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1 - Definir um cenário IFRS:

- Acessar o programa Manutenção dos Cenários Contábeis (prgfin/apl/apl024aa).
- Incluir ou selecionar o cenário contábil com finalidade IFRS.
- Marcar a opção ”Cenário IFRS?” e Salvar o Cenário.

2 - Definir permissão de troca de categoria:

- Acessar o programa Manutenção Usuário APL (prgfin/apl/apl017aa).
- Selecionar o(s) usuário(s) com permissão para trocar as categorias.
- Marcar o parâmetro “Habilita Troca Categ” e Salvar o Parâmetro.

3 - Parametrizar  as novas finalidades contábeis Integração:

- Acessar o programa Conta Contábil Integração (prgint/utb/utb033aa).
- Parametrizar  as novas finalidades contábeis:

• Destinados a Negociação.
• Mantidos até o Vencimento.
• Disponíveis para Venda.

4 - Parametrizar  as novas finalidades contábeis e definir o percentual de distribuição das contas:

- Acessar o programa Manutenção Contas Produto Financeiro (prgfin/apl/apl022aa).
- Parametrizar  as novas finalidades contábeis:

• Destinados a Negociação.
• Mantidos até o Vencimento.
• Disponíveis para Venda.

- Existem 3 formas de se parametrizar o resultado:

• Parametrização sem movimentos de distribuição:

o Incluir um novo registro.
o Selecionar uma das finalidades acima citadas.
o Informar o plano de conta e conta contábil.
o Salvar o registro.

• Parametrização  com movimentos de distribuição tipo “Conta Contábil”:

o Selecionar uma das finalidades acima citadas.
o Informar o plano de conta e conta contábil.
o Salvar o registro.
o Pressionar o botão “Distribuição de Contas de Classificação”.
o Na próxima tela, incluir um registro.
o Informar o tipo de conta “Conta Contábil”.
o Informar as contas destinos e os percentuais.

• Parametrização  com movimentos de distribuição tipo “Contra Partida”:

o Selecionar uma das finalidades acima citadas.
o Informar o plano de conta e conta contábil.
o Salvar o registro.
o Pressionar o botão “Distribuição de Contas de Classificação”.
o Na próxima tela, incluir um registro.
o Informar o tipo de conta “Contra Partida”.
o Informar as contas destinos e os percentuais.

5 - Cadastrar uma operação  financeira com uma categoria inicial:

- Acessar o programa Manutenção Operações Financeiras (prgfin/apl/apl007aa).
- Incluir um novo registro.
- Além  das  informações   padrão  da  operação   financeira,  informar  também   uma  das  categorias  abaixo  no  campo “Categoria”:

• Destinados a Negociação.
• Mantidos até o Vencimento.
• Disponíveis para Venda.

- Salvar e efetivar a operação  financeira.
 

6 - Avaliação de mercado das operações financeiras:

- Acessar o programa Movimentação  Diária da Aplicação (prgfin/apl/apl707aa).
- Efetuar a alteração  da operação  desejada.
- Na tela de alteração  informar os campos abaixo:

• Data Transação.
• Categoria.
• Vl Mercado.

- Pressionar o botão “OK” ou “Salva”.
- Para cada  avaliação  de mercado,  deverá  ser  gerado  um movimento  com transação “Instrumento  Financeiro” bem como as devidas apropriações contábeis.
- Em caso de nova avaliação, será realizado um movimento  de acerto  contendo o estorno  da última avaliação efetuada para que seja considerado  o saldo atualizado.
- O resultado  é definido pela diferença entre  o Saldo da Operação e o Valor de Mercado.
- Nas categorias “Destinados à Negociação” e “Disponíveis para Venda”, são consideradas perdas e ganhos.
- Na categoria “Mantidos até o Vencimento”, são consideradas somente as perdas.
- O valor da avaliação não influenciará o saldo das operações financeiras.

7 - Como ocorre a contabilização:

- São geradas apropriações contábeis  para os valores de resultado  gerados nas avaliações de mercado.
- Existem 3 formas de se parametrizar as novas finalidades contábeis:

• Parametrização sem movimentos de distribuição:

- Finalidade Contábil “Destinados a negociação”.
- Conta parametrizada na finalidade “Saldo”: 1113.000000001  – Saldo BB.
- Contra parametrizada na finalidade “Destinados a negociação”: 2515.00000001 – Resultado.
- Valor de Resultado: R$ 150,95 (positivo).
  Serão gerados os seguintes lançamentos contábeis:

• Parametrização com movimentos de distribuição tipo “Conta Contábil”:

- Finalidade Contábil “Destinados a negociação”.
- Conta parametrizada na finalidade “Saldo”: 1113.000000001  – Saldo BB.
- Contra parametrizada na finalidade “Destinados a negociação”: 2515.00000001 – Resultado.
- Valor de Resultado: R$ 150,95 (positivo).
- Contas e percentuais de distribuição cadastrados do tipo “Conta Contábil”:

 
  Neste  caso  a conta  parametrizada  na  finalidade  “Destinados  a negociação”  não  será  utilizada.  Serão  gerados  os seguintes lançamentos contábeis:

• Parametrização  com movimentos de distribuição tipo “Contra Partida”:

- Finalidade Contábil “Destinados a negociação”.
- Conta parametrizada na finalidade “Saldo”: 1113.000000001  – Saldo BB.
- Contra parametrizada na finalidade “Destinados a negociação”: 9000.000000010 – Transitória.
- Valor de Resultado: R$ 150,95 (positivo).
- Contas e percentuais de distribuição cadastrados do tipo “Contra Partida”:
 

  Neste caso a conta parametrizada na finalidade “Destinados a negociação” será utilizada como uma conta transitória.
  Serão gerados os seguintes lançamentos contábeis:

8 - O que acontece quando resgatamos totalmente uma aplicação?
      Em casos de resgates  totais  das operações financeiras,  serão  gerados  movimentos  de estorno  da última avaliação de mercado efetuada.
 

9 - É possível estornar os movimentos “Instrumentos Financeiros”:
      Acessar  o  programa   Estornos  de  Aplicações/Movimentos  (prgfin/apl/apl700aa)  para  estornar  os  movimentos   das operações financeiras geradas pelas avaliações de mercado.

10 - Relatórios e Consultas:
        Os relatórios e consultas abaixo foram alterados para considerar as informações de avaliação de mercado:

• Relatório de Aplicações Financeiras (prgfin/apl/apl312aa).
• Relatório de Inconsistências Contábeis (prgfin/apl/apl303aa).
• Consulta Aplicações Financeiras (prgfin/apl/apl208aa).