Localización Fiscal para Venezuela versión 12.1.17.

Características del Requisito.

Descripción 

Fundamento Legal.

Providencia Administrativa Nº SNAT/2015/0049

Caracas, 14 de julio de 2015
205º, 156º y 16º

Providencia Administrativa:

PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA MEDIANTE LA CUAL SE DESIGNAN
AGENTES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Artículo 1º—Designación de los agentes de retención. Se designan responsables del pago del Impuesto al Valor Agregado, en calidad de agentes de retención, a los sujetos pasivos, distintos a personas naturales, a los cuales el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria hubiere sido calificado y notificado comoespeciales.
Los sujetos pasivos calificados y notificados como especiales fungirán como agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado generado, cuando compren bienes muebles o reciban servicios de proveedores que sean contribuyentes ordinarios de este impuesto. En los casos de fideicomisos, el fideicomitente fungirá como agente deretención, siempre y cuando hubiere sido calificado y notificado como sujeto pasivo especial.
A los efectos de esta Providencia se entiende por proveedores a los contribuyentes ordinarios del Impuesto al Valor Agregado que vendan bienes muebles o presten servicios.

Proceso de implementación

1. Del Portal del Cliente de la versión 12.1.17, baje :
   a)  Binarios. 
   b)  Repositorio de Objetos (Marzo 2018). .
   c) Diccionario completo.
   d) Diccionario Diferencial (Marzo 2018).
   e) Help Diferencial (Marzo 2018).
   f) Menús (Marzo 2018). 
   
   
2. Aplique el Patch del issue DMINA-1088 .
3. Ejecute el UPDDISTR, la actualizaciones realizadas, son la mencionada en la siguiente sección.
4. Realice las configuraciones necesarias,  mencionadas en este documento, en la  sección de Procedimiento de Utilización.
   
   

Actualizaciones al Diccionario de Datos

1.  Creación y modificación de Campos en el archivo SX3 – Campos:

• Tabla SFF:

• Tabla SA2:

• Tabla SD1:

• Consulta CCR       

Procedimiento de Utilización

Parametro MV_AGENTE
Sera utilizado para identificar si la empresa es Agente de Retencion de Impuestos

Grupos Tributarios (Tabla Generica SX5 - 021)

Registre los grupos tributarios de acuerdo al articulo 9e. contribuyente para efectos fiscales utilizadas para Venezuela, el cual se ligara al concepto con el cual se realizara la terencion del ISR.

Catalogo de  Tipos de Contribuyente (FISA019):

1. En el modulo Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Region Tribut.
2. Verifique que al menos este incluidos los tipo de contribuyentes estandares. Estos son creados al ingresar a la rutina, si el sistema detecta que la tabla (CCJ) esta vacia.

Catalogo de Conceptos de Retención (FISA017):

1. En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción  Actualizaciones / Archivos / Conceptos.
2. Verifique que al menos este incluidos los Conceptos de Retención estandares. Estos son creados al ingresar a la rutina de Configuracion Adicional de Impuestos (mata994).
   
   

Catalogo de Impuestos Variables (MATA995).

1. En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Impuestos Variables.
2. Dar de alta el Impuesto "RIR",  el cual debe contener Formula de Salida = M460RIR, Formula de Entrada = M100RIR  .
3. Dar de alta el Impuesto "RV0",  el cual debe contener Formula de Salida = M460RIVA, Formula de Entrada = M100RIVA  .
   
   

Tabla de Zona Fiscal vs Impuestos (MATA994).

1. En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción  Actualizaciones / Archivos / Zona Fiscal vs Impuestos.

2. Registrar las tasas que se deben aplicar por Código de Impuesto "STX" ,  por Estado, Ciudad y Tipo de Actividad Economica. Por ejemplo:

   Cod. Impuesto (FF_IMPOSTO)	Cod. Estado(FF_ZONFIS)	Cod. Ciudad (FF_CODMUN)	Tipo Actividad (FF_COD_TAB)	Tasa (FF_ALIQ)
   STX	FL	FL002	0001	7.00
   STX	FL	FL003	0001	6.50
   STX	TX	TX001	0001	8.25
   STX	TX	TX002	0001	8.00
   STX	TX	TX003	0001	8.25
   STX	FL	FL001	0001	7.0

   3. Si el catalogo muestra mas campos que los indicados aquí, puede configurarlos como "No Usados".

Tipos de Entradas y Salidas (MATA080)

1. En Facturación, acceda a Actualizaciones / Archivos / Tipos de Entradas y Salidas.
2. Dar de alta una TES de Salida que contenga el impuesto  "STX".
3. Dar de alta una TES de Entrada contenga el impuesto  "STX".

Clientes  (MATA030)

1. En Facturación, acceda a Actualizaciones / Archivos / Clientes.
2. Registre los campos obligatorios y los campos que participaran en el calculo de los impuestos:

Proveedores (MATA020)

1. En Compras (SIGACOM), acceda a Actualizaciones / Archivos /  Proveedores.
2. Registre los campos obligatorios y los campos que participaran en el calculo de los impuestos:

Configurar Tabla de empresas (SM0)

1. 1. Actualizar el campo M0_COD_ATV =1  si  la empresa  es consumidor final o 2 si es revendedor.
   2. Actualizar el campo M0_DSCCNA, asignando el código de Tipo de actividad económica que tiene la empresa ( de acuerdo a la tabla de Actividades Económicas, tabla CCN).
      Configuración necesaria para el calculo de impuestos en la Factura de Entrada.

