Histórico da Página

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Esta versión 1.0. del F. 1359 surge como consecuencia de las diversas modificaciones establecidas en la cuarta categoría del Impuesto a las Ganancias por medio del Título Título V de la Ley 27.743 y sus consecuentes reglamentaciones a través del Decreto 652/2024 y Resolución General AFIP
5531/2024.

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02. Ejemplo de Utilización

Características del PDF a generar

Especificaciones Generales

Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1359 "Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina Formulario 1359 (GPER1359), que contiene las opciones:

Archivo TXT
Planilla
PDF

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title	Funcionalidad en Desarrollo

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Generación del Archivo TXT

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Informações

title	Especificación de Registros

Para mayor información sobre la especificación de cada campo, se recomienda leer el Manual de la sección 07. Manuales.

Generación del

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Archivo Planilla

Estructura del

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Archivo Planilla

El archivo contiene 7 8 (sieteocho) secciones: tipos de registro:

Cabecera.
Datos del TrabajadorEncabezado.
Remuneraciones Gravadas.
Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas.
Deducciones Generales.
Deducciones PersonalesArt. 30.
Pagos a Cuenta.
Determinación Cálculo del Impuesto.
Rodapié.

El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:

El primer registro deberá ser el 01, y ubicado en la hoja Reg_01; luego conformará el archivo con los registros del 02 al 08 inclusive en ese orden, ubicados en la hoja Reg_XX.
En la hoja Reg_XX se incluye de manera adicional la Matrícula y Nombre del empleado antes de la impresión de los registros 02 al 08.
En caso de informar más de un trabajador, deberá informar tantos registros 02 al 08 inclusive, como trabajadores, siguiendo el orden numérico secuencial.
Todos los registros son obligatorios.

Características del PDF Archivo Planilla a generar

Los campos numéricos a informar que provengan de conceptos pueden ser valores cero, positivos o negativos, en caso de ser un importe en negativo, debe presentarse con valor absoluto (positivo).
Si se encuentran configurados y con valor los parámetros: MV_IAGCRBF (Concepto Remuneración Bruta) y MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta), se validará que el concepto supere el valor definido y solo mostrará los empleados que cumplan con la validación. Si se requiere imprimir todos los empleados, se sugiere informar el valor 1 el parámetro MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta).

Layout del

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Archivo Planilla

Detalles del Registro Cabecera (Registro Tipo 01)

La hoja «Reg_01» deberá contener 1 (una) línea:

Columna	Descripción	Detalle
Registro 01 - Cabecera
A	Tipo de Registro	Grabar siempre el valor Fijo “01”.
B	CUIT Agente de Retención	Grabar el número de CUIT de la empresa (M0_CGC).
C	Periodo Informado	Grabar elaño del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación* es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del *año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202400 Si el parámetro Tipo de presentación es 2 o 3 grabar el valor del parámetro *Periodo* Ejemplo: 202401.
D	Secuencia	Grabar el valor informado en el parámetro *Secuencia* Relleno con 0 a la izquierda.
E	Código De Impuesto	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGIMPF.
F	Código De Concepto	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGCONF.
G	Número De Formulario	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_IAGFORF.
H	Tipo De Presentación	Grabar el valor informado en el parámetro ¿Tipo de Presentación? (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202400. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202401.
I	Versión Del Sistema	Grabar el valor cargado en el parámetro *MV_IAGVERF*.

Detalles del Registro Tipo 02 al 08

La hoja Reg_XX debe contener un registro por cada empleado procesado:

Columna

Número

Descripción

Detalle

Empleado

A

Matrícula Empleado

RA_MAT

B

Nombre Empleado

RA_PRISOBR + RA_SECSOBR + RA_PRINOME + RA_SECNOME

Registro 02 - Datos del Trabajador

C

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "02".

D

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

E

3

Periodo Trabajado Desde

Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01

* Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado.

Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108

Grabar 20210101

Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso

* Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado.

Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108

Grabar 20210401

F

4

Periodo Trabajado Hasta

Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231"

G

5

Meses

"12".

H

6

Beneficio

Se graba el el valor "1".

