Subgrupos e Moedas |Conta x Centros de Custo | Conta x Subconta | Árvore de Contas Contábeis |SPED Contábil
Nesta guia, cadastre as informações básicas da conta contábil.
- Plano Contábil
Neste campo, o sistema disponibilizará como padrão, o plano contábil que você definiu nos parâmetros do sistema.
- Código
Digite o código (número) da conta contábil.
- Grau
Campo preenchido pelo sistema, que indica o grau (1o, 2o, 3o, etc.) da conta, de acordo com a estrutura hierárquica do seu plano de contas.
- Tipo de Conta
Campo preenchido pelo sistema, de acordo com a lógica descrita a seguir:
• Se a conta contábil que está sendo cadastrada, não ocupar completamente o espaço previsto pela máscara do plano de contas, o sistema sugere o tipo Sintética.
• Se a conta contábil que está sendo cadastrada, ocupar completamente o espaço previsto pela máscara do plano de contas, o sistema sugere o tipo Analítica.
• Nas contas contábeis que não ocupam completamente a máscara do plano, você terá a liberdade de indicar que esta conta, apesar de não ocupar toda a máscara, é analítica.
Indique se a conta é sintética - Permite a criação de contas hierarquicamente inferiores a ela - ou analítica - Aceita lançamentos contábeis. Nas contas de primeiro grau, o sistema define este campo como sintética. Se a conta for de último grau, o sistema define o campo como analítica. Nestes casos, você não conseguirá alterar a definição do sistema.
- Grupo
Classifique a conta contábil de acordo com os grupos, internamente definidos no sistema: Ativo, Passivo, Receita, Despesa, Custos, Outros e Estatística.
As contas dos grupos Ativo, Passivo, Receita, Despesa e Custos recebem tratamento padrão da Contabilidade.
As contas do grupo Estatística não são consideradas nos relatórios de balanço e nos demais legais. Estas contas só serão utilizadas em análises contábeis gerenciais.
- Código Reduzido
Campo preenchido pelo sistema, de acordo com as faixas definidas nos parâmetros do sistema, para cada grupo de contas.
- Natureza
Indique a natureza da conta, para posterior emissão do relatório de contas com saldo contra a sua natureza.
- Descrição no Idioma Nativo
Digite a descrição da conta contábil.
- Descrição em outro Idioma
Digite a descrição da conta em outro idioma. Esta descrição será impressa nos relatórios que possuem o filtro Imprime em Outro Idioma marcado. Como, por exemplo, os relatórios de Balancete.
- Código DIME
Informe o código que será utilizado na geração do arquivo magnético da DIME.
- Conta Correspondente
Indique o código correspondente da conta contábil. Este campo só estará disponível, caso o parâmetro Permite Conta Correspondente esteja habilitado e servirá para que seja indicado o código correspondente para interfaces com sistemas externos ou códigos familiares aos usuários do sistema, que representem cada uma das contas contábeis.
Parâmetros
- Lista em ordem alfabética
Este campo só estará disponível para contas sintéticas.
Marque este campo, para imprimir em ordem alfabética, as contas contábeis relacionadas à conta sintética. Quando você marca este campo numa conta, significa que as contas analíticas relacionadas à sintética que está sendo cadastrada, poderão ser impressas em ordem alfabética.
- Obriga Centro de Custo
Este campo só estará disponível para contas analíticas.
Selecione este campo, para que a conta contábil analítica que está sendo cadastrada, obrigue a indicação de um centro de custo, ao ser utilizada para lançamento.
Se este campo estiver marcado, clique na guia Conta x Centros de Custo , para definir os centros de custo que poderão ser utilizados, nos lançamentos desta conta.
- Permite movimentação pela Contabilidade
Desmarque este campo, para bloquear qualquer tipo de movimentação na conta, através do sistema de Contabilidade.
Com este campo desmarcado, a conta contábil só deverá receber lançamentos originados em outros sistemas.
- Inativa
Marque este campo, para bloquear a conta para movimentações, seja através do sistema de Contabilidade ou de qualquer outro sistema.
- Concilia
Selecione este campo, para permitir que esta conta seja conciliada. A opção de conciliação eletrônica de contas contábeis encontra-se em construção.
- Imprime no Relatório de Evolução das Contas
Clique neste campo, para que esta conta seja incluída no Relatório de Evolução das Contas, utilizado principalmente nas Entidades de Previdência.
- Obriga Subconta/Contas Auxiliares
Selecione este campo, para que a conta contábil analítica, obrigue a indicação de uma subconta, ao ser utilizada para lançamento.
