Índice
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Está disponible el cálculo del anticipación de ICMS adeudado, referente a mercaderías sujetas al régimen de sustitución tributaria en la adquisición interestatal, efectuada por el comerciante mayorista/minorista para considerar el cálculo del anticipación de ICMS/ST pagada
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Disponível a Apuração da Antecipação de ICMS devido, referente a mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária na aquisição interestadual, efetuada por comerciante atacadista/varejista para contemplar apuração de antecipação de ICMS/ST recolhida separadamente.
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
Comunicamos Comunicamos que os los campos relacionados a Escrituração Fiscal serão descontinuados do cadastro vinculados a Registro fiscal serán descontinuados del registro de Tipos de Entrada e Saída entrada y salida (MATA080, tabela tabla SF4) a partir da versão de la versión 12.1.2610 (12.1.2510, para novos nuevos clientes), tornando-se este um cadastro dedicado exclusivamente à integração entre os módulos do volviéndose este un registro dedicado exclusivamente a la integración entre los módulos del TOTVS Backoffice - Protheus. As configurações Las configuraciones para cálculo e escrituração y registro de tributos dos documentos fiscais deverão ocorrer unicamente através da rotina Configurador de Tributos de los documentos fiscales deben ocurrir únicamente por medio de la rutina Configurador de tributos (FISA170), disponível no menu Livros Fiscais >> Atualizações disponible en el menú Libros fiscales >> Actualizaciones >> Facilitadores. Recomendamos a avaliação e migração de suas configurações para a nova rotinala evaluación y migración de sus configuraciones para la nueva rutina. |
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No En el módulo Configurador (SIGACFG), opção Ambienteopción Entorno/ CadastrosRegistros/ ParâmetrosParámetros (CFGX017), criecree/observe os parâmetros a seguirlos siguientes parámetros:
Tabla | SF4 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Campo | F4_ANTICMS | ||||||
Tipo | CaractereCarácter | ||||||
Tamaño | 1 | ||||||
Formato | @! | Cabeçalho||||||
Encabezado | AntecipAnticip.ICMS | ||||||
Descripción | Antecipação Anticipación Tribut. ICMS | Opções||||||
Opciones | 1= | SimSí; 2= | NãoNo | ||||
Help | Indica | se a operação deve ser tratada como Antecipação Tributária si la operación debe tratarse como Anticipación tributaria de ICMS. | as operações com Antecipação, o valor do Diferencial de alíquota não será agregado ao valor do custo no produtolas operaciones con Anticipación, el valor del Diferencial de alícuota no se agregará al valor del costo en el producto. | Sim Sí - Indica | operação com Antecoperación con Antic.ICMS | Não No - Indica | operação sem Antecoperación sin Antic.ICMS |
Tabla | SF4 | |||
|---|---|---|---|---|
Campo | F4_OBSSOL | |||
Tipo | CaractereCarácter | |||
Tamaño | 1 | |||
Formato | @! | Cabeçalho|||
Encabezado | Solid. Obs. | Descrição | ||
Descripción | Solidario en la observación | Solidário na observação. | Opções||
Opciones | 1= | SimSí; 2= | NãoNo; 3=ICMS | GarantidoGarantizado. |
Help | Este campo permite informar | se o si el valor de ICMS | solidário deve ser lançado na coluna Observações dos Relatórios Regime de Processamento de Dados solidario debe registrarse en la columna Observaciones de los Informes Régimen de procesamiento de datos modelos P1, P1A, P2 | e y P2A. |
Tabla | SF4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Campo | F4_CREDST | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Tipo | CaractereCarácter | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Tamaño | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Formato | @! | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Título | Crd. ICMS ST | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Descripción | Credita ¿Acredita ICMS ST? | Opções||||||||||||||||||||||||||||||||
Opciones | 1= | CreditaAcredita; 2= | Retido Retenido ST; 3=Debita; 4= | SubstSust. Trib. | |||||||||||||||||||||||||||||