El valor obedece a los valores de la Tabla 2 - Tipo Beneficio:

Valor	Descripción
1	SIN BENEFICIO
2	J/P/R - Deducción especifica equivalente a ocho (8) veces la suma de los haberes mínimos garantizados, definidos en el artículo 125 de la ley 24.241 y sus mod. y comp

I

7

¿El trabajador percibe sus remuneraciones en concepto de "Personal de Pozo" bajo el CCT 396/2004 correspondiente al personal petroleros? (Ley 26.176 - Art. 1°)

Se graba el valor "0".

1 = Sí y / 0 = No

J

8

¿El trabajador percibe sus
retribuciones por medio de la
Asociación Argentina de Actores
en calidad de actor? (RG
2442/08)

Se graba el valor "0".

1 = Sí y / 0 = No

Registro 03 - Remuneraciones Gravadas

K

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "03".

L

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

M

3

Remuneración Bruta

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N303" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

N

4

Retribuciones No Habituales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N304" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

O

5

SAC Primera Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N305" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

P

6

SAC Segunda Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N306" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

Q

7

Otros Empleos - Remuneración Bruta

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N307" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

R

8

Otros Empleos - Retribuciones No Habituales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N308" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

S

9

Otros Empleos - SAC Primera Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N309" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

T

10

Otros Empleos - SAC Segunda Cuota

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N310" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

U

11

Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N311" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

V

12

Movilidad y Viáticos Remuneración exenta

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N312" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

W

13

TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA

Se imprime la subtaroría de los campos 3 (N303) al 12 (N312).

Registro 04 - Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas

X

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "04".

Y

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

Z

3

Asignaciones Familiares

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N403" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AA

4

Intereses por préstamos al empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N404" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AB

5

Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N405" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AC

6

Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S."

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N406" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AD

7

Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N407" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AE

8

Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N408" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AF

9

Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N409" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AG

10

Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N410" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AH

11

Otros Empleos -> Asignaciones Familiares

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N411" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AI

12

Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N412" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AJ

13

Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N413" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AK

14

Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N414" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AL

15

Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N415" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AM

16

Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N416" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AN

17

Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N417" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AO

18

Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N418" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AP

19

TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA

Se realiza la sumatoria de los conceptos 3 (N403) al 18 (N418).

AQ

20

TOTAL REMUNERACIONES

Se realiza la suma del campo 3 (N303) y el campo 19 (N419).

TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA (Reg. 3 Campo 13) + TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA (Reg. 4 Campo 19)

Registro 05 - Deducciones Generales

AR

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "05".

AS

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

AT

3

Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N503" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AU

4

Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N504" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AV

5

Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N505" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AW

6

Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N506" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AX

7

Aportes a Obras Sociales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N507" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AY

8

Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N508" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

AZ

9

Cuotas Sindicales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N509" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BA

10

Otros Empleos - Cuotas Sindicales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N510" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BB

11

Cuotas Médico Asistenciales

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N511" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BC

12

Primas de Seguro para el caso de Muerte

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N512" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BD

13

Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N513" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BE

14

Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N514" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BF

15

Gastos de Sepelio

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N515" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BG

16

Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N516" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BH

17

Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e)
y f) LIG

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N517" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BI

18

Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N518" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BJ

19

Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N519" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BK

20

Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y
Paramédica

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N520" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BL

21

Intereses Créditos Hipotecarios

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N521" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BM

22

Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N522" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BN

23

Empleados del Servicio Doméstico

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N523" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BO

24

Cajas Complementarias de Previsión

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N524" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BP

25

Fondos Compensadores de Previsión

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N525" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BQ

26

Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N526" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BR

27

Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N527" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BS

28

Indumentaria/ y Equipamiento - Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N528" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BT

29

Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N529" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BU

30

Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N530" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BV

31

Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N531" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BW

32

Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N532" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

BX

33

TOTAL DEDUCCIONES GENERALES

Se realiza la sumatoria del campo 3 (N503) al 32 (N532).

Registro 06 - Deducciones Art. 30

BY

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "06".

