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02. SISTEMAS DE AMORTIZAÇÃO

Amortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros são sempre calculados sobre o saldo devedor.

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title	SAC - Sistema de Amortização Constante

O valor da parcela do encargo mensal para amortizar o financiamento é constante e a parcela de juros decrescente. Assim o valor do encargo mensal diminui ao longo do tempo.

O sistema SAC foi desenvolvido com o objetivo de permitir maior amortização mensal do valor financiado, reduzindo-se, simultaneamente, a parcela de juros sobre o saldo devedor.
No SAC, as prestações de amortização e juros são periódicas, sucessivas e decrescentes em progressão aritmética. O valor da prestação é composto por uma parcela de juros uniformemente decrescente e outra parcela de amortização, que permanece constante.

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title	Tabela Price

O valor da parcela do encargo mensal para amortizar o financiamento é crescente e a parcela de juros decrescentes, sendo o encargo mensal constante durante o prazo contratado.

O valor do financiamento na Tabela Price tem menor amortização mensal em relação ao SAC e ao longo do contrato o valor da prestação de amortização e juros aumentam.
É interessante observar que ao final do contrato, paga-se um valor total maior de juros na Tabela Price do que no sistema SAC.

Informações

title	Definição

Amortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros são sempre calculados sobre o saldo devedor.

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03. TIPOS DE EMPRÉSTIMO

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title	Mútuo

Operações de empréstimos vinculadas a um contrato onde se estabelece prazos, taxas, valores e garantias (Notas Promissórias/Recebíveis). Destina-se a empresas que necessitem de Capital de Giro.

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title	Desconto

Modalidade onde o cliente antecipa os recursos referenciados em Título título de Crédito (Duplicatas, NP’s/outras) cobrança futura, geralmente provenientes de suas operações comerciais.

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title	Cobrança Caucionada / Vinculada

Trata-se de cobrança escritural ou física de títulos de crédito (duplicatas, notas promissórias e outros títulos da espécie), que ficam vinculados como garantia em operações de empréstimo (Mútuo / CCG). Destina-se principalmente a empresas que se enquadrem no segmento de Middle Market.

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04.

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EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Ao realizar o acesso ao Protheus, utilizando o ambiente Financeiro, deverá ser acessado o menu Atualizações → Aplicações e empréstimos

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Encerrado - O empréstimo já foi quitado e não possui mais saldo para pagamento.
Pagamento parcial - Uma parte do empréstimo já foi pago porem ainda tem saldo para realizar mais pagamentos.
Sem pagamento - Não houve nenhum pagamento neste empréstimo.

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title	Conceito legenda

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05. ESTORNO DE UMA AMORTIZAÇÃO

Assim como em aplicação, é possível visualizar os empréstimos realizados, seus respectivos status e histórico das parcelas:

Ao acessar o sub menu de Empréstimos, ao clicar nos ... de algum registro com status igual a 'resgate parcial' e 'encerrado', será apresentada a opção de Estorno de Amortização:
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Ao escolher a opção Estorno de Amortização será apresentada a seguinte tela:

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Ao clicar em confirmar, será estornado o valor da amortização, caso só haja uma amortização para o empréstimo selecionado, o status será alterado para sem resgate.

da coluna status nos empréstimos

Empréstimo que não gerou parcela:

Encerrado: Saldo(EH_SALDO) = 0
Sem pagamento: Saldo(EH_SALDO) = Valor(EH_VALOR)
Pagamento parcial: Saldo(EH_SALDO) é maior que 0 e Saldo(EH_SALDO) é diferente de valor(EH_VALOR)

Empréstimo que gerou parcelas:

Encerrado: Saldo(EH_SALDO) = 0 e não existem parcelas em aberto referente aquele contrato.
Sem pagamento:
1. Saldo(EH_SALDO) = 0 e nenhuma parcela foi baixada.
2. Saldo(EH_SALDO) maior 0, nenhuma parcela foi baixada e existem parcelas em aberto.
3. Saldo(EH_SALDO) é maior que 0 e Saldo(EH_SALDO) é diferente de valor(EH_VALOR) e não existem parcelas pagas.
Pagamento parcial:
1. Saldo(EH_SALDO) é maior que 0 e Saldo(EH_SALDO) é diferente de valor(EH_VALOR) e existem parcelas pagas.
2. Saldo(EH_SALDO) = 0, existem parcelas pagas e existem parcelas em aberto.

