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ÍNDICE

1. Visión general
2. Ejemplo de utilización
3. Registros del Bloque K
   1. Registros de los Bloques
4. Visão Geral
5. Exemplo de utilização
6. Cadastros do Bloco K
   1. Cadastro dos Bloco K - Conglomerados Econômicos económicos - CTBS420 
      
   2. Cadastro Bloco Registros Bloque K200 - Plano Plan de Contas Consolidado cuentas consolidado - CTBS430 
   3. Cadastro Bloco Registro Bloque K300: Saldos das Contas Consolidadas de las cuentas consolidadas - CTBS440
      
7. Tela
8. Pantalla
9. TablasTabelas e rotinas utilizadas
   
   

01. 

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VISIÓN GENERAL

Geração Generación de saldos contábeis contables consolidados dos Conglomerados Econômicos da empresa controladora a ser escriturada e demais empresas que compõe o grupo. Deverão preencher este bloco as empresas controladoras obrigadas a apresentar demonstrações consolidadas de acordo com a legislação societária (Lei no de los Conglomerados económicos de la empresa controladora que se registrará y otras empresas que forman parte del grupo. Deben completar este bloque las empresas controladoras obligadas a presentar estados financieros consolidados de acuerdo con la legislación societaria (Ley nº 6.404/76 e/ou Pronunciamento Técnico y/o Pronunciamiento técnico CPC 36 – Demonstrações ConsolidadasEstados financieros consolidados). 

02. 

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EJEMPLO DE

...

UTILIZACIÓN

O Bloco K é utilizado em casos de situações especiais na El Bloque K se utiliza en caso de situaciones especiales en la empresa controladora, ou sejaes decir, em en casos de:

• Aquisição Adquisición de empresas. 
• Alienação Enajenación de empresas.
• Fusão Fusión de empresas.
• Cisão Parcial Escisión parcial de uma una empresa.Cisão Total
• Escisión total de uma una empresa.Incorporação
• Incorporación de uma una empresa.Extinção
• Extinción de uma una empresa.Constituição
• Constitución de uma una empresa.

Nestes En estos casos, deve-se consolidar os saldos das contas contábeis da empresa que sofreu o evento na empresa controladora responsável pela entrega da ECD. deben consolidarse los saldos de las cuentas contables de la empresa que sufrió el evento en la empresa controladora responsable por la entrega de la ECD. 

Este se compone de los siguientes Ele é compostos dos seguintes registros:

• K001 - Abertura do Bloco K;Apertura del Bloque K. 
• K030 - Período da Escrituração Contábil Consolidada;del registro contable consolidado.
• K100 - Relação das Empresas Consolidadas;Relación de las empresas consolidadas.
• K110 - Relação dos Eventos Societários;Relación de los eventos societarios.
• K115 - Empresas Participantes do Evento Societário;participantes del evento societario.
• K200 - Plano de Contas Consolidado;Plan de cuentas consolidado.
• K210 - Mapeamento Mapeo para Planos de Contas das Empresas Consolidadas;planes de cuentas de las empresas consolidadas.
• K300 - Saldos das Contas Consolidadas;de las cuentas consolidadas.
• K310 - Empresas Detentoras das Parcelas do Valor Eliminado Total;que detentan las cuotas del valor eliminado total.
• K315 - Empresas Contrapartes das Parcelas do Valor Eliminado Total;contrapartes de las cuotas del valor eliminado total.
• K990 – Encerramento do Bloco Cierre del bloque K.

03.

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 Registro del Bloque K 

...

a.

...

Registro de los Bloques K - Conglomerados

...

económicos - CTBS420 

Esta tela compõe a criação dos cadastros abrangidos pelos blocos pantalla forma parte de la creación de los registros abarcados por los bloques K030, K100 e y K110. Para efetuar efectuar este cadastro registro basta seguir os passos a seguirlos siguientes pasos:

1.  Acessar o  Acceda al módulo de Contabilidad de Contabilidade Gerencial gestión (SIGACTB), no menu Atualizações > Escrituração en el menú Actualizaciones > Registro Cont. > Cadastros Registros > CadReg. Bloco Bloque K - Conglomerados Economicos económicos (CTBS420);
2. Clicar no botão Incluir;
3. Preencher a Descrição e Período da Escrituração Contábil Consolidada. Este cadastro irá compor o bloco K030 com o período inicio e fim da escrituração.
4. Selecionar o Grupo de Empresas/Unidade de Negócios/Filial;
5. Preencher o Percentual de Participação, Percentual de Consolidação, Data de Inicio da Empresa, Data Final da Empresa e caso tenha Ocorrência de Evento. Este cadastro irá compor o bloco K100, constando os dados das empresas controladas pela empresa controladora, bem como o percentual de participação de cada uma delas e o percentual de consolidação.  
6. Preencher o Código do Evento e a Data do Evento. Este Cadastro irá compor o bloco K110, com o código do evento e a data de sua ocorrência. 

b. Cadastro Bloco K200 - Plano de Contas Consolidado - CTBS430 

Esta tela compõe a criação dos cadastros abrangidos pelos blocos K200 e K210. Para efetuar este cadastro basta seguir os passos a seguir:

1.  Acessar o módulo de Contabilidade Gerencial (SIGACTB), no menu Atualizações > Escrituração Cont. > Cadastros > Cad. Bloco K200 - Plano de Contas Consolidado (CTBS430);
2. Clicar no botão Outras Ações > Importar Plano de Contas;
3. Na tela de parâmetros selecionar o Registro K030 incluído, selecionar o range de contas a serem importadas, selecionar se deseja sobrescrever os registros e se deseja amarrar as contas por Grupo de Empresas.  
4. Após a importação, alterar as contas analíticas. Clicando sobre o registro e em seguida em Alterar;
5. No Registro K210: Mapeamento Plano de Contas Empresas Consolidadas, selecionar o código da empresa cadastrada no K100. 
6. Preencher o Código da Conta Empresa, com o respectivo código da conta contábil no plano de contas da empresa a ser consolidada.