Facturas de Venta (MATA467N)

1. 1.  En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Facturación  / Facturacion.
   2. Agregar  productos o servicios  a la Factura y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
   3. El calculo de  Impuestos, deberá cumplir las condiciones:

a) Si el  cliente es Consumidor Final (A1_CONTRBE=1), seguirá la regla:

Si en la ciudad de entrega (F2_CODMUN) el cliente tiene presencia física (CC2_PRESEN=1) buscara en la tabla de Zonas Fiscales Vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para  esa ciudad y  el Tipo de Actividad Económica , sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde se  emite la factura. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs. Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).

b) Si el cliente es Revendedor (A1_CONTRBE=2) la tasa de impuesto a aplicar será cero.

 Factura de Entrada (MATA101N)

1. 1. En el módulo Compras, ingrese a la opción Actualizaciones / Movimientos / Factura de Entrada.
   2. Agregar  productos o servicios  a la Factura y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX"
   3. El calculo de  Impuestos, deberá cumplir las condiciones:
      

                a) Si la empresa está configurada como Consumidor Final (M0_COD_ATV =1):

Si en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el proveedor tiene presencia física (CC2_PRESEN=1), buscara en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para  esa ciudad y el tipo de actividad económica (M0_DSCCNA), sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde fue emitida la factura. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de  Zonas Fiscales vs Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ). 

                       En caso de que en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el Proveedor NO tiene presencia física (CC2_PRESEN<>1), entonces verificará en la tabla de impuestos (SFF) por la Ciudad de Emisión 

                          (F1_EST=FF_ZONFIS y F1_PROVENT = FF_COD_MUN) y el tipo actividad de la empresa (M0_DSCCNA ==FF_COD_TAB) obteniendo el valor de la tasa (FF_ALIQ). Si no existe en la tabla de impuestos 

                               (SFF), entonces la tasa será obtenida del contenido del impuesto variable (SFB, FB_ALIQ).

b) Si la empresa (SM0)  está configurada como Revendedor (M0_COD_ATV=2),  la tasa de impuesto a aplicar será cero. 

Pedido de Venta (MATA410)

1. 1. En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones > Pedidos > Pedidos de Venta.
   2. Agregar  productos o servicios  a la Factura y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
   3. El calculo de  Impuestos, que puede verificar en la opción de Acciones Relacionadas / Planilla deberá cumplir las condiciones:
      
           a) Si el  cliente es Consumidor Final (A1_CONTRBE=1), seguirá la regla:
      
                Si en la ciudad de entrega, el cliente tiene presencia física (CC2_PRESEN=1) buscara en la tabla de Zonas Fiscales Vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para  esa ciudad y  el tipo de actividad                            económica, sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde se emite la factura.

                     Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).

               b) Si el cliente es Revendedor (A1_CONTRBE=2) la tasa de impuesto a aplicar será cero.

Nota de Crédito (MATA465N)

1. 1. En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones > Facturación > Generac. Nota de Crédito.
   2. Incluir una Nota de Crédito  y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
   3.  El calculo de  Impuestos, deberá cumplir las condiciones:

               a) Si el cliente está configurado como Consumidor Final (A1_CONTRBE =1):

Si en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el Cliente  tiene presencia física (CC2_PRESEN=1), buscara en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para  esa ciudad y  el tipo de actividad económica del cliente (F1_ TPACTIV  ), sino existe la tasa, entonces realizará la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde fue emitida la Nota de Crédito. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de  Zonas Fiscales vs Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).

                               En caso de que en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el Cliente NO tiene presencia física (CC2_PRESEN<>1), entonces verificará en la tabla de impuestos (SFF) por la Ciudad de Emisión

                               (F1_EST=FF_ZONFIS y F1_PROVENT = FF_COD_MUN) y el tipo actividad económica del cliente (F1_ TPACTIV   ==FF_COD_TAB) obteniendo el valor de la tasa (FF_ALIQ). Si no existe en la tabla de impuestos

(SFF), entonces la tasa será obtenida del contenido del impuesto variable (SFB, FB_ALIQ).

b) Si el cliente  está configurado como Revendedor (A1_CONTRBE=2),  la tasa de impuesto a aplicar será cero. 

Nota de Debito (MATA465N)

1. 1.  En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Facturación  / Generac de Notas de Credito y Debito.
   2. Agregar  productos o servicios  a la Nota y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
   3. El calculo de  Impuestos, deberá cumplir las condiciones:

a) Si el  cliente es Consumidor Final (A1_CONTRBE=1), seguirá la regla:

Si en la ciudad de entrega (F2_CODMUN) el cliente tiene presencia física (CC2_PRESEN=1) buscara en la tabla de Zonas Fiscales Vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para  esa ciudad y  el Tipo de Actividad Económica , sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde se  emite la Nota. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs. Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).

b) Si el cliente es Revendedor (A1_CONTRBE=2) la tasa de impuesto a aplicar será cero.

Impresión de Factura de Venta (IMPFATEUA)

1. 1. En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Facturación  / Impresión de Factura
   2. Agregue el rango de factura y serie que requiera imprimir.

Informe Auxiliar de Impuestos (MATR996)

1. 1. En el modulo de Facturación (SIGAFIS), ingrese a la opción  Informes/ Especificos/List. Auxiliar Impu.
   2. Registre el código de impuesto que requiere visualizar.