Help | Define | o tratamento el tratamiento para | o ICMS | Substituição Tributário calculado nas notas fiscais de entrada e saída, podendo Sustitución tributaria calculado en las facturas de entrada y salida, pudiendo ser: | CreditaAcredita: | o el valor calculado | será tratado se tratará como Crédito | no movimentoen el movimiento, tanto para | movimentos movimientos de entrada | quanto como para | movimentos movimientos de | saídasalida. | Retido Retenido ST: | o el valor calculado | será retido sempre, sendo lançado como crédito em movimentos de entrada e como débito em movimentos de saída. (este é o tratamento padrãose retendrá siempre, registrándose como crédito en movimientos de entrada y como débito en movimientos de salida. (este es el tratamiento estándar). | o el valor calculado | será tratado se tratará como Débito | no movimentoen el movimiento, tanto para | movimentos movimientos de entrada | quanto como para | movimentos movimientos de | saídasalida. | SubstSust. Trib.: | o el valor calculado | é tratado se trata como | SubstSust. | Tributária, não sendo creditado e nem debitado na apuração do Tributaria, no acreditándose ni debitándose en el cálculo de ICMS ST. Este valor | não será apresentado como retido no Regime de Processamento de Dadosno se mostrará como retenido en el Régimen de Procesamiento de datos, (P1, P1A, P2 | e y P2A), | no en el Registro de | Apuração Cálculo de ICMS (P9) | e nem ni como débito/crédito | na Apuração en el Cálculo de ICMS ST. |
Tabla | SF4 |
|---|---|
Campo | F4_INCSOL |
Tipo | CaracterCarácter |
Tamaño | 1 |
Formato | @! |
Encabezado | Agrega Solid | Descrição
Descripción | Agrega ICMS retido na NFretenido en la factura. | Opções
Opciones | S=SimSí; N=NãoNo; A=MercadoriaMercadería; D=Deduz RetidoDeduce retenido |
Help | Esta informação información define o critério el criterio de cálculo do del ICMS solidáriosolidario, sendosiendo: S: Agrega o el valor do ICMS solidário no total da Nota Fiscal;del ICMS solidario en el total de la Factura. N: O El valor do ICMS solidário não esta agregado ao total da nota fiscal, porém não deve ser pago ao fornecedor; A: O valor do ICMS solidário não esta destacado no documento fiscal, porém está embutido no valor da mercadoria; D: O valor do ICMS solidário deve ser deduzido do valor da duplicata a pagar e não deve ser incorporado ao valor contábil do documento. del ICMS solidario no está agregado al total de la factura, sin embargo, no debe pagarse al proveedor. A: El valor del ICMS solidario no está separado en el documento fiscal, sin embargo está embutido en el valor de la mercadería. D: El valor del ICMS solidario debe deducirse del valor de la factura de crédito por pagar y no debe incorporarse al valor contable del documento. |
Tabla | TabelaSF4 | |
|---|---|---|
Campo | F4_VARATAC | |
Tipo | CaracterCarácter | |
Tamaño | 1 | |
Formato | @! | |
Cabeçalho | Est Var/Atac | |
Descrição | Est Var/Atac | |
Encabezado | Rever. Min./May | |
Descripción | Rever. Min./May | |
Opciones | Opções1=VarejistaMinorista; 2=AtacadistaMayorista |
Tabla | SF3 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Campo | F3_ANTICMS | ||||||
Tipo | CaractereCarácter | ||||||
Tamaño | 1 | ||||||
Formato | @! | Cabeçalho||||||
Encabezado | AntecipAnticip.ICMS. | ||||||
Descripción | Antecipação Anticipación Tribut. ICMS. | ||||||
Help | Indica | se a operação deve ser tratada como Antecipação Tributária si la operación debe tratarse como Anticipación tributaria de ICMS. Para | as operações com Antecipação, o valor do Diferencial de Alíquota não será agregado ao valor do custo no produtolas operaciones con Anticipación, el valor del Diferencial de alícuota no se agregará al valor del costo en el producto. | Sim Sí - Indica | operação com Antecoperación con Antic.ICMS. | Não No - Indica | operação sem Antecoperación sin Antic.ICMS. |
Tabla | SF3 | ||
|---|---|---|---|
Campo | F3_VALANTI | ||
Tipo | Numérico | ||
Tamaño | 14 | ||
Formato | @E 999,999,999.99 | ||
Encabezado | Val Ant.ICMS. | ||
Descripción | Valor | Antecipação anticipación ICMS | .|
Help | Valor | Antecipação Tributária anticipación tributaria de ICMS | .
