1. NOTAS DE FATURAMENTO DE ENTREGA FUTURA
A nota fiscal de faturamento de entrega futura atualiza estoque e gera saldo em poder de terceiros. O material é de propriedade do cliente e continua no estoque como saldo de terceiros em poder da empresa até que seja calculada a nota de remessa.
Parametrizações Necessárias:
- A natureza de operação, na função Manutenção de Naturezas de Operação (CD0606), deve estar parametrizada para atualizar estoque.
- Deve existir uma natureza complementar para a natureza de faturamento. Essa natureza complementar deve ser do tipo Entrada, estar com o parâmetro Operação com Terceiros selecionado e o tipo de operação com terceiros deve ser igual a Remessa Beneficiamento. A natureza complementar será utilizada na atualização da nota no estoque (FT2100) para a geração do saldo em poder de terceiros. Ao se consultar os movimentos gerados por terceiros (RE0705), deve-se informar a natureza complementar da nota de Faturamento de Entrega Futura e não a natureza da Nota Fiscal.
Exemplo
Natureza da Nota – 6.11a
Natureza do item 1 – 6.11a
Natureza do item 2 – 6.11b
No cadastro de naturezas de operação, a natureza 6.11a possui a natureza complementar 2.11a. Portanto, os movimentos de terceiros dos itens um e dois serão gerados com a natureza 2.11a.
A contabilização de uma nota de faturamento de entrega futura com IPI e ICMS substitutos destacados na nota de faturamento, é efetuada da seguinte forma:
Credita | Debita |
Receita de Vendas (CD0309) | Transitória Receita Vendas (CD0403) |
IPI a Recolher (CD0403) | Despesas de IPI (CD0309) |
ICMS Substituto a Recolher (CD0403) | Despesas de ICMS Substituto (CD0309) |
PIS a Recolher (CD0403) | Despesas de PIS (CD0309) |
COFINS a Recolher (CD0403) | Despesas de COFINS (CD0309) |
Nota:
A conta transitória tem o propósito de auxiliar a conferência dos lançamentos integrados entre Faturamento x Contas a receber e Contas a receber x Contabilidade.
A contabilização de uma nota de faturamento de entrega futura com IPI e ICMS substitutos destacados na nota de remessa é efetuada da seguinte forma:
Credita | Debita |
Receita de Vendas (CD0309) | Transitória Receita Vendas (CD0403) |
PIS a Recolher (CD0403) | Despesas de PIS (CD0309) |
COFINS a Recolher (CD0403) | Despesas de COFINS (CD0309) |
2. NOTAS DE REMESSA DE ENTREGA FUTURA
A nota de remessa de entrega futura realiza a baixa do item no estoque e atualiza o saldo de terceiros gerado pela nota de faturamento. A natureza de operação da remessa também deve estar parametrizada para atualizar estoque.
A contabilização de uma nota de remessa de entrega futura, onde o IPI e o ICMS Substitutos foram destacados na nota de faturamento é efetuada da seguinte forma:
Credita | Debita |
ICMS a Recolher (CD0403) | Despesas de ICMS (CD0309) |
A contabilização de uma nota de remessa de entrega futura, onde o IPI e o ICMS Substitutos serão destacados na nota de remessa é efetuada da seguinte forma:
Credita | Debita |
ICMS Substituto a Recolher (CD0403) | Despesas de ICMS Substituto (CD0309) |
IPI a Recolher (CD0403) | Despesas de IPI (CD0309) |
ICMS a Recolher (CD0403) | Despesas de ICMS (CD0309) |