BZ

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

CA

3

Ganancia No Imponible

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N603" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CB

4

Cónyuge / Unión Convivencial

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N604" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CC

5

Cantidad de Hijos / Hijastros al 50%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N605" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CD

6

Cantidad de Hijos / Hijastros al 100%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N606" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CE

7

Hijos / Hijastros ($)

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N607" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CF

8

Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N608" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CG

9

Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N609" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CH

10

Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N610" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CI

11

TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA

Suma de los campos 4 (N604) + 7 (N607) + 10 (N610)

Cónyuge / Unión Convivencial + Hijos / Hijastros ($) + Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)

CJ

12

Deducción Especial

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N612" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CK

13

Deducción Especial Adicional Doceava Parte

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N613" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CL

14

Deducción Específica

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N614" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CM

15

TOTAL DEDUCCIONES ART. 30

Suma de los campos 3 (N603) + 12 (N612) + 13 (N613) + 14 (N614) + 11 (N611)

«Ganancia No Imponible» + «Deducción Especial» + «Deducción Especial Adicional Doceava Parte» + «Deducción Específica» + «Total de Cargas de Familia»

CN

16

Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N616" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CO

17

Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100%

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N617" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

Registro 07 - Pagos a Cuenta

CP

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "07".

CQ

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

CR

3

Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N703" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CS

4

Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre
créditos y débitos en cuenta bancaria

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N704" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CT

5

Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre
créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N705" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CU

6

Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en
Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N706" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CV

7

Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en
Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía
acuática de pasajeros con destino fuera del país

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N707" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CW

8

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N708" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CX

9

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior.

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N709" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CY

10

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N710" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

CZ

11

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N711" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DA

12

Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35
inciso e) - Adquisición de servicios de transporte terrestre,
aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N712" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DB

13

TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)

Suma de los campos 3 (N703) al 12 (N712).

Resolución General (AFIP) 2281/2007 - Retenciones / Percepciones Aduaneras + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria + Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros
con destino fuera del país + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico. + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior. + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país + Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo + Resolución General (AFIP)
4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adquisición de servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país.

Registro 08 - Cálculo del Impuesto

DC

1

Tipo de Registro

Grabar siempre el valor Fijo "05".

DD

2

CUIL Empleado

Grabar el número de CUIL del empleado, el cual es informado en el campo CUIL (RA_CIC).

DE

3

REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO

Se realiza la resta de los siguientes campos 3 (N313) - 33 (N533) - 15 (N615).

«TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA» - «TOTAL DEDUCCIONES GENERALES» - «TOTAL DEDUCCIONES ART. 30»

DF

4

Alícuota - Art. 94 - LIG

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N804" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

El resultado obtenido, se compara con el porcentaje de alicuotas de la Tabla Alícuotas Art. 94 LIG) y se imprime el valor de la columna Valor:

Valor	Descripción
00	0%
01	5%
02	9%
03	12%
04	15%
05	19%
06	23%
07	27%
08	31%
09	35%

DG

5

Impuesto Determinado

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N805" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DH

6

Impuesto Retenido

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N806" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DI

7

Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N807" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DJ

8

Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 ->
"Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024

Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "N808" en el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).

DK

9

Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta

Se imprime la resta de los campos 5 (N805) - 6 (N806) - 7 (N807) - 8 (N808).

«Impuesto Determinado» - «Impuesto Retenido» - «Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725. » - «Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024»

DL

10

SALDO DETERMINADO

Se imprime la resta de los campos 9 (N809) - 13 (N713).

«Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta» - «TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II) »

Generación del PDF

Estructura del PDF

El archivo contiene 7 (siete) secciones:

Encabezado.
Remuneraciones Gravadas.
Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas.
Deducciones Generales.
Deducciones Personales.
Determinación del Impuesto.
Rodapié.

Características del PDF a generar

Los campos numéricos a informar que provengan de conceptos pueden ser valores cero, positivos o negativos, en caso de ser un importe en negativo, debe presentarse con valor absoluto (positivo). Para el rubro Saldo a Pagar, se permite la impresión de valores negativos.
Si se encuentran configurados y con valor los parámetros: MV_IAGCRBF (Concepto Remuneración Bruta) y MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta), se validará que el concepto supere el valor definido y solo mostrará los empleados que cumplan con la validación. Si se requiere imprimir todos los empleados, se sugiere informar el valor 1 el parámetro MV_IAGVRBF (Valor Remuneración Bruta).
Se generará un archivo ".pdf" por cada empleado procesado.