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tabs	Incluir, Alterar, Excluir, Visualizar
ids	01,02,03,04

Totvs custom tabs box items

default	yes
referencia	01

Ao clicar no botão Incluir contrato será exibido o formulário para que o usuário digite as informações necessária para incluir o empréstimo.

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title	Empréstimo com parcela

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title	Vencimento das parcelas

O vencimento das parcelas influenciam diretamente nos juros e no valor total de cada parcela, atentar para os campos "Dia fixo para vencimento" , "Vencimento em dia não útil" e "Primeiro Vencimento"

Caso não forem preenchidos o sistema calculará uma parcela por mês em um intervalo de 30 dias.
Caso o campo "Dia fixo para vencimento" for preenchido com alguma data, o campo "Vencimento em dia não útil" será o responsável por definir o comportamento do sistema em relação a data de vencimento em dia não útil, para isso teremos as três opções: Antecipar, Manter ou Postergar
Caso o usuário deseje escolher a data do primeiro vencimento basta preencher o campo "Primeiro Vencimento" e as demais são calculadas de 30 em 30 dias, a menos que os campos: "Dia fixo para vencimento" e "Vencimento em dia não útil" estejam preenchidos, no qual afetará no cálculo dos dias.

Aviso

title	Importante

Comportamento dos Juros em relação ao campo "Primeiro Vencimento"

Tipo "SAC": os juros serão recalculados.
Tipo "PRICE": Os juros não são recalculados, pois as prestações são fixas. Dependendo da data inserida, os juros podem exceder o valor da prestação fixa, o que contraria as regras do sistema PRICE.

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Aviso

title	Importante

Caso o usuário altere manualmente a data de vencimento de alguma parcela, o sistema não obedecerá mais as parametrizações de Antecipar e Manter seo vencimento cair em um final de semana, ele irá sempre Postergar conforme regra de geração de títulos do Contas a Pagar.

Para que não haja conflito entre as datas de vencimento a partir da 2ª parcela, caso o período entre uma parcela e outra seja superior a 30 dias (quantidade de dias calculado entre o vencimento de uma parcela e outra), é necessária a alteração dos vencimentos do final do contrato (da última parcela) para o início.

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Exemplo: Data: 04/10/2020 os vencimentos ficarão assim:

Opção	Data
Antecipar	02/10/2020
Manter	04/10/2020
Postergar	05/10/2020

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title	Gravação das parcelas

Após serem informados os dados para geração de empréstimo é mostrado uma tela com a composição das parcelas provisórias que serão geradas no contas a pagar (SE2). As parcelas serão geradas seguindo a numeração do contrato de empréstimo, prefixo “EMP” e tipo “PR”. O título gerado possui a natureza informada no contrato e os valores das parcelas e juros são gravados nos campos E2_VALOR e E2_JUROS, respectivamente.

Informações

title	Informações

Se o campo Prazo (EH_PRAZO) estiver preenchido não é possível preencher o campo de valor de amortização/parcela (EH_VLAMORP).
O campo prazo possui uma validação para verificar qual o tamanho do campo Parcela do sistema. Caso seja necessário um prazo maior que o tamanho do campo deve-se alterar o grupo de campos PARCELA via configurador e ajustar conforme a necessidade do cliente.
O cálculo das parcelas é realizado de acordo com o tipo de amortização escolhido (EH_AMORTIZ), podendo ser Price ou SAC.
- Método SAC: Valor de amortização constante, variando o valor das parcelas.
- Método Price: Valor da parcela constante, variando o valor da amortização.
Caso seja informado uma carência para o contrato (EH_CARENCI) o sistema verifica o parâmetro MV_TPCAREN.
- Caso o conteúdo esteja definido como “1” o cálculo é feito considerando a quantidade de meses informado no campo Prazo menos a quantidade de meses informado no campo Carência. Ex: Prazo = 12 meses, Carência = 3 meses. Nesse caso serão geradas 12 parcelas, sendo que as 3 primeiras não terão amortização no saldo do empréstimo.
- Se o parâmetro estiver definido como “2” o cálculo é feito considerando o Prazo mais a Carência como quantidade de parcelas. Ex: Prazo = 12 meses, Carência = 3 meses. Nesse caso serão geradas 15 parcelas, sendo que as 3 primeiras não terão amortização no saldo do empréstimo e as 12 parcelas restantes irão compor o total do empréstimo.
- No cálculo das parcelas pode ou não optar pela cobrança de juros durante o período de carência. Este deve ser definido através do campo Parcelas de Juros na Carência (EH_JURCAR).
O valor das despesas é calculado da seguinte forma:
- Valor = Spread Bancário (EH_SPREAD) + Despesas Contrato (EH_DESPESA). Se Spread Bancário estiver em branco, sistema verifica porcentagem de SPREAD (EH_PSPREAD), e calcula o valor sobre o total financiado para somar com o campo Despesas.
O fornecedor utilizado para geração das parcelas provisórias deve ser definido através do parâmetro MV_FOREMPR, porém, é possível alterar antes de gravar as parcelas através da opção disponível em Ações Relacionadas/Definir Fornecedor.

