- Parametrizações Necessárias - Totvs Gestão Financeira
Acessar | Opções | Parâmetros | RMFluxus | Avançar > | Contas a Pagar | e parametrizar as opções a seguir:
Etapa Inclusão
- Origem Tab.Op.: Cliente / Fornecedor |
Etapa Geração de IRRF
- Habilitar: Gerar Imposto de Renda Automaticamente
- Origem Default das Tabelas: Lançamento Original
- Valor Mínimo: informar valor mínimo para geração do lançamento. A receita aceita pagamentos a partir de 10,00 |
Etapa Geração de IRRF – PF/ IRRF – PJ
- Data Base para Geração: informar data a ser considerada para geração da DARF
- Fornecedor: informar código do cliente \ fornecedor que será apresentado no lançamento gerado
- Tipo de Documento: informar tipo de documento que deve ser apresentado no lançamento que será gerado
- Parametrizações Necessárias - Totvs Gestão de Estoque, Compras e Faturamento
Acessar | Cadastro | Tabelas Auxiliares | Tipo de Documento | e incluir tipo de documento específico para este fim, onde deverá informar | Classificação : Gera IRRF |.
Acessar | Opções | Parâmetros | RMNucleus | e selecionar processo onde o tipo de movimento a ser utilizado para este fim foi configurado. A seguir editar o mesmo e informar:
Etapa Fin – Faturamento
Fatura o movimento: Habilita
Fatura na Inclusão: Habilita
Tipo de Geração: Edita
Tipo de Documento Gerado: Outros
Tipo de Documento Duplicata: informar local de onde será buscado tipo de documento a ser considerado para este fim. Se escolher a opção “Utiliza do Tipo de Movimento” será apresentado campo | Tipo de Documento Duplicata Default | para informar o tipo de documento, caso contrário será consistido código do tipo de documento informado no cadastro do cliente \ fornecedor preenchido no movimento.
Tipo de Documento Duplicada Default: informar o tipo de documento que será utilizado neste tipo de movimento
Numeração do Lançamento: informar se deseja utilizar “número do movimento + sequencial” ou apenas “sequência”
Caso queira que a base de cálculo do IRRF tenha a mesma informação do “Valor Original do lançamento financeiro” deve preencher o mesmo código da “Fórmula de Valor a Ratear” no campo | Fórmula para Cálculo de IRRF |. Se a base de cálculo de IRRF for considerar outra informação, deverá cadastrar uma fórmula com o conteúdo desejado e referenciar no campo em questão.
Importante:
Todo tributo do tipo “RF – Retido na Fonte” necessita de um Código da Receita para que o lançamento financeiro seja incluso. Para buscar o código da receita do cadastro de Cliente \ Fornecedor o campo | Fórmula para Cálculo de IRRF | tem que estar preenchido, caso contrário será considerado código da receita preenchido no cadastro do produto.
A inclusão dos movimentos será feita como de costume e a informação do IRRF Automático será visualizado ao editar a aba | Contas a Pagar | Lançamento Financeiro | Valores | Impostos \ Tributos | no campo | IRRF |. No campo em questão serão apresentados:
Valor do Serviço: resultado da fórmula utilizada para composição da base de cálculo deste tributo
Código da Receita: código utilizado para geração da DARF
Valor IRRF: valor calculado do tributo considerando tabela progressiva inclusa no RMFluxus
O valor calculado também pode ser consultado na visão de movimento na aba | Identificação | Vl Líquido Fin |. Neste campo será possível visualizar o valor financeiro considerando a dedução do tributo em questão. Esta informação não tem “nenhuma” relação com o “valor líquido” do movimento.
Composição do Valor do IRRF
O cálculo do IRRF é feito considerando o conteúdo da tabela progressiva do IRRF com vigência a partir de 2010. O tributo tem cumulatividade mensal até que seja atingido teto máximo de dedução.
Já para o IRRF, o mesmo será calculado a partir da alíquota do código de receita informado para o cálculo. O tributo tem cumulatividade diária.
Se o cliente \ fornecedor do movimento possuir “dependentes” (IRRF-PF) será deduzido valor | 150,69 | para cada dependente independente da geração de INSS.
Cálculo do IRRF
Base de Cálculo: 3.500,00 Parcela a Deduzir: 505,62 Alíquota: 22,50%
(Base de cálculo x Alíquota) – Parcela a Deduzir = Valor de IRRF
3.500,00 x 22,50% = 787,50
787,50 – 505,62 = 281,88
Valor do IRRF : 281,88
Cálculo considerando um cliente \ fornecedor com 02 dependentes
Base de Cálculo: 3.500,00
Parcela a Deduzir: 505,62
Dedução por Dependente: 150,69
Alíquota: 22,50%
((Base de cálculo – Dedução por Dependente) x Alíquota) – Parcela a Deduzir = Valor de IRRF
3.500,00 – 301,38 = 3.198,62
3.198,62 x 22,50% = 719,69
719,69 – 505,62 = 214,07
Valor do IRRF : 214,07