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Esta tela compõe a criação dos cadastros abrangidos pelos blocos K300, K310 e K315. Para efetuar este cadastro basta seguir os passos a seguir:

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1. Haga clic en la opción Incluir.
2. Complete la Descripción y Período del registro contable consolidado. Este registro formará parte del bloque K030 con el período inicial y final del registro.
3. Seleccione el Grupo de empresas/Unidad de negocios/Sucursal.
4. Complete el Porcentaje de participación, Porcentaje de consolidación, Fecha inicial de la empresa, Fecha final de la empresa y si hubiera Ocurrencia del evento. Este registro formará parte del bloque K100, constando los datos de las empresas controladas por la empresa controladora, así como el porcentaje de participación de cada una de estas y el porcentaje de consolidación.  
5. Complete el Código del evento y la Fecha del evento. Este registro formará parte del bloque K110, con el código del evento y la fecha de su ocurrencia.

b. Registros Bloque K200 - Plan de cuentas consolidado - CTBS430 

Esta pantalla forma parte de la creación de los registros abarcados por los bloques K200 y K210. Para efectuar este registro basta seguir los siguientes pasos:

1.  Acceda al módulo de Contabilidad de gestión (SIGACTB), en el menú Actualizaciones > Registro Cont. > Registros > Reg. Bloque K200 - Plan de cuentas consolidado (CTBS430);
2. Haga clic en la opción Otras acciones > Importar plan de cuentas.
3. En la pantalla de parámetros seleccionar el Registro K030 incluido, seleccione el rango de cuentas que se importarán, seleccione si desea sobrescribir los registros y si desea vincular las cuentas por Grupo de empresas.  
4. Después de la importación, modifique las cuentas analíticas. Haciendo clic sobre el registro y a continuación en Modificar.
5. En el Registro K210: Mapeo Plan de cuentas empresas consolidadas, seleccionar el código de la empresa registrada en K100. 
6. Complete el Código de la cuenta empresa, con el respectivo código de la cuenta contable en el plan de cuentas de la empresa que se consolidará.

c. Registros Bloque K300: Saldos de las cuentas consolidadas - CTBS440

Esta pantalla forma parte de la creación de los registros abarcados por los bloques K300, K310 y K315. Para efectuar este registro basta seguir los siguientes pasos:

1.  Acceda al módulo de Contabilidad de gestión (SIGACTB), en el menú Actualizaciones > Registro Cont. > Registros > Reg. Bloque K300: Saldos de las cuentas consolidadas (CTBS440).
2. Haga clic en la opción Otras acciones > Importar saldos contables.
3. En la pantalla de parámetros seleccione el Identificador del Bloque K incluido, seleccione si desea la Situación anterior a las Ganancias y pérdidas, complete la fecha de Cálculo del ejercicio (G/P), seleccione el Rango de cuentas de los saldos que se consolidarán, seleccione la Moneda, seleccione el Tipo de saldo, seleccione si desea Sobrescribir los registros y si desea Importar los saldos por grupo de empresas. 
4. En el Registro K310: Empresas que detentan las cuotas del valor eliminado total, complete con el Código de la empresa con valor por eliminar, Valor eliminado y el Indicador del valor eliminado.
5. En el Registro K315: Empresas contrapartes de las cuotas del valor eliminado total, complete el Código de la empresa contraparte, Código de la cuenta contrapartida registrada en el registro K300, Valor de la contrapartida y el Indicador de la contrapartida.
   
   

Después de realizar estos registros, basta acceder a Actualizaciones > Registro contable > Central de registro, siga los pasos para la generación de la ECD en el libro deseado y en las preguntas Registro contables consolidados, coloque la opción 1-Sí y seleccione el Código identificador del Bloque

...

Após estes cadastros efetuados, basta acessar Atualizações > Escrituração Contabil > Central de Escrituração, seguir os passos para a geração da ECD no livro desejado e nas perguntas Escriturações Contábeis Consolidadas, colocar a opção 1-Sim e selecionar o Código Identificador do Bloco K.

04.

...

Pantalla

 não há

05. TABLAS 

...

Rotina

Rutina

Nome TécnicoCadastro Bloco

Nombre técnico

Registro Bloque K -Conglomerados

Econômicos

económicos CQQ -

Bloco

Bloque K030 CQR -

 Bloco

Bloque K100 CQS -

 Bloco

Bloque K110 CQT -

 Bloco

Bloque K115

CTBS420.PRW

Cadastro do Plano de Contas Consolidados

Registro del plan de cuentas consolidados CQU -

Bloco

Bloque K200 CQV -

Bloco

Bloque K210

CTBS430.PRW

Cadastro Saldo das Contas Consolidadas

Registro saldo de cuentas consolidadas CQX -

Bloco

Bloque K300 CQY -

Bloco

Bloque K310 CQZ -

Bloco

Bloque K315

CTBS440.PRW

...