Aviso

title	Importante

Caso seja informado para gerar juros nas parcelas de carência, no contas a pagar será gerado os títulos provisórios com valor (E2_VALOR) igual ao valor de juros (E2_JUROS), por exemplo:
- Empréstimo SAC de 100.000,00 em 5 parcelas, utilizando uma taxa nominal de 12,56780, carência de 2 meses e juros na carência = Sim
- Após concluir a inclusão do empréstimo as parcelas de carência (As duas primeiras parcelas geradas) ficarão com o valor (E2_VALOR) = 991,43 e o valor de juros (E2_JUROS) = 991,43
O valor do título gravado no contas a pagar (E2_VALOR) é composto pela amortização da parcela mensal mais o juro calculado.

Exemplos de gravação do vencimento nos títulos a pagar, de acordo com a configuração do campo Vencimento em dia não útil:

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title	Antecipar

Empréstimo cadastrado para o vencimento ser todo dia 10 com a opção de "Antecipar" caso seja um dia não útil, as gravações dos títulos PR o "Vencimento" e o "Vencimento Real" ficam iguais.

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title	Manter

Empréstimo cadastrado para o vencimento ser todo dia 10 com a opção de "Manter", as gravações dos títulos PR o "Vencimento Real" é postergado conforme regra de geração de títulos do Contas a Pagar.

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title	Postergar

Empréstimo cadastrado para o vencimento ser todo dia 10 com a opção de "Postergar" caso seja um dia não útil, as gravações dos títulos PR o "Vencimento" e o "Vencimento Real" ficam iguais.

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Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	02

Clicar no botão ... que fica na ultima coluna a esquerda da tabela e selecionar a opção Editar

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default	no
referencia	03

Clicar no botão ... que fica na ultima coluna a esquerda da tabela e selecionar a opção Excluir

Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	04

Clicar no botão ... que fica na ultima coluna a esquerda da tabela e selecionar a opção Visualizar

05. PRINCIPAIS CAMPOS

Campo

Título

Descrição

EH_NUMERO

Numero

Define a numeração do contrato do empréstimo, deve ser utilizado como identificador principal.

EH_TIPO

Operacao

Define a operação do empréstimo, ou seja, como os calculo serão feitos.

EH_BANCO

Banco

Define o código do banco que será utilizado.

EH_AGENCIA

Agencia

Define a agencia do banco que será utilizado.

EH_CONTA

Conta Banco

Define o numero da conta do banco que será utilizado.

EH_VALOR

Vlr.Operacao

Valor total do empréstimo,

EH_MOEDA

Moeda

Define a moeda em que o empréstimo será incluído.

EH_PERCPLP

%Longo/Curto

Define o percentual que será considerado como pagamento de curto prazo em uma amortização, fazendo com que os movimentos fiquem gravados separadamente(Longo e curto prazo).

Aviso

title	Importante

Esse campo só tem funcionalidade na amortização de um empréstimo, pois no pagamento da parcela não existe o conceito de curto ou longo prazo, tendo em vista que as prestações já foram calculadas e geradas de acordo com o prazo estabelecido no momento da inclusão do empréstimo.

EH_GERPARC

Gera Parcelas

Campo para definir se empréstimo gera ou não parcelas. Caso informado "Sim" habilita os campos referente a geração de parcelas

EH_AMORTIZ

Amortização

PRICE: O valor das parcelas é constante durante todo o período do financiamento;

Informações

title	Importante

No PRICE, uma vez alterada a data de vencimento da parcela o valor da mesma permanece o mesmo, sem que o sistema recalcule o valor.