Tabla | SD1 | ||
|---|---|---|---|
Campo | D1_VALANTI | ||
Tipo | Numérico | ||
Tamaño | 14 | ||
Formato | @E 999,999,999.99 | ||
Encabezado | Val Ant.ICMS | ||
Descripción | Valor | Antecipação anticipación ICMS | |
Valid | MaFisRef("IT_VALANTI","MT100",M->D1_VALANTI) | ||
Help | Valor | Antecipação Tributária anticipación tributaria de ICMS | do Itemdel ítem. |
Tabla | SFT | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Campo | FT_ANTICMS | |||||||
Tipo | CaractereCarácter | |||||||
Tamaño | 1 | |||||||
Formato | @! | Cabeçalho|||||||
Encabezado | AntecipAnticip. ICMS | |||||||
Descripción | Antecipação Anticipación Tribut. ICMS | |||||||
Help | Indica | se a operação deve ser tratada como Antecipação Tributária si la operación debe tratarse como Anticipación tributaria de ICMS. Para | as operações com Antecipação, o valor do Diferencial de Alíquota não será agregado ao valor do custo no produtolas operaciones con Anticipación, el valor del Diferencial de alícuota no se agregará al valor del costo en el producto. | Sim Sí - Indica | operação com Antecoperación con Antic. ICMS | ;. | Não No - Indica | operação sem Antecoperación sin Antic. ICMS. |
Tabla | SFT | ||
|---|---|---|---|
Campo | FT_VALANTI | ||
Tipo | Numérico | ||
Tamaño | 14 | ||
Formato | @E 999,999,999.99 | ||
Encabezado | Val Ant. ICMS | ||
Descripción | Valor | Antecipação anticipación ICMS | .|
Help | Valor | Antecipação Tributária anticipación tributaria de ICMS | .
Después del registro de los campos anterioresApós cadastro dos campos acima,
Ejemplo Exemplo de RDMAKE:
...
...
Nombre de la variable Nome da Variável | MV_ANTICMS | |||
|---|---|---|---|---|
Tipo | Lógico | |||
| Conteúdo Contenido | .T. | |||
Descripción | Indica si el valor de anticipación de las operaciones propias se deducirá en el valor | Descrição | Indica se o valor da antecipação das operações próprias será deduzido no valorde ICMS-ST | subsequentesubsiguiente |
Nombre de la variable Nome da Variável | MV_MESANTI | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Tipo | Lógico | ||||
| Conteúdo Contenido | .F. | Descrição||||
Descripción | Indica | se o si el valor | do de crédito | da antecipação de ICMS será lançado no mês subsequente da nota de anticipación de ICMS se registrará en el mes subsecuente de la factura (.T.) | ou no mês da entrada da nota o en el mes de la entrada de la factura (.F.) |
...
Crd. ICMS ST (F4_CREDST) = 4 -
...
Sust. Trib.
Solid. OBS. (F4_OBSSOL) =
...
Sí
...
Antic. ICMS (F4_ANTICMS) =
...
Sí
ST.
...
May/
...
Min (F4_ATACVAR) =
...
Sí
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Os Los códigos de lançamento asiento (MATA985) e y códigos de reflexo reflejo (MATA987) devem ser amarrados ao Cadastro se deben vincular al Registro de TES (MATA080) para apresentação dos valores nas abas Apuração de ICMS e Apuração mostrar los valores en las solapas Cálculo de ICMS y Cálculo de ICMS-ST. |
...
