Câmbio é a relação de valores entre moedas para aquisição de bens. É a troca de mercadorias.

A variação cambial é a paridade entre os valores de uma e outra moeda. Quando uma empresa importa um produto, ela paga ao Banco Central em REAL, que por sua vez repassa os dólares ao fornecedor estrangeiro, de acordo com a cotação do dia. O inverso é feito na exportação. Neste caso o comprador lá de fora envia os dólares para o Banco Central que os recebe e de acordo com a cotação do dia, paga em REAL a empresa exportadora brasileira.

A rotina de variação cambial está disponível para todos os países, inclusive para o Brasil e tem como finalidade de ajustar o saldo das contas contábeis com lançamento na moeda corrente (01). O sistema considera como base o saldo das contas e a taxa do indexador, calcula e ajusta o saldo das contas, gerando também um lançamento de ajuste na Tabela de Lançamentos Contábeis (CT2) e o respectivo ajuste na Tabela de Saldos (CT7/CQ0).

Exemplo do cálculo de variação cambial:

Para que os lançamentos sejam considerados na geração da variação cambial:

É necessário a geração das informações dos lançamentos na tabela CQB, que serão considerados para a variação.
Para gerar estes lançamentos na tabela CQB, o campo CT2_MOEFDB ou CT2_MOEFCR (Moeda fato DB/CR) devem ser preenchidos com a moeda de variação
No plano de contas indicar se permite variação cambial para a conta , através do campo CT1_PVARC (Var. cambial), caso contrário não irá ocorrer a variação para a conta sem o preenchimento deste campo

Lançamentos:

- Inclusão de lançamento manual ou via contabilização
- Se manual, deve-se informar a moeda fato db ou cr, pois este campo permite gerar informações na tabela CQB.
- No caso de contabilização é possivel, ja definir a moeda do FATO DB/CR, pois assim quando ocorrer a contabilização o campo será preenchido automaticamente nos lançamentos.

Execução da rotina de variação cambial Mod2

 Data referencia - até que data será considerada os movimentos referente a variação cambial

•  data inicial - data que indica, a partir de qual  periodo  será considerado os lançamentos para variação

Execução da rotina de variação cambial Mod2

- Data referencia - data base, ou digamos de corte, posterior a inclusão dos lançamentos contabeis
- data inicial - data que indica, a partir de qual periodo considera os lançamentos para variação

Real - 5.60
dolar - 1,49

Cambio mês 3 - 3,75
cambio mês 4 - 3,76

2100 / 3,75 = 560,00

2100 / 3,76 = 558,51

560,00 - 558,51 = 1,49 (Variação do dolar)

1,49 x 3,76 = 5,60 (variação real)

A variação é gerada com base no saldo da conta e de acordo com o critério de conversão configurado para a conta, no plano de contas.

Esses critérios poderão ser:
1 = Taxa diária
2 = Taxa Média
3 = Taxa Mensal
4 = Informada
5 = Não converte

Variação com a taxa diaria

Exemplo:

01/01 R$10 - 3,20
02/01 R$10 - 3,25
03/01 R$10 - 3,30
04/01 ----- - 3,45 Variação

R$30,00 ÷ 3,45 = 8,69

(dolar) 3,13 + 3,08 + 3,03 = 9,24

9,24 - 8,69 = 0,55 * 3,45 = 1,8975

CTB102ESTL - Valida estorno de lançamentos contábeis

No lançamento contábil, o sistema efetuará o lançamento contra a conta de correção (Conta Variação Monetária - CT1_CTAVM). Neste caso (R$ 300,00), o sistema irá ajustar automaticamente o saldo da conta em moeda corrente para R$ 3000,00.

Para efetuar a variação cambial, é necessário observar os seguintes procedimentos:

• Moedas Contábeis
  Verificar se existem outras moedas cadastradas.
  Observar a regra de variação cambial

• Câmbio
  Ter informado dentro do cadastro de cambio, todas as taxas diárias para conversão.

• Moedas x Calendários x Tipos de Saldo

• Plano de Contas
  

  No Cadastro de Plano de Contas, informar, obrigatoriamente, a conta de variação monetária no campo CT1_CTVAM. As contas que não tiverem a "conta de variação" associada no cadastro, serão desconsideradas.

  • Caso o critério de conversão da conta seja "Informado", a taxa de conversão deve ser preenchida na pergunta "Tx. Conversão Informada" e, nos Cadastros de Moedas ou Planos de Contas, o critério da moeda tem que estar preenchido com "4=Informado".
  • Vale lembrar que, em alguns países, o processo de ajuste da correção monetária não está previsto conforme Lei vigente, porém este é um procedimento no Uruguai.

• Lançamento Padrão (livre para escolha do código 000 à 4zz)
  • Inclusão
  • Estorno

Para efetuar a variação cambial pela Rotina CTBA381:

Na janela de miscelânia \Ajuste de Moeda\ Variação Monetaria, o sistema apresenta a tela com os parâmetros para serem inseridos. Caso não seja apresentado esta tela, Clique no botão "Parâmetros".

O sistema apresenta a tela com os parâmetros específicos da rotina.

Preencha-os conforme orientação do help de campo, observando os seguintes dados:

1. Data de Apuração (Fecha de Referencia)
   
   Informe a data de apuração para o cálculo da variação cambial. Serão considerados os saldos das contas até a data informada.
2. Número do Lote (Numero del Lote)
   
   Informe o número do lote a partir do qual serão gravados os registros gerados por esta rotina.
3. Número do SubLote  (numero del Sublote)
   
   Informe o número do sublote a ser gravado no lançamento contábil.
4. Número do Documento (numero del documento)
   
   Informe o número do documento a partir do qual serão gerados os lançamentos contábeis.
5. Cód. Histórico Padrão ( cód. Historial Padrão)
   
   Informe o código do histórico padrão que será utilizado para gerar os lançamentos contábeis.
6. Da Conta ( De cuenta)
   
   Informe a conta inicial a partir da qual será calculada a variação cambial. Caso queira utilizar todas as contas, este parâmetro deve ser deixado em branco.
7. Até a Conta (A Cuenta)
   
   Informe a conta final até a qual se deseja calcular a variação monetária. Caso queira utilizar todas as contas, este campo deve ser preenchido com “ZZZZZZZZZ”.
8. Moeda Base (Moneda base)
   
   Informe a moeda a ser considerada para o cálculo da variação cambial.
9. Tipo de Saldo (Tipo de Saldo)
   
   Selecione qual tipo de saldo deverá ser utilizado para o cálculo da variação cambial.
10. Desmembra Lcto. (Desglosa asiento)
    
    Indique se os lançamentos devem ser de:
    Partida dobrada – desmembra = não
    Débito/Crédito – desmembra = sim
    
    
11. Considera Critério (Considera Critério)
    Indique se o critério utilizado será:
    

    Critério padrão adotado para moeda (indicado no Cadastro de Moedas);
    Critério definido na conta contábil.
    Será utilizado campo de critério de conversão de acordo com a condição normal da conta. Se o critério de conversão da conta for “Informado”, deve ser preenchida a taxa de conversão na pergunta “Taxa de Conversão Informada”.

12. Taxa de Conversão Informada (Tasa informada)Informe o valor da taxa a ser considerada na conversão de valores. Esta pergunta só será considerada para critério de conversão informado.
13. Confirme a parametrização.
14. O sistema retorna à tela descritiva da rotina.
15. Confirme novamente.