SAC: Mantém o mesmo valor de amortização durante o financiamento, mas diminui o valor pago em juros, o que reduz o valor da prestação durante o contrato;

Informações

title	Importante

No sistema de SAC (diferentemente no sistema PRICE), toda vez que alteramos a data de vencimento da parcela, o valor da mesma é automaticamente recalculado pelo sistema.

EH_PRAZO

Prazo

Quantidade de meses para pagamento do empréstimo

EH_CARENCI

Carência

Tempo de carência em meses

EH_JURCAR

Parcelas de Juros na Carência

Permite definir se será gerado parcelas de juros durante o período de carência. Caso definido para não gerar, os juros do período de carência passam a ser considerados dentro do período de vigência das parcelas a serem pagas

EH_ENTRADA

Valor Entrada

Permite informar um valor definido como entrada do empréstimo

EH_SPREAD

Spread Bancário

Valor do Spread Bancário. (Diferença entre o que o banco paga na captação de recursos e o que cobra ao conceder um empréstimo para uma pessoa física ou jurídica)

EH_PSPREAD

% Spread Bancário

Porcentagem calculado sobre o valor financiado. Caso o valor esteja preenchido, o percentual não precisa ser informado

EH_DESPESA

Despesas Contrato

Permite ao cliente informar os valores das despesas do contrato de empréstimo

EH_DSPREAD

Data do Spread

Data em que o movimento bancário de Spread deve ser incluído. É preenchido automaticamente com a database

EH_VLAMORP

Valor Amortização

Permite definir o valor que será amortizado ou pago mensalmente conforme o tipo de Amortização: Se PRICE será o valor da parcela e se for SAC será o valor da amortização. Campo opcional e permitido somente se o campo Prazo não for preenchido

EH_BASEDES

Considerar despesas na base de calculo

Permite que o valor de IOF, taxas e despesas sejam considerados na base de cálculo dos juros, assim fazendo com que esses valores sejam diluídos no parcelamento

Quando o contrato está configurado como "Sim" para o campo em questão, o valor da parcela considera o valor dos seguintes campos:
SEH→EH_SALDO + SEH→EH_VALIOF + SEH→EH_TARIFA + SEH→EH_DESPESA + SEH→EH_SPREAD

06. AMORTIZAÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS

Os contratos de empréstimos permitem ao usuário realizar as amortizações sobre o valor que foi recebido no banco em questão, so é permitido realizar amortizações em contratos que possuem o status:

Sem pagamento
Pagamento parcial

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tabs	Amortizar, Visualizar amortização, Estornar amortização
ids	05,06,07

Totvs custom tabs box items

default	yes
referencia	05

Clicar no botão ... que fica na primeira coluna a esquerda da tabela e selecionar a opção Amortizar.

Informações

title	IMPORTANTE

Ao realizar a amortização do contrato, todas as parcelas em aberto serão automaticamente baixadas sem a geração de nenhum tipo de movimento no financeiro.

Image Added

Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	06

Clicar no botão ... que fica na primeira coluna a esquerda da tabela e selecionar a opção Visualizar amortizações.

Também é possível acessar os detalhes de cada amortização clicando na opção Visualizar da respectiva amortização.

Informações

title	Visualizar amortizações

A opção de visualização das amortizações estará disponível através da aplicação do pacote de expedição contínua do financeiro liberado na primeira quinzena de Fevereiro de 2024.

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Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	07

Clicar no botão ... que fica na primeira coluna a esquerda da tabela e selecionar a opção Estornar amortização.

O estorno sempre irá carregar os valores da ultima amortização realizada no empréstimo.

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07. PAGAMENTO DAS PARCELAS

Os contratos de empréstimos permitem ao usuário realizar pagamento da parcela referente ao valor que foi recebido no banco em questão, será possível visualizar as parcelas que estão vinculadas ao contrato:

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Informações

title	Informações

O processo de pagamento das parcelas foi melhorado, deixando o fluxo mais flexível, será possível substituir o título provisório no contas a pagar, permitindo que o usuário realize o pagamento da parcela pelas rotinas de baixa do Protheus (Baixas a pagar manual (FINA080), Baixas a pagar automática (FINA090)) ou se preferir enviar o título ao banco por CNAB.

