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SPED – Contabilidade Antiga
Conceito
O processo do SPED contábil consiste em criar um arquivo texto formatado para a importação no validador do SPED.
A geração correta deste arquivo depende de algumas parametrizações e da associação das contas do plano cadastrado no RMS com o plano referencial do governo.
Esta associação é feita diretamente na manutenção do plano de contas RMS.
Outra parametrização necessária é o cadastramento do contador, técnico de informática e signatários no cadastro de entidades do RMS.
Parametrização
As versões dos validadores do SPED utilizados são:
SPED Contábil 1.0
Versão 2.1.0
É necessário também o cadastramento de alguns parâmetros, demonstrados a seguir.
Componentes
O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo:
Tabelas
...
Código: 30
Acesso: USADADFISC
Conteúdo = S para apresentar a pasta dados complementares no cadastro de tipos Este parâmetro apresenta a pasta dados fiscais no cadastro de tipos
Parâmetro 166 – BORDFIL
Código: 166.
Acesso: BORDFILeee , onde eee = código da empresa.
Conteúdo 1: Código da filial administrativa sem dígito.
- Parâmetro 30 – SPEDPF0000
- Código: 30
Acesso: SPEDPF0000 onde 0000 = código da filial SEM dígito. Conteúdo = Define a primeira posição "A" ou "B". Default define como B. Este parâmetro define o perfil da filial.
Parâmetro 116 – SPEDATV000
...
Acesso: SPEDATV000 onde 000 = código da empresa. Conteúdo 1 = Código de atividade da empresa. Default igual a 1 Este parâmetro define o código de atividade da empresa.
- Parâmetro 116 – SPEDNIVBAL
Código: 116.
Acesso: SPEDNIVBAL
Conteúdo 1: Nível de conta do balanço.
A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4.
Parâmetro 116 – SPEDNIVDRE
Código: 116.
Acesso: SPEDNIVDRE
Conteúdo 1: Nível de conta da demonstração de resultados.
A não existência deste parâmetro deixa o nível default como 4.
Parâmetro 116 – SPEDDTA Código: 116.
Acesso: SPEDDTAeee , onde eee = código da empresa.
Conteúdo 1: Data do arquivamento dos atos constitutivos (formato RMS7).
Conteúdo 2: Data do arquivamento do ato de conversão de sociedade simples para empresária (formato RMS7).
Parâmetro 116 – SPEDINVXXX Código: 116.
Acesso: SPEDINVXXX , onde XXX = número sequencial.
Conteúdo 1: Contas influenciadas pelo Auxiliar de Inventário (Este parâmetro só é necessário se for Gerado o Auxiliar de Inventário).
Parâmetro 116 – Reeppppppp Descrição: Participante SPED Contábil Código: 116.
Acesso: Reeppppppp , onde "ee" é o código da empresa e "ppppppp" é o código do participante SEM dígito. Conteúdo 1: Indica o código do relacionamento de acordo com a tabela do SPED (Código de relacionamento do SPED).
ATENÇÃO!!!!!!!!
Para os cadastrados como "Participantes SPED Contábil", também devem ser cadastrados os TODOS os campos corretamente da Pasta DADOS FISCAIS
Entidades
OBSERVÇÃO IMPORTANTE
Caso alguma das Entidades já esteja cadastrada, é necessário alterar a NATUREZA anterior para a NATUREZA ATUAL
Esta alteração deve ser feira no cadastro de entidades VABUTIPO.
...
...
Descrição do processo
SPED Escrituração Fiscal Digital
Fluxo
Empresa 1 – Filial 1-9
Filial administrativa – 1-9
- Contador – Natureza CT
Técnico de Informática – Natureza TI
Signatário Diretor – Natureza SD
Signatário Empresário – Natureza SE
...
Signatário Procurador – Natureza SP
Para o signatário ter qualificação de assinante como PROCURADOR, a natureza deste, no VABUTIPO – Cadastro de Tipos, deve estar assinalada como SP.
Signatário Contabilista – Natureza SC
...
Cadastro de tipos
No cadastro de tipos, lojas, fornecedor etc. é obrigatório informar:
O CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
Os campos da pasta DADOS COMPLEMENTARES.
Loja
Fornecedor
Cliente Varejo (VABUCVAR)
No cadastro de Cliente Varejo é obrigatório informar:
CPF e RG para Pessoa Física ou CNPJ e Inscrição Estadual para Pessoa Jurídica.
CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
Os campos de endereço completo.
...
...
Plano de Contas – Contabilidade Antiga (Facultativo)
Associação do plano de contas referencial com o plano de contas RMS.