...
| Nota | ||
|---|---|---|
| ||
Para empresas localizadas no ubicadas en el Estado de São Paulo (MV_ESTADO = SP) é aplicada a seguinte regra se aplica la siguiente regla para cálculo da antecipaçãode anticipación: |
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Base de Cálculo do Item cálculo del ítem = 1.000,00 Valor ICMS_ST = 121,00
Alíquota Interna do Produto Alícuota interna del producto = 18%
Alíquota Interestadual do Alícuota interestatal de ICMS = 12%
Valor Antecipado anticipado = (Base de Cálculo do Item * Alíquota Interna do Produtocálculo del ítem * Alícuota interna del producto/100) – (Base de Cálculo do Item * Alíquota Interestadual do cálculo del ítem * Alícuota interestatal de ICMS/100)
Valor Antecipado anticipado = (1.000,00 * 0,18) – (1.000,00 * 0,12)
Valor Antecipado anticipado = 60,00
Valor ICMS/ST = (Valor ICMS ST) – Antecipação Valor Anticipación valor ICMS/ST = 121,00 – 60,00
Valor ICMS/ST = 61,00
El Valor anticipado debe generarse en la columna Cálculo-ICMS de acuerdo con lo siguiente:
O Valor Antecipado deve ser gerado na coluna Apuração-ICMS conforme abaixo:
002.12 – Pagamento Antecipado Pago anticipado – Art. 277 do del RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado Pago anticipado – Art. 426-A do del RICMS.
O El Valor ICMS/ST deve ser gerado na coluna Apuração-ST conforme abaixodebe generarse en la columna Cálculo-ST de acuerdo con lo siguiente:
002.99 – Pagamento Antecipado Pago anticipado – Art. 277 do del RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado Pago anticipado – Art. 426-A do del RICMS.
La operación citada anteriormente se realiza para cada ítem del documento fiscal, entonces si en una Factura tenga un ítem como Mayorista y otro como Minorista, para cada uno se aplicará la respectiva regla.
A operação citada acima é realizada para cada item do documento fiscal, então caso em uma NF possua um item como Atacadista e outro como Varejista, para cada um será aplicada a respectiva regra.
002.99 – Pagamento Antecipado Pago anticipado – Art. 277 do del RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado Pago anticipado – Art. 426-A do del RICMS.
A operação citada acima é realizada para cada item do documento fiscal, então caso em uma NF possua um item como Atacadista e outro como Varejista, para cada um será aplicada a respectiva regra.
Para os demais Estados, se o campo Est Var/Atac (F4_VARATAC) estiver preenchido com a opção Atacadista segue abaixo a escrituração no registro de apuração do ICMS Próprio e ICMS ST:
La operación citada anteriormente se realiza para cada ítem del documento fiscal, entonces si en una Factura tenga un ítem como Mayorista y otro como Minorista, para cada uno se aplicará la respectiva regla.
Para los otros Estados, si el campo Est Min/May (F4_VARATAC) estuviera completado con la opción Mayorista sigue debajo del registro en el registro de cálculo de ICMS Propio e ICMS ST:
ICMS PropioICMS Próprio:
002.12 – Pagamento Antecipado Pago anticipado – Art. 277 do del RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado Pago anticipado – Art. 426-A do del RICMS.
ICMS ST:
002.99 – Pagamento Antecipado Pago anticipado – Art. 277 do del RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado Pago anticipado – Art. 426-A do del RICMS.
Se Si el campo Est VarMin/Atac May (F4_VARATAC) estiver preenchido com a opção Varejista segue abaixo a escrituração no registro de apuração do estuviera completado con la opción Minorista sigue debajo el registro en el registro de cálculo de ICMS ST:
002.99 – Pagamento Antecipado Pago anticipado – Art. 277 do del RICMS.
007.99 – Recolhimento Antecipado Pago anticipado – Art. 426-A do del RICMS.