Foi criado o parâmetro MV_FEMPTPO que irá definir qual o tipo (E2_TIPO) de título que será gerado através da substituição do provisório ( Se atentar aos compartilhamento SE2 x FII conforme documentação clique aqui ) no contas a pagar

Caso o parâmetro MV_FEMPTPO esteja sem conteúdo não será apresentada a opção de gerar título efetivo para as parcelas do empréstimo e o pagamento ocorrerá de acordo com o processo antigo (Sem a geração do título efetivo). Neste cenário de configuração, o sistema não apresentará nenhuma informação nas abas "Históricos", "Baixas" e "Rateios" quando acessada a opção "Visualizar" da parcela.

Para visualizar o mapa mental do novo processo de pagamento clique aqui

Totvs custom tabs box

tabs	Pagar, Gerar parcela, Estornar, Visualizar
ids	07,08,09,10

Totvs custom tabs box items

default	yes
referencia	07

Clicar no botão ... que fica na ultima coluna a esquerda da tabela inferior e selecionar a opção Pagar

Aviso

title	Importante

Caso o MV_CTLIPAG esteja habilitado e o MV_FEMPTPO esteja preenchido não será apresentada a opção de pagamento da parcela, será necessário utilizar a opção de Gerar parcela para que seja possível liberar o título posteriormente.

Para mais informações sobre o processo de liberação para baixa clique aqui

Obs.: Para os casos em que o contrato possua parcelas de carência, o valor pago nas parcelas de carência corresponderá ao valor de juros desse período.

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Aviso

title	Importante

O valor do IOF no pagamento das parcelas é definido em contrato e pode ser descontado pelo banco antes do depósito ao cliente ou embutido nas parcelas.

Na tela de resgate, o IOF é exibido apenas para fins informativos, caso seja necessário contabilizá-lo. Sua alteração não impacta os demais valores, pois já está incluído no Valor do Débito.

Para contabilização, basta utilizar a LP 585, considerando o valor do campo EH_VALIOF.

Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	08

Clicar no botão ... que fica na ultima coluna a esquerda da tabela inferior e selecionar a opção Gerar parcela

Aviso

title	Importante

Está ação estará disponível somente se o parâmetro MV_FEMPTPO estiver preenchido.

Para estornar esse processo é necessário que seja realizado a exclusão do título gerado através da substituição no contas a pagar, o saldo contrato na SEH e as movimentações na SEI serão restauradas automaticamente e o título PR voltara a ficar em aberto

Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	09

Clicar no botão ... que fica na última coluna a esquerda da tabela inferior e selecionar a opção Estornar

Aviso

title	Importante

Para garantir a integridade das movimentações, será permitido estornar apenas parcelas pagas pela própria rotina de Empréstimos.

Totvs custom tabs box items

default	no
referencia	10

Clicar no botão ... que fica na ultima coluna a esquerda da tabela inferior e selecionar a opção Visualizar

08. A MATEMÁTICA DOS EMPRÉSTIMOS

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title	IOF - Imposto sobre operações financeiras

DECRETO Nº 6.306, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2007. Regulamenta o Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a títulos ou Valores Mobiliários - IOF.

Este tributo federal incide sobre operações de crédito, câmbio de moedas e contratos de seguro realizadas por Pessoas Físicas (PF) e/ou Pessoas Jurídicas (PJ). Também entram na lista de tributáveis as aplicações em valores mobiliários, ativos de renda fixa e alguns fundos de investimento.

Tipo de operação	Alíquota (%)
Compras internacionais com cartão de crédito, débito ou pré-pago	6,38
Compras com Traveler Cheque	6,38
Câmbio	1,1
Transferência Internacional – Titularidade Própria	1,1
Transferência Internacional – Terceiros	0,38
Juros rotativos do cartão de crédito	0,38¹ + 0,0082² por dia
Cheque especial	0,38¹ + 0,0082² por dia
Empréstimos e financiamentos (Suportado pelo PROTHEUS)	0,38¹ + 0,0082² por dia
Seguros	de 0,38 a 7,38 - depende do bem assegurado
Investimentos	de 0 a 96 - depende da duração do investimento
Notas: 1) Independentemente do prazo da operação, o IOF incide sobre as operações de crédito à alíquota adicional de 0,38%, seja o mutuário pessoa física ou jurídica.; 2) Para mutuário pessoa física: 0,0082% ao dia. Para mutuário pessoa jurídica: 0,0041% ao dia.