No cadastro do plano de Contas deve ser informada a conta do plano referencial do SPED
O plano de contas referencial pode ser encontrado no help do próprio validador do SPED. Tabelas externas Plano de contas referencial da receita federal
...
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Geração do SPED
Definição
A geração do SPED pode ser feita de duas formas distintas:
...
Na geração do Diário Resumido é necessário informar o Código HASH de cada Razão Auxiliar. Este código é gerado quando do envio dos livros auxiliares à Receita.
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Cadastro do programa
Cadastrar o programa VACGSPED – Registro Fiscal Administrativo e Financeiro no menu RMS.
VACGSPED
Caso o programa apresente a mensagem abaixo, é preciso liberar o mês através do programa VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade.
VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade
Liberando o mês através do VACMSELX.
Após informar os dados de tela tecle em F5 Geração
Opção Escrituração do Diário GERAL.
Lembrando:
Escrituração Geral
Quando o cliente NÃO POSSUI Integrações Sintéticas da Contabilidade.
Campo "Demonstrativos"
Neste campo o cliente escolhe a opção de:
= GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
= NÃO GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: Lotes de Apuração: Informar a numeração dos lotes utilizados para a Apuração de Resultado, caso o processo de Apuração não tenha sido feito pelo RMS
- Arquivo gerado na DBX
- Importação no validador do SPED
- Arquivo validado
Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Opção Escrituração do Diário Resumido.
Lembrando:
Se o cliente POSSUI Integrações de Contas a Pagar ou de Contas a Receber, SINTÉTICAS (Mais de um movimento por lançamento contábil), provavelmente será necessário que seja enviado os Razões Auxiliares juntamente com a Escrituração da Contabilidade.
Estes Razões Auxiliares são:
Auxiliar do Inventário
Auxiliar do Contas a Pagar
Auxiliar do Contas a Receber.
Na geração do Diário Resumido é necessário informar o Código HASH de cada Razão Auxiliar. Este código é gerado quando do envio dos livros auxiliares à Receita.
O processo de geração do diário resumido é feito após a geração dos auxiliares que são descritos a seguir:
Opção Escrituração do Auxiliar Contas a Pagar.
Para gerar o Razão Auxiliar do Contas a Pagar é necessário executar primeiro o Diário Auxiliar do Contas a Pagar do RMS (Programa VAPRDIAX).
- Arquivo gerado na DBX
- Importação no validador do SPED
- Arquivo validado
Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Será gerada a Validação com advertências
Opção Escrituração do Auxiliar Contas a Receber
Para gerar o Razão Auxiliar do Contas a Receber é necessário executar primeiro o Diário Auxiliar do Contas a Receber do RMS (Programa VARRDIAX).
Arquivo gerado na DBX
Importação no validador do SPED
- Arquivo validado
Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Será gerada a Validação com advertências.
Opção Escrituração do Auxiliar Inventário.
Lembrando:
Parâmetro 116 – SPEDINVXXX Código: 116.
Acesso: SPEDINVXXX , onde XXX = número sequencial.
Conteúdo 1: Contas influenciadas pelo Auxiliar de Inventário (Este parâmetro só é necessário se for Gerado o Auxiliar de Inventário).
Para gerar o Razão Auxiliar do Inventário é necessário executar primeiro o Inventario Contábil do RMS (Programa VCTGINVC).
- Arquivo gerado na DBX
- Importação no validador do SPED
- Arquivo validado
Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
Será gerada a Validação com advertências.
Gerando o Diário Resumido
Depois da geração dos Auxiliares de Contas a Pagar, Contas a Receber e Inventário é possível gerar o Diário Resumido.
Arquivo gerado na DBX.
- Importação no validador do SPED
- Arquivo validado
Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.
OBSERVAÇÕES IMPORTANTES NO PROCESSO
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- Caso a conta RMS não exista no Plano de Contas do RMS, o registro é desprezado.
- O processo de Geração do SPED não verifica as totalizações dos saldos, deixando esta tarefa a cargo do criador do arquivo.
- Os saldos associados à cada conta são extraídos dos movimentos de apuração. Caso alguma conta não participe deste processo, ficará com saldo zero.
- Podem existir mensagens de alerta do validador do SPED. As principais são divergências entre os níveis das contas da DRE e do plano RMS e diferenças nos somatórios dos valores de níveis inferiores da DRE
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1. HISTÓRICO DE REVISÕES
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1.0
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22/06/12
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Carmem Elvira
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- Criação do documento e últimas alterações;
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1.1
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15/12/14
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Mirella Vaqueiro
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