Layout del PDF

Encabezado

...

Encabezado

Logo, se imprime un archivo .bmp con el nombre "lgrl" + Código Empresa + .bmp y con tamaño sugerido de 80px x 40px; por ejemplo: lgrlT1.bmp
Fecha, se imprime el valor informado en la pregunta ¿Fecha de Emisión?.
Beneficiario, se imprime el CUIL del Empleado (RA_CIC), Nombre del Empleado (RA_PRISOBR + RA_SECSOBR + RA_PRINOME + RA_SECNOME) y Matrícula del Empleado (RA_MAT).
Agente de Retención, se imprime el CUIT de la Empresa (M0_CGC) y Denominación Legal de la Empresa (M0_NOME).
Periodo Fiscal, se imprime el año (YYYY) del valor informado en la pregunta ¿Periodo Fiscal)?.

Cuerpo

Concepto	Símbolo	Origen del Valor
REMUNERACIONES GRAVADAS
Abonadas por el agente de retención
Remuneración bruta y no habituales	$	N303 + N304
SAC	$	N305 + N306
Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas	$	N311
Otros Empleos
Otros Empleos - Remuneración Bruta y no habituales	$	N307 + N308
Otros Empleos - SAC	$	N309 + N310
Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas	$	N312
TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA	$	Suma de N303 al N312
REMUNERACIONES EXENTAS o NO ALCANZADAS
Abonadas por el agente de retención
Asignaciones Familiares	$	N403
Intereses por préstamos al empleador	$	N404
Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017	$	N405
Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S."	$	N406
Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176	$	N407
Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017	$	N408
Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador	$	N409
Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas	$	N410
Otros Empleos
Otros Empleos -> Asignaciones Familiares	$	N411
Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador	$	N412
Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017	$	N413
Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S."	$	N414
Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176	$	N415
Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017	$	N416
Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador	$	N417
Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas	$	N418
TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA	$	Suma de N403 al N418
TOTAL REMUNERACIONES	$	Suma de N403 al N418 - TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA
DEDUCCIONES GENERALES
Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES	$	N503
Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES	$	N504
Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales	$	N505
Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales	$	N506
Aportes a Obras Sociales	$	N507
Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales	$	N508
Cuotas Sindicales	$	N509
Otros Empleos - Cuotas Sindicales	$	N510
Cuotas Médico Asistenciales	$	N511
Primas de Seguro para el caso de Muerte	$	N512
Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN	$	N513
Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro	$	N514
Gastos de Sepelio	$	N515
Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio	$	N516
Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG	$	N517
Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40%	$	N518
Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal	$	N519
Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica	$	N520
Intereses Créditos Hipotecarios	$	N520
Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR	$	N520
Empleados del Servicio Doméstico	$	N520
Cajas Complementarias de Previsión	$	N520
Fondos Compensadores de Previsión	$	N520
Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos	$	N520
Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN	$	N520
Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado	$	N520
Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia	$	N520
Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10%	$	N530
Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar	$	N531
Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08	$	N532
TOTAL DEDUCCIONES GENERALES	$	Suma de N503 al N532
DEDUCCIONES PERSONALES
Ganancia No Imponible	$	N603
Cargas de familia	$	N604 + N607 + N610
Deducción Especial	$	N612
Deducción especial 2do párrafo artículo 30 de la ley del gravamen (12° parte)	$	N613
Deducción Específica	$	N614
TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES	$	N603 + N612 + N613 + N614
DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO
REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTO	$	TOTAL REMUNERACION GRAVADA - TOTAL DEDUCCIONES GENERALES - TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES - Cargas de familia
Alícuota aplicable artículo 94 de la Ley de Impuesto a las Ganancias	%	N804
IMPUESTO DETERMINADO	$	N805
Impuesto retenido	$	N806
Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725.	$	N807
Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024	$	N808
Pagos a cuenta	$	Suma de N703 al N712
SALDO A PAGAR	$	(N805 - N806 - N807 - N808) - Pagos a cuenta

...