Deck of Cards

id	Exemplos

Card

default	true
id	ex1
label	Exemplo de Cálculo (PJ)

EXEMPLO DE CÁLCULO (PJ)Vamos supor um contrato de Empréstimo Bancário com os seguintes parâmetros:

Tipo	PF-Pessoa Jurídica
Taxa de Juros	2,1200%	a.m.
IOF	1,5%	a.a.
Alíquota Diária	0,0041%	a.d.
Alíquota Adicional	0,38%	por operação
Taxa de Juros	28,6263%	a.a.
Parcela	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -
Outras taxas	R$ -
Prazo	6	meses

Parcela	DATA	Dias Corridos	Dias Acumulados	Taxa Juros mensal	Amortização Sistema Price	Saldo Devedor	Valor do IOF
0	04/08/2020					R$ 12.000,00
1	03/09/2020	30	30	2,1200%	R$ 1.896,59	R$ 10.103,41	R$ 9,54
2	03/10/2020	30	60	2,1200%	R$ 1.936,80	R$ 8.166,60	R$ 12,12
3	02/11/2020	30	90	2,1200%	R$ 1.977,86	R$ 6.188,74	R$ 14,81
4	02/12/2020	30	120	2,1200%	R$ 2.019,79	R$ 4.168,95	R$ 17,61
5	01/01/2021	30	150	2,1200%	R$ 2.062,61	R$ 2.106,34	R$ 20,52
6	31/01/2021	30	180	2,1200%	R$ 2.106,34	R$ -	R$ 23,55
	total	180			R$ 12.000,00		R$ 98,16

No Protheus:

Inclusão do Registro de Empréstimo. Entre os destaques note o campo % imposto IOF, com o valor 0,38.

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Realize o pagamento da primeira parcela na data de vencimento. Destaques para a forma de cálculo do IOF.

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No configurador - Cadastro de Filiais - O Tipo de inscrição é que determina o percentual da alíquota reduzida do IOF: PJ 0,0041% - PF 0,0082%
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Card

id	ex2
label	Exemplo de Cálculo (PF)

EXEMPLO DE CÁLCULO (PF)Vamos supor um contrato de Empréstimo Bancário com os seguintes parâmetros:

Tipo	PF-Pessoa Física
Taxa de Juros	2,1200%	a.m.
IOF	3,0%	a.a.
Alíquota Diária	0,0082%	a.d.
Alíquota Adicional	0,38%	por operação
Taxa de Juros	28,6263%	a.a.
Parcela	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -
Outras taxas	R$ -
Prazo	6	meses

Parcela	DATA	Dias Corridos	Dias Acumulados	Taxa Juros mensal	Amortização Sistema Price	Saldo Devedor	Valor do IOF
0	10/08/2011					R$ 12.000,00
1	10/09/2011	31	31	2,1914%	R$ 1.891,23	R$ 10.108,77	R$ 11,99
2	10/10/2011	30	61	2,1200%	R$ 1.939,89	R$ 8.168,88	R$ 17,07
3	10/11/2011	31	92	2,1914%	R$ 1.975,18	R$ 6.193,70	R$ 22,41
4	10/12/2011	30	122	2,1200%	R$ 2.022,89	R$ 4.170,80	R$ 27,92
5	10/01/2012	31	153	2,1914%	R$ 2.062,80	R$ 2.108,00	R$ 33,72
6	10/02/2012	31	184	2,1914%	R$ 2.108,00	R$ -	R$ 39,82
	TOTAIS	184			R$ 12.000,00		R$ 152,93

Nota

title	Cálculo da alíquota e do valor do IOF

Como o IOF foi calculado na parcela 3:Alíquota IOF apurada = Alíquota Adicional + (Alíquota diária * MIN(365,Dias Acumulados)) => 0,38% + (0,0082 * 92) => 0,38% + 0,7544% => 1,1344%Valor do IOF = Parcela da Amortização * Alíquota IOF apurada = 1.975,18 * (1,1344 / 100) => 1.975,18 * 0,011344 => 22,41

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title	Utilização de seguros/depesas que não se enquadram na base de cálculo

No momento da amortização ou pagamento de uma parcela poderá incluir alguma despesa que não estava no valor inicial da inclusão do empréstimo, ou seja, algum valor que já foi descontado do valor incluído como um seguro ou despesas administrativas no qual não influenciará no cálculo do juros.

