Histórico da Página
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- Visión general
- ¿Quién es obligado a hacer agente de retención?
- ¿Quiénes son sujetos pasibles de la retención?
- ¿Cuándo corresponde practicar la retención?
- ¿Cuál es la base de cálculo y cuáles son las alícuotas aplicables?
- ¿Cómo se debe informar e ingresar las retenciones practicadas?
- Ejemplo de utilización
- Configuraciones Generales
- RG 3732-15 – IVA – Régimen General de Retenciones
- Retención IVA - Pago Parcial
- Retención de IVA por compraventa de Materiales a Reciclar (RG2849)
- Retención de IVA con misma Serie y CFO pero diferente Alícuota
- Pantalla RG 3732-15 – IVA – Régimen General de Retenciones
- Pantalla Retención IVA - Pago Parcial
- Tablas
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La Retención de IVA se genera aun cuando la empresa no es agente de retención (no interfiere el contenido del parámetro MV_AGENTE). En la tabla de retenciones (SFF), se configuran las tasas correspondientes a las actividades previstas en la RG2849. Por ejemplo:
Aplica a sujetos que revistan en el impuesto al valor agregado la calidad de responsables inscriptos. Ejemplo de configuración de campos involucrados en el cálculo de la retención, del catálogo de proveedores:
En la configuración de producto, considerar las condiciones que deben aquellos que se refieran a Materiales Reciclables, por ejemplo:
Cálculo de la retención en la Orden de Pago:
Base imponible para Retención de IVA: 50,000.00
Base imponible para Retención de Ganancias: 50,000.00
Sustento Legal: |
03. PANTALLA RG 3732-15 – IVA – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES
04. PANTALLA RETENCIÓN DE IVA PAGO PARCIAL
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La retención de IVA se realiza por medio de "escalas", indicando un mínimo y un máximo en la configuración adicional de impuestos. Por medio del módulo Configurador (SIGACFG), se deberá realizar la configuración del siguiente parámetro como .T.:
En la tabla de Retenciones (SFF), se configuran tasas que compartan el mismo Impuesto (IVR), Serie de Factura y Código Fiscal, pero diferente Alícuota; informando un mínimo ("De $") y un máximo ("Hasta $"). Por ejemplo:
En el ejemplo anterior se muestran 2 configuraciones que comparten Impuesto, Serie Fact y Cód Fiscal, pero difieren en la alícuota y en los rangos. A continuación se muestra un ejemplo en el que se describe el funcionamiento: Comprobantes: Factura 1: Valor Mercadoría: 10.000,00 Alícuota IVA: 21% Valor IVA: 2.100,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 10.000,00 + 2.100,00 = 12.100,00 Factura 2: Valor Mercadoría: 30.000,00 Alícuota IVA: 21% Valor IVA: 6.300,00 Valor Bruto (Valor Mercadoría + IVA): 30.000,00 + 6.300,00 = 36.300,00 Retención de IVA Retención del primer comprobante: Valor total del comprobante: 12.100,00 (Incluye IVA) Valor IVA 2.100,00 Alícuota Retención IVA: 21,00 → Nota: El valor bruto del comprobante entra dentro del rango 0,00 - 24.000,00; por lo cual se asigna alícuota del 21,00. Fórmula de cálculo: Valor Impuesto IVA * (Alícuota /100) = Monto Retención 2.100,00 * (21,00/100) = 441,00 Valor Retención IVA: 441,00 Retención del segundo comprobante: Valor total del comprobante: 36.300,00 (Incluye IVA) Valor IVA 6.300,00 Alícuota Retención IVA: 100,00 → Nota: El valor bruto del comprobante entra dentro del rango 24.000,01 - 0,00 (sin límite); por lo cual se asigna alícuota del 100,00. Fórmula de cálculo: Valor Impuesto IVA * (Alícuota /100) = Monto Retención 6.300,00 * (100,00/100) = 6.300,00 Valor Retención IVA: 6.300,00 El funcionamiento descrito aplica también para documentos de salida (NCP). |
03. PANTALLA RG 3732-15 – IVA – RÉGIMEN GENERAL DE RETENCIONES
04. PANTALLA RETENCIÓN DE IVA PAGO PARCIAL
| Informações |
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El grabado de los registros de retención de IVA en las |
| Informações |
El grabado de los registros de retención de IVA en las tablas SEK - Orden de Pago y SFE - Retenciones; se hace por documento usado en la orden de pago. |
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DT Cálculo de Retención de IVA Serie M ARG
06. TABLAS UTILIZADAS
- SB1 - Productos.
- SA2 - Proveedores.
- SF1 - Encabezado de Documentos de Entrada.
- SD1 - Ítems de Documentos de Entrada.
- SF2 - Encabezado de Documentos de Salida.
- SD2 - Ítems de Documentos de Salida.
- SE4 - Condiciones de pago.
- SEK - Orden de Pago.
- SFE - Retenciones de Impuestos.
- SFH - Empresa Vs Zona Fiscal.
- SFF - Configuración Adicional de Impuestos.
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