Uma das determinações do SPED Contábil é utilizar um plano de contas referencial para enviar o arquivo com as informações contábeis para a Receita Federal.
Como normalmente cada empresa tem seu plano de contas e não existe um padrão único utilizado por todas as empresas, há a necessidade de efetuar um relacionamento entre os planos de contas da empresa e o plano de contas referencial, permitindo que as informações contábeis da empresa sejam enviados a Receita Federal de acordo com o plano de contas referencial.
O processo de relacionamento pode ser otimizado por intermédio da exportação das contas contábeis da empresa para um arquivo .CSV (Campos Separados por Vírgula), permitindo que as informações do arquivos sejam manipuladas por uma planilha eletrônica (Excel por exemplo), onde as informações separadas por ";" (ponto e vírgula) serão colocadas em colunas.
O arquivo .CSV, aberto em uma planilha eletrônica, terá o seguinte layout: "Empresa", "Código da Conta do Plano Referencial", "Código da Conta do Plano da Empresa", "Título", "Código da Natureza", "Data de Início da Validade" e "Data de Fim da Validade", que é o mesmo layout da tela do programa, bem como as consistências.
O Título da conta contábil não é obrigatório ser preenchido, até porque ele irá facilitar na exportação, mas na importação não irá atualizar o sistema, então poderá ser enviada esta informação em branco.
O relacionamento entre os planos de contas empresarial e referencial é feito por empresa. Nesse caso, se existirem duas ou mais empresas dentro do Datasul EMS2, é necessário efetuar o relacionamento para as duas empresas.
Layout para Importação:
Campo: | Descrição: | Formato: | Obrigatório: |
Código Empresa | Código da empresa do EMS2. | 999 | Sim |
Conta Plano Referencial | Conta contábil Externa existente no plano de referência SPED. Deve ser cadastrada com o formato disponibilizado no plano referencial. | x (20) | Sim |
Descrição Conta Referencial | Descrição da conta contábil do EMS2. | x (100) | Não |
Conta Plano da Empresa | Conta contábil do EMS2. | x (16) | Sim |
Descrição Conta Empresa | Descrição da conta contábil do EMS2. | x (32) | Não |
Natureza | Natureza da conta contábil, de acordo com o manual SPED: 01 – Contas de ativo 02 – Contas de passivo 03 – Patrimônio líquido 04 – Contas de resultado 05 – Contas de compensação 09 – Outras | x (02) | Sim |
Data Início Validade | Data de início da validade da tradução de contas SPED. | 99/99/9999 | Sim |
Data Fim Validade | Data de fim da validade da tradução de contas SPED. | 99/99/9999 | Sim |
Descrição Conta Referencial | Descrição da conta contábil EMS2. | x (100) | Não |
| Nota | ||
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O preenchimento dos campos "não obrigatórios" não é necessário, contudo, no arquivo de importação devem ser mantidas as suas posições, mesmo que em branco. |
Objetivo da tela: | Permitir o relacionamento do plano de contas da organização com o plano de contas referencial determinado pela Receita Federal. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: | |||||
Arquivo de Entrada | Quando acionado, permite efetuar a busca do arquivo de entrada a ser importado.
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Diretório de Geração | Quando acionado, permite efetuar a busca do diretório de geração, bem como definir o nome do arquivo de exportação .CSV.
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Confirma Alterações | Quando acionado, dá inicio ao processo de importação ou exportação, de acordo com o selecionado. | |||||
Incluir | Quando acionado, permite a inclusão de um relacionamento entre conta contábil e conta referencial. | |||||
Elimina | Quando acionado, permite eliminar o relacionamento selecionado. | |||||
Filtro | Quando acionado, apresenta a janela Filtro, na qual é possível definir faixas e parâmetros a serem considerados para apresentação dos relacionamentos. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Replica Subconta | Quando assinalado, determina que no momento da importação ou implantação manual de um relacionamento, será criado o mesmo relacionamento para todas as sub-contas da conta contábil informada.
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Exige Conta Refer | Quando assinalado, determina que o sistema deve exigir o preenchimento da conta referencial. Caso não assinalado, essa não será exigida e poderá ser deixada em branco.
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Importa | Quando selecionado, determina a importação do arquivo no formato de dados .CSV (Campos Separados por Vírgula), previamente gerado pela exportação e manipulado por intermédio de uma planilha eletrônica.
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Exporta | Quando selecionado, determina a exportação das contas contábeis da empresa para geração de um arquivo no formato de dados .CSV (Campos Separados por Vírgula), permitindo que as informações do arquivos sejam manipuladas por uma planilha eletrônica (Excel por exemplo), onde as informações separadas por ";" (ponto e vírgula) serão colocadas em colunas. | |||||
Arquivo de Entrada | Inserir o diretório e o arquivo .csv de entrada a ser importado.
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Diretório de Geração | Inserir o diretório de geração das informações a serem exportadas.
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Conta Refer | Inserir a conta referencial a ser relacionada a conta contábil da empresa.
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Título | Exibe o título da conta referencial. | |||||
Cta Contábil | Selecionar a conta contábil da empresa a ser relacionada a conta referencial.
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Título | Exibe o título da conta contábil, esta informação é apresentada automaticamente pelo sistema. | |||||
Natureza | Inserir a natureza do relacionamento da conta referencial com a conta contábil disponibilizado pela Receita. As opções disponíveis são: 1 – Ativo; 2 – Passivo; 3 – Patrimônio Líquido; 4 – Contas de Resultado; 5 – Contas de Compensação; 9 – Outras.
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Dt Valid Ini | Inserir a data de início da validade do relacionamento da conta.
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Dt Valid Fim | Inserir a data de término da validade do relacionamento da conta.
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Objetivo da tela: | Permitir filtrar as informações a serem consideradas para apresentação. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Conta Refer | Inserir uma faixa de contas referencias a serem considerada para apresentação. |
Conta Contábil | Inserir uma faixa de contas da empresa a serem considerada para apresentação. |
Lançamentos | Assinalar os módulos movimentados a serem considerados para apresentação das contas contábeis. Somente as contas que gerarem lançamentos para os módulos assinalados serão consideradas para apresentação. |