A continuación, se muestra un ejemplo del PDF a generargenerado:

View file

name	d_mg_01_000001_2024.pdf
height	250

Pre-condiciones

Configurar el Diccionario de Datos:
- Realizar las configuraciones indicadas en la sección 03. Diccionario de Datos.
Ingresar a rutina “Definición Tablas” y “Mantenimiento Tab." en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), para que sea creada la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y su contenido, basta con ingresar a las rutinas para que sea creada.
En la rutina "Empleados" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Empleados), se debe contar con registros de empleados
En la rutina de "Conceptos" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe tener los conceptos configurados y que aplican para la generación del F. 1359; para lo anterior se debe informar el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).
Contar con los siguientes Catálogos para el Cálculo y Cierre de Nómina:
- Tipos de Procedimiento.
- Procesos.
- Conceptos.
- Conceptos por proceso.
- Fórmulas.
- Mnemónicos.
- Criterios de Acumulación.
- Periodos.
- Tablas Alfanuméricas.
- Empleados.
Realizar el Cálculo o Cierre de de Nómina utilizando los catálogos anteriores.

...

Ingresar al módulo SIGAGPE - Gestión de Personal.
Ingresar a la rutina Formulario 1359, ubicada en "Informes | Informes Legales".
Informar los parámetros solicitados:
- ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
- ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentra habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
- ¿Periodo?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores.
- ¿Número de Pago?: Informar un Nro. de Pago del periodo arriba seleccionado.
- ¿Matrícula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
- ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
- ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
- ¿Tipo de Presentación?: Actualmente existen habilitados 4 valores, que el usuario debería poder seleccionar:
  - 1 - Anual, 2 - Final, 3 - Informativa y 4 - Anual Distracto.
- ¿Secuencia?: Se debe ingresar la secuencia del archivo.
- ¿Periodo Fiscal?: Se debe informar el periodo fiscal del formulario.
- ¿Lugar de Emisión?: Se debe informar el lugar de emigión emisión del formulario.
- ¿Fecha de Emisión?: Se debe informar la fecha de emisión del formulario.
- ¿Responsable?: Se debe informar el responsable de emisión del formulario.
- ¿Ruta para la Generación?: Informe la ruta donde será generado el archivo:
  - Si fue selecciona la opción Archivo TXT o Archivo Planilla:
    - El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: F1359. <CUIT>. <PERIODO>. <SECUENCIA>.<extensión> (.txt (extensión).Ejemplo/ .xml).
      - Ejemplo Archivo TXT: F1359.33534876969.20210000.0001.txt
      - Ejemplo Archivo Planilla: F1359.33534876969.20210000.0001.
      txt
      - xml
    - El año del "PERIODO" corresponda al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Número de Pago?.
  - Si fue seleccionada la opción PDF:
    - El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: <Sucursal>_<Matrícula>_<Periodo>.pdf (extensión).
    - Ejemplo: d_mg_01_000001_2024.pdf
    - El periodo, corresponde el valor informado en la pregunta ¿Periodo Fiscal?.
- ¿Tipo de Archivo?: Se debe seleccionar el tipo de archivo a generar.
Dar clic en "OK".
Visualizar el mensaje de confirmación.
Validar el archivo:
- Si fue seleccionada la opción Archivo TXT o Archivo Planilla, validar que se haya generado como se indica en el punto Layout del Archivo TXT / Layout del Archivo Planilla de la sección 02. Ejemplo de Utilización.
- Si fue seleccionada la opción PDF, validar que se haya generado como se indica en el punto Layout del PDF de la sección 02. Ejemplo de Utilización.

...

Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar la siguiente rutina al Menú:

Menú	Informes
Submenú	Infomes Informes Legales
Nombre de la Rutina	Formulario 1359
Programa	GPER1359
Módulo	Gestión de Personal
Tipo	Función Protheus

...

Árvore de páginas

Versões comparadas

Versão antiga 47

Nova versão Atual

Chave

02. Ejemplo de Utilización

Especificaciones Generales

Generación del Archivo TXT

Generación del

Archivo Planilla

Estructura del

Archivo Planilla

Layout del

Archivo Planilla

Detalles del Registro Cabecera (Registro Tipo 01)

Detalles del Registro Tipo 02 al 08

Generación del PDF

Estructura del PDF

Layout del PDF

Encabezado

Encabezado

Cuerpo

Pre-condiciones