Se este campo estiver marcado, clique na guia Conta x Subconta , para definir as subcontas que poderão ser utilizadas nos lançamentos desta conta.
- Altera Patrimônio Líquido
Selecione este campo, para que a conta contábil que está sendo cadastrada altere o patrimônio líquido. O sistema utiliza este campo para montar o relatório Mutações do Patrimônio Líquido.
- Bloqueada até
Marque este campo, para bloquear a conta, fazendo com que o sistema recuse lançamentos na mesma, até a data informada no campo ao lado.
Para indicar a data até a qual, a conta estará bloqueada para receber lançamentos, clique no botão Calendário .
- Sumarizar Lançamento
Caso marcado, nos relatórios Razão Analítico e Diário , serão exibidos os lançamentos da conta sumarizados por data, desde que esteja marcado o campo Sumarizar Lançamentos de Contas Iguais destes relatórios.
- Corresponde à subconta no Plano Referencial
Este campo por default vem desmarcado, somente sendo possível a seleção do mesmo, caso a conta contábil indicada no campo: código, seja do tipo analítica.
Rateio por Atividade / Projeto
Informe, marcando o campo correspondente, como será feito o rateio por Atividade/Projeto.
- Conta de Rateio
Os lançamentos feitos nesta conta serão rateados por atividade/projeto, conforme os valores de rateio apurados em todas as contas cadastradas como Conta Base de Rateio.
- Conta Base de Rateio
Os lançamentos feitos nesta conta servirão como base de cálculo, para o rateio por atividade/projeto que será feito em todas as contas marcadas como Contas de Rateio.
- Conta Não Processada
Neste caso, o sistema não utiliza esta conta no rateio por atividades/projetos, ou seja, esta conta não será rateada e nem será base de cálculo de rateio.
Veja o exemplo:
Conta Nome Tipo da Conta Valor Ativ./Proj.
4.1.2.01.001 Desp. Energia Elétrica Base de Rateio 1800 Hospedagem
4.1.2.01.002 Desp. Água/ Esgoto Base de Rateio 1200 Alimentos e Bebidas
4.1.2.01.001 Desp. Energia Elétrica Base de Rateio 300 Eventos
4.1.2.01.002 Desp. Água/ Esgoto Base de Rateio 500 Governança
4.1.2.01.001 Desp. Energia Elétrica Base de Rateio 1000 Administração
Total 4800
No exemplo acima, o total de despesas apuradas nas contas “Base de Rateio” é de R$ 4800,00. Portanto, cada atividade/projeto utilizada nos lançamentos corresponde a:
• Hospedagem R$ 1800,00 = 37,5%
• Alimentos e Bebidas R$ 1200,00 = 25%
• Eventos R$ 300,00 = 6,25%
• Governança R$ 500,00 = 10,42%
• Administração R$ 1000,00 = 20,83%
Desta forma, todas as contas que forem cadastradas como Conta Base de Rateio, serão rateadas, proporcionalmente, conforme os percentuais apurados (exemplo acima).
Conta Nome Tipo Valor Ativ/Proj
4.1.2.01.003 Desp. Com Gás Conta de Rateio 1000 Padrão
4.1.2.01.004 Desp. Com IPTU Conta de Rateio 2000 Padrão
O rateio por atividade/projeto é feito através do item Processamentos – Rateio por Atividade/Projeto .
Você deve executar o item Processamentos – Rateio por Atividade/Projeto – Gera Rateio por Período , para apurar o valor total de lançamentos em todas as contas cadastradas como conta base de rateio e calcular os respectivos percentuais de participação de cada atividade/projeto.
Depois, execute o item Processamentos – Rateio por Atividade/Projeto – Gera Lançamentos do Rateio , para que as contas cadastradas como conta de rateio sejam rateadas, conforme os percentuais apurados no item Processamentos – Rateio por Atividade/Projeto – Gera Rateio por Período.
Este tipo de rateio deverá ser utilizado, quando você desejar ratear os lançamentos de algumas contas de rateio, de acordo com o percentual de participação de cada atividade projeto, no montante total de lançamentos de outras contas, cadastradas como contas base de rateio.
Para obter maiores informações, consulte o item Processamentos – Rateio por Atividade/Projeto .
- Conta Plano Contas Referencial Governo
O sistema exibe a conta referencial do governo ( Consultas - Relatório - Cadastrais - Listagem do Plano de Contas), que foi informada no cadastro da conta contábil, no sistema Contabilidade.