	Valor	Image Added
Empréstimo	R$ 5.000.000,00
Taxa	17,45 a.a
Despesas	R$ 24,789,72
Data do empréstimo	28/07/2022
Data do pagamento	22/07/2023
Diferença em dias das Datas	359

- Cálculo:

- - Juros = C - ( C x (1 + i) ^t) = ( R$ 5.000.000,00 x (( 1 + ( 17,45 / 100 ) ) ^{( 359 / 365)} ) - 1 ) - R$ 5.000.000,00 = R$ 856.993,70
    - C = Montante
    - i = Taxa
    - t = tempo
  - Despesa = R$ 24.789,72
  - Valor do Débito = R$ 5.000.000,00 + R$ 856.993,70 + R$ 24.789,72 = R$ 5.881.783,42

- Como fica a movimentação na tabela - Movimento Aplicação/Empréstimo (SEI)

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09. CONTABILIZAÇÃO

O processo de contabilização, quando:

Configurado para a forma ONLINE, é realizado em tempo de confirmação, porém os lançamentos não são apresentados em tela. Neste caso a orientação é configurar o parâmetro MV_PRELAN de acordo com a necessidade (MV_PRELAN - Indicador de Pre lançamento Contábil)
Configurado para a forma OFFLINE, é necessário executar a rotina de contabilização offline (CTBAFIN) de acordo com a necessidade (Contabilização Offline - CTBAFIN - Financeiro - P12)

Informações

title	Contabilização online

A visualização e alteração dos lançamentos contábeis de forma online está disponível através de aplicação do pacote de expedição contínua do financeiro e contábil com data igual ou superior a 15/09/2023
Deve ser atualizado o dicionário para a criação dos campos CT2_INCONS e CT2_PROCES.

Informações

title	Contabilização offline

A contabilização das parcelas de empréstimos estarão atreladas ao parâmetro MV_CPAREMP a partir da aplicação do pacote de expedição contínua do financeiro com data igual ou superior a 15/12/2023
Caso haja a necessidade de se estornar o pagamento de uma parcela do empréstimo, para que o estorno da contabilização ocorra corretamente pela rotina de contabilização Off-Line (CTBAFIN), é necessária a limpeza do Flag da contabilização do registro na SE5 (movimentos bancários) para que o sistema não valide a contabilização, procedendo assim o estorno normalmente.

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. PARÂMETROS UTILIZADOS

Parâmetro	Descrição
MV_EMPCAL1	Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda estrangeira e os juros serão calculados no regime de juros simples.
MV_EMPCAL2	Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda nacional e os juros serão calculados no regime de juros simples.
MV_EMPCAL3	Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda nacional e os juros serão calculados no regime de juros compostos.
MV_EMPCAL4	Indica que os empréstimos configurados neste parâmetro serão em moeda estrangeira e os juros serão calculados no regime de juros compostos.

04. TELA XXXXX

Principais Campos e Parâmetros

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Card documentos

Informacao	Use esse box para destacar informações relevantes e/ou de destaque.
Titulo	IMPORTANTE!

MV_FOREMPR	Indica o código do fornecedor que será utilizado para gerar as parcelas de um empréstimo.
MV_TPCAREN	Tipo de carência: 1 = Carência dentro do Prazo de Empréstimo. 2 = Carência fora do Prazo de Empréstimo
MV_FEMPTPO	Define qual o tipo de título que será gerado no contas a pagar, quando realizado a substituição pelo pagamento da parcela em um empréstimo
MV_CPAREMP	Define se as parcelas pagas de um empréstimo serão contabilizadas pelos LPs 582 e 585 de maneira Off-Line. Default (.T.) - Contabiliza; e .F. - Não Contabiliza

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11. TABELAS UTILIZADAS

SEH - Controle aplicação/empréstimo
SEI - Movimentos aplicação/empréstimo
SE5 - Movimento bancário bancário
SE2 - título a pagar

Árvore de páginas

Versões comparadas

Versão antiga 22

Nova versão Atual

Chave

02. SISTEMAS DE AMORTIZAÇÃO

03. TIPOS DE EMPRÉSTIMO

04.

EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

05. ESTORNO DE UMA AMORTIZAÇÃO

05. PRINCIPAIS CAMPOS

06. AMORTIZAÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS

07. PAGAMENTO DAS PARCELAS

08. A MATEMÁTICA DOS EMPRÉSTIMOS

09. CONTABILIZAÇÃO

10

. PARÂMETROS UTILIZADOS

04. TELA XXXXX

11.

TABELAS UTILIZADAS