Câmbio é a relação de valores entre moedas para aquisição de bens. É a troca de mercadorias.
A variação cambial é a paridade entre os valores de uma e outra moeda. Quando uma empresa importa um produto, ela paga ao Banco Central em REAL, que por sua vez repassa os dólares ao fornecedor estrangeiro, de acordo com a cotação do dia. O inverso é feito na exportação. Neste caso o comprador lá de fora envia os dólares para o Banco Central que os recebe e de acordo com a cotação do dia, paga em REAL a empresa exportadora brasileira.
A rotina de variação cambial está disponível para todos os países, inclusive para o Brasil e tem como finalidade de ajustar o saldo das contas contábeis com lançamento na moeda corrente (01). O sistema considera como base o saldo das contas e a taxa do indexador, calcula e ajusta o saldo das contas, gerando também um lançamento de ajuste na Tabela de Lançamentos Contábeis (CT2) e o respectivo ajuste na Tabela de Saldos (CT7/CQ0).
Exemplo do cálculo de variação cambial:
Saldo da conta X em moeda corrente | R$ 2.700,00 |
Saldo da conta X em moeda forte | U$ 1.000,00 |
Taxa de variação (Indexador) | 3,00 |
Variação cambial = | 2.700,00 – ( 1.000,00 * 3 ) |
Variação cambial | R$ 300,00 |
variação cambial Mod2 CTBA382
Para que os lançamentos sejam considerados na geração da variação cambial:
É necessário a geração das informações dos lançamentos na tabela CQB, que serão considerados para a variação.
Para gerar estes lançamentos na tabela CQB, o campo CT2_MOEFDB ou CT2_MOEFCR (Moeda fato DB/CR) devem ser preenchidos com a moeda de variação
No plano de contas indicar se permite variação cambial para a conta , através do campo CT1_PVARC (Var. cambial), caso contrário não irá ocorrer a variação para a conta sem o preenchimento deste campo
Lançamentos:
- Inclusão de lançamento manual ou via contabilização
- Se manual, deve-se informar a moeda fato db ou cr, pois este campo permite gerar informações na tabela CQB.
- No caso de contabilização é possivel, ja definir a moeda do FATO DB/CR, pois assim quando ocorrer a contabilização o campo será preenchido automaticamente nos lançamentos.
Execução da rotina de variação cambial Mod2
Exemplo do calculo variação Mensal
Taxa do Mês | Cambio mês 3 = 3,75 Cambio mês 4 = 3,76 |
| Saldo da conta pela taxa | R$ 2.100,00 ÷ 3,75 = R$560,00 R$ 2.100,00 ÷ 3,76 = R$558,51 |
| Variação do dolar | R$ 560,00 - R$ 558,51 = R$ 1,49 |
| Variação do real | R$1,49 x 3,76 = R$ 5,60 |
| A taxa 3,76 é a do mês em que a rotina de variação foi executada |
Exemplo Variação com a taxa diária
| Lançamentos e respectivas taxas do dia | 01/01 de R$10 a taxa de 3,20 = 3,13 02/01 de R$10 a taxa de 3,25 = 3,08 03/01 de R$10 a taxa de 3,30 = 3,03 |
| Dia e taxa da execução da rotina de Variação | 04/01 com taxa de 3,45 |
| Soma do saldo moeda 1 pela taxa do dia | R$30,00 ÷ 3,45 = 8,69 |
| Soma do saldo da moeda 2 | 3,13 + 3,08 + 3,03 = 9,24 |
| Variação dolar | R$9,24 - R$8,69 = 0,55 |
| Variação real | R$0,55 x 3,45 = 1,8975 |
A variação é gerada com base no saldo da conta e de acordo com o critério de conversão configurado para a conta, no plano de contas.
Esses critérios poderão ser:
1 = Taxa diária
2 = Taxa Média
3 = Taxa Mensal
4 = Informada
5 = Não converte
No Cadastro de Plano de Contas, informar, obrigatoriamente, a conta de variação monetária no campo CT1_CTVAM. As contas que não tiverem a "conta de variação" associada no cadastro, serão desconsideradas.
Na janela de miscelânia \Ajuste de Moeda\ Variação Monetaria, o sistema apresenta a tela com os parâmetros para serem inseridos. Caso não seja apresentado esta tela, Clique no botão "Parâmetros".
O sistema apresenta a tela com os parâmetros específicos da rotina.
Preencha-os conforme orientação do help de campo, observando os seguintes dados:
Critério padrão adotado para moeda (indicado no Cadastro de Moedas);
Critério definido na conta contábil.
Será utilizado campo de critério de conversão de acordo com a condição normal da conta. Se o critério de conversão da conta for “Informado”, deve ser preenchida a taxa de conversão na pergunta “Taxa de Conversão Informada”.