• No campo Lancto deverá ser informado o número do lançamento, que no sistema corresponde ao campo “Lançamento Contábil” da Consulta Lançamento Contábil (prgfin/fgl/fgl205aa). 
• No campo Seq deverá ser informado o número da seqüência do lançamento, que no sistema corresponde ao campo “Seq” da Consulta Lançamento Contábil (prgfin/fgl/fgl205aa). 

Importante!! 

Só serão considerados lotes do ano-calendário do qual está sendo gerado o arquivo, lotes de outros anos serão desconsiderados se forem informados na planilha.

8. Depois que já foram finalizadas as manutenções nos lotes/lançamentos da planilha, o que fazer para que sejam considerados no arquivo FCONT a ser gerado?  

Após realizar todas as manutenções na planilha de lotes/lançamentos, selecionando os lançamentos que serão enviados para o FCONT como Expurgo (X) ou Fiscal (F), é necessário salvar a planilha em um arquivo com extensão CSV, com o nome “Lanctos_FCONT.csv” (separados por ponto e vírgula).

Ao gerar o arquivo (através do botão “Gera FCONT” da tela “Geração arquivo FCONT” será localizado o arquivo Lanctos_FCONT.csv dentro do mesmo diretório informado no campo “Diretório Arquivo(s) SPED” e serão gerados no arquivo os lotes/lançamentos selecionados.

9. É preciso manter a tela de Geração do Arquivo FCONT aberta enquanto são feitas as manutenções na planilha de lotes/lançamentos? 

Não é necessário permanecer com a tela de Geração do Arquivo FCONT aberta enquanto são feitas as manutenções na planilha de lotes/lançamentos. A planilha pode ser manuseada independentemente do sistema.

Porém, quando a planilha estiver pronta, antes de gerar o arquivo do FCONT na tela “Geração Arquivo FCONT” será necessário efetuar novamente a leitura do(s) arquivo(s) do Sped Contábil (através do botão “Ler Arquivo”). Em seguida, é só gerar o arquivo através do botão “Gera FCONT”.

Será localizado o arquivo Lanctos_FCONT.csv no diretório informado no campo “Diretório Arquivo(s) SPED” e os lançamentos serão gerados no arquivo FCONT.

10. É obrigatório realizar a exportação das informações, através do botão “Exporta”? 

Para os clientes que não tem lotes/lançamentos a serem expurgados ou incluídos como fiscal no FCONT, não é necessário realizar a exportação das informações. Neste caso, basta efetuar a leitura do(s) arquivo(s) do Sped Contábil e em seguida gerar o arquivo FCONT (através do botão “Gera FCONT”).

Para os clientes que tem lotes/lançamentos a serem expurgados ou incluídos, mas já realizaram a exportação anteriormente e estão com a planilha pronta, também não é necessário refazer a exportação.

A exportação das informações é só um facilitador para que os clientes que tem lotes/lançamentos a expurgar ou incluir não precisem digitar tudo manualmente em uma planilha.

11. Como são gerados os lançamentos EF – Encerramento Fiscal? 

Os lançamentos EF – Encerramento Fiscal são exigidos no programa validador do FCONT sempre que é informado algum expurgo (X) ou lançamento fiscal (F) em alguma conta de resultado.

Para que não seja necessário informar esses lançamentos manualmente no programa do FCONT, eles são gerados automaticamente pelo sistema no arquivo do FCONT.

Esse tratamento já foi feito em 2011, porém esse ano (2012), essa funcionalidade foi incluída também para os lançamentos Fiscais.

Abaixo, detalhamento de como será gerado:

• Para cada lote (registro I200) serão verificados os lançamentos (registro I250) em conta de resultado; 
• O total de débito ou crédito de cada conta de resultado terá um lançamento de encerramento fiscal onde a contra partida será a conta de apuração parametrizada no sistema (no plano de contas usado na matriz de tradução do FCONT). 

Exemplo: 

Lote de Expurgo:

|I200|17973/3|29012010|500,00|X|

|I250|21070105||160,00|C|17973/3/1||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES || > conta de resultado

|I250|21070105||200,00|C|17973/3/2||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES || > conta de resultado

|I250|21070105||40,00|D|17973/3/3||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES || > conta de resultado

|I250|51017001||100,00|D|17973/3/4||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES ||

|I250|92000003||160,00|D|17973/3/5||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES ||

|I250|92000003||200,00|D|17973/3/6||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES ||

|I250|92000003||                40,00|C|17973/3/7||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES ||

|I250|92000003||100,00|C|17973/3/8||MUTUO ENTRE CONTAS CORRENTES ||

Lote EF gerado automaticamente:

|I200|17973/3|29012010|400,00|EF|

|I250|21070105||360,00|C|17973/3|| ENCERRAMENTO FISCAL FCONT||

|I250|21070105||40,00|D|17973/3|| ENCERRAMENTO FISCAL FCONT ||

|I250|32000001||360,00|D|17973/3|| ENCERRAMENTO FISCAL FCONT || >>CONTA APURAÇÃO

|I250|32000001||40,00|C|17973/3|| ENCERRAMENTO FISCAL FCONT || >> CONTA APURAÇÃO

12. Pra que serve o campo “Centro de Custo Fictício” na tela de parâmetros na Geração do FCONT?  

Neste campo deverá ser informado um centro de custo fictício a ser assumido no lugar do centro de custo em branco quando foi inserido no DE-PARA do Plano Referencial a mesma conta (do sistema) com e sem centro de custo.

Somente será substituído o centro de custo em branco se ele estiver na condição descrita acima, ou seja, se foi inserido no DE-PARA a mesma conta contábil (do sistema) sem o centro de custo (centro de custo em branco) e com centro de custo (centro de custo preenchido).

O centro de custo informado como fictício irá substituir o centro de custo “branco” em todos os registros do arquivo FCONT onde for utilizada a conta (do sistema) e centro de custo em branco.

Se não for informado nenhum valor neste campo, não será efetuada nenhuma substituição.

13. Como gerar o FCONT quando a apuração de resultados é trimestral? 

Da mesma forma como na geração do FCONT para apuração anual, é necessário colocar todos os arquivos do Sped Contábil (se tiver mais de um) em um mesmo diretório.

Após isso, seguir os seguintes passos:

a)       Depois de ler os arquivos, através do botão “Ler Arquivo”, ir ao botão “Parâmetros” e preencher as informações para o primeiro trimestre;

b)       Exportar os lotes/lançamentos para a planilha (se tiver lotes/lançamentos a expurgar ou incluir como fiscal);

c)        Gerar o arquivo através do botão “Gera FCONT”;

d)       Sem sair da tela principal, entrar novamente nos parâmetros, selecionando o segundo trimestre e gerando o arquivo (e assim por diante).

Obs.: os itens “a” e “b” precisam ser executados uma única vez;

Após a geração dos arquivos de todos os trimestres, é necessário consolidá-los em um único arquivo, pois o PVA do FCONT não permite importar mais de um. Para isso, é necessário acessar o botão “Consolid”.

Ao acionar o botão, é apresentada uma nova tela para que sejam informados os arquivos a serem consolidados e o diretório onde será gerado o arquivo consolidado (com as informações dos quatro trimestres).

Para importação no PVA do FCONT da Receita Federal deve ser considerado o arquivo consolidado.

14. É necessário ter planilhas com lançamentos separados para quem tem apuração de resultados trimestral? 

Não é necessário ter planilhas com lançamentos separados por trimestre. Deve existir uma única planilha com todos os lançamentos, independente do trimestre. O sistema fará a separação por datas no momento da geração do arquivo.