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Procedimento para utilização da antecipação tributária de ICMS nas aquisições Procedimiento para utilización de la anticipación tributaria de ICMS en las adquisiciones internas
Campo | F7_ALQANT | |
|---|---|---|
Tipo | Numérico | |
Tamaño | 7 | |
Decimal | 4 | |
Título | AlqAlíc. | AtAnt.ICMS |
Descripción | Aliquota Antecipacao Alícuota anticipación ICMS |
Campo | CFC_ALQANT | |
|---|---|---|
Tipo | Numérico | |
Tamaño | 7 | |
Decimal | 4 | |
Título | AlqAlíc. | AtAnt.ICMS |
Descripción | Aliquota Antecipacao Alícuota anticipación ICMS |
Para atender el Decreto Para atender o Decreto nº 47.154, de del 26 de fevereiro febrero de 2019 que alterou o Regulamento do modificó el Reglamento de ICMS (Decreto nº 44.650/2017), foi disponibilizado duas se pusieron a disposición dos formas para informar el % da antecipaçãode la anticipación.
O El sistema tratará primeiro na exceção primero en la excepción fiscal (MATA540) no en el campo "F7_ALQANT (AlqAlíc. AtAnt.ICMS)", caso não encontre valor irá no cadastro UFxUF si no encontrara valor, vaya al registro Estado/ Prov/ Reg vs. Estado/ Prov/ Reg (FISA080) no en el campo "CFC_ALQANT ((AlqAlíc. AtAnt.ICMS))".
ObservaçãoObservación:
O El valor da base de cálculo da antecipação do ICMS é o valor contábil, ou seja, valor total da nota devido os seguintes fatores:de cálculo de la anticipación de ICMS es el valor contable, es decir, el valor total de la factura debido a los siguientes factores:
Legislación de anticipo de Legislação da Antecipação do ICMS para Pernambuco
ICMS-AT – informar o valor do ICMS referente à antecipação tributária, calculado conforme previsto no artigo 360-E do – informe el valor de ICMS referente a la anticipación tributaria, calculado de acuerdo con lo previsto en el artículo 360-E del Decreto nº 44.650/2017.
Art. 360-D. A La base de cálculo do imposto antecipado corresponde ao valor obtido nos termos da alínea del impuesto anticipado corresponde al valor obtenido en los términos del apartado "a" do del inciso II do artigo 29 da Lei del artículo 29 de la Ley nº 15.730, de 2016. (Dec. 47.154/2019-Efeitos Efectos a partir de del 1º.03.2019)
Art. 360-E. O cálculo do imposto antecipado é efetuado aplicando-se sobre a El cálculo del impuesto anticipado se efectúa aplicándose sobre la respectiva base de cálculo o percentual correspondente a el porcentaje correspondiente al 2,5% (dois vírgula dos coma cinco por centociento). (Dec. 47.154/2019-Efeitos Efectos a partir de del 1º.03.2019)
Art. 29. A La base de cálculo do imposto antecipado previsto no artdel impuesto anticipado previsto en el Art. 28 ées: (Lei Ley 15.954/2016 – Efeitos Efectos a partir de del 1°.04.2017)
II - quando o referido imposto for recolhido pelo próprio contribuinte, a critério do si el referido impuesto fuera pagado por el propio contribuyente, a criterio del Fisco, por meio medio de decreto do del Poder Executivoejecutivo:(Lei Ley 15.954/2016 – Efeitos Efectos a partir de del 1°.04.2017)
a) o valor da operação constante do el valor de la operación que consta en el respectivo documento fiscal;.
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Para configurar a alíquota la alícuota de antecipação, possuímos duas opçõesanticipación, tenemos dos opciones:
a. Rotina UFxUF no módulo Livros Fiscal em Atualizações > Sped > UFxUF . Rutina Estado/Prov/Reg vs. Estado/Prov/Reg en el módulo Libros fiscales en Actualizaciones > Sped > Estado/Prov/Reg vs. Estado/Prov/Reg (FISA080).
Link caso tenha dúvida para utilizar a rotina UFxUF: Enlace si tuviera dudas para utilizar la rutina Estado/Prov/Reg vs. Estado/Prov/Reg: https://tdn.totvs.com/x/uIYtCw
Lembrando Recordando que é es para operações internas ou seja a UF de origem e destino devem ser a mesma, no nosso caso de Pernambuco configurar PE nos dois campos CFC_UFORIG e operaciones internas es decir el Estado/Prov/Reg de origen y destino deben ser el mismo, en nuestro caso de Pernambuco configure PE en los dos campos CFC_UFORIG y CFC_UFDEST.
Na aba ICMS preencher a Alq. AtEn la solapa ICMS complete la Alíc. Ant. ICMS:
b. Rotina Exceções Fiscais no módulo Livros Fiscal em Atualizações > Cadastros > Excecoes Fiscais Rutina Excepciones fiscales en el módulo Libros fiscales en Actualizaciones > Registros > Excepciones fiscales (MATA540).
Link caso tenha dúvida para utilizar a rotina de Exceções FiscaisEnlace si tuviera dudas para utilizar la rutina Excepciones fiscales: https://tdn.totvs.com/x/t3MPE
Informar o estado da exceção fiscal, no nosso Informe el estado de la excepción fiscal, en nuestro caso Pernambuco, campo F7_EST = PE.
Preencher o Complete el campo AlqAlíc. AtAnt. ICMS ICMS:
Quanto Cuanto utiliza exceção fiscal não esqueça la excepción fiscal no olvide de vincular o el grupo de tributação no cadastro do produto no tributación en el registro del producto en el campo B1_GRTRIB (Grupo Trib.).
2. Cadastrar o Registre el código de reflexo no módulo Livros Fiscal em Atualizações reflejo en el módulo Libros fiscales en Actualizaciones > Sped > Código de Reflexo reflejo (FISA072).
Link caso tenha dúvida Enlace si tuviera dudas para utilizar a rotina la rutina de código de reflexo e importação dos reflejo e importación de los códigos de apuraçãocálculo: https://tdn.totvs.com/x/uI6UD
3. Configuração da TES no módulo Livros Fiscal em Atualizações > Cadastro Configuración del TES en el módulo Libros fiscales en Actualizaciones > Registro > Tipos de Entrada e Saída y Salida (MATA080).
a. Alterar campo da antecipação de ICMS na Aba Outros Modifique el campo de anticipación de ICMS en la Solapa Otros > campo F4_ANTICMS = 1 - SimSí.
b. Amarração TES X Lançamento da Apuração, vincular o código da apuração de acordo com sua necessidade.
Após todas as configurações seguimos com o exemplo:
Vínculo TES vs. Registro de cálculo, vincule el código del cálculo de acuerdo con su necesidad.
Después de todas las configuraciones seguimos con el ejemplo:
Compra de mercadería en una operación interna con el Compra de mercadoria em uma operação interna com 10% de IPI:
Valor do produto del producto = R$ 1.000,00
Valor do del IPI = R$ 100,00
Valor total da nota de la factura = R$ 1.100,00
Valor do de ICMS alíquota de alícuota del 18% = R$ 180,00
Antecipação Anticipación de ICMS = (VlVal. Total da Nota * Alq. Antecipaçãode la factura * Alíc. Anticipación)/100
(1100,00*2,5)/100 = R$ 27,5
Esse valor será gravado nos Este valor se grabará en los campos FT_VALANTI e F3y F3_VALANTI.
Caso a Si la TES esteja estuviera configurada conforme mencionado na se mencionó en la etapa 3, será gerado na aba Lançamentos da Apuração um crédito no se generará en la solapa Registros de cálculo un crédito por el valor de R$ 27,50 com o con el código de lançamento registro vinculado na TES e a en la TES y la base de cálculo deverá debe estar com o con el valor total da nota de la factura (Valor Contábilcontable) R$ 1.100,00.
O valor será carregado para a apuração do El valor se cargará al cálculo de ICMS (MATA953), SPED Fiscal (SPEDFISCAL) e y SEF II (SEFII), caso tenha dúvida si tuviera dudas para utilizar essas rotinas favor consultar os links nos assuntos estas rutinas, por favor consulte los enlaces en asuntos relacionados.
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Apuração Cálculo de ICMS - MATA953 - Fiscal - P12
