Pedido de venta con reducción en la base de ICMS

Las ventas fuera del Estado/Provincia/Región donde se aplica la reducción de la base de cálculo del ICMS, pueden o no estar sujetas a la misma reducción en la base de cálculo del ICMS solidario (retenido).

Procedimiento

Vea el ejemplo de la factura de venta con reducción del 30% en la base de cálculo del ICMS y en el cálculo de la sustitución tributaria, en que el proveedor y el cliente están localizados en São Paulo, considerando que el margen de ganancia para calcular el ICMS Solidario es del 35%.

1. En el archivo de clientes, se debe configurar el campo:
   
   •  Tipo = S - Solidario.
   
   
2. En el archivo de producto B, el campo Solid. Salida está definido con el 35%.
   
   
3. En el archivo de TES 505, se definieron los campos:
   
   •  % Red. del ICMS = 70
   
   •  Agrega valor = S
   
4. En el entorno de configuración, rutina de parámetros, el parámetro MV_BASERET está definido con S.
   
   
5. En el archivo de Pedido de Ventas, se grabó un pedido con los siguientes datos:
   
   •  Tipo del cliente = Solidario.
   
   •  Producto B.
   
   •  Cantidad = 10.
   
   •  Valor unitario = R$ 100,00.
   
   •  Valor total = R$ 1.000,00.
   
   •  TES de salida 505.
   
   
6. Pedido para facturación aprobado.
   
   
7. Crédito aprobado.
   
   
8. Stock aprobado.
   
   
9. Factura emitida por medio de la rutina Documento de Salida.
   
   
10. Después de emitir la factura, es posible consultarla y observar su cálculo:
    
    

Base de cálculo del ICMS con reducción del 30% = 700,00
Valor de las mercaderías - 10 * 100,00 = 1.000,00

ICMS propio de la operación -  700,00 * 18% = 126,00

Base de cálculo del ICMS solidario con reducción del 30% - 700,00 * 35% = 945,00

ICMS Solidario -  945,00 * 18% = 170,10

ICMS Retenido - 170,10 - 126,00 = 44,10

ICMS Retenido = R$ 44,10

Total de la factura = 1.044,10

Procedimiento:

Vea el ejemplo de la factura de venta con reducción del 30% en la base de cálculo del ICMS, pero, la sustitución tributaria se calcula con el valor integral (sin reducción), en que el proveedor y el cliente están localizados en São Paulo, considerando que el margen de ganancia para calcular el ICMS Solidario es del 35%.

1. En el archivo de clientes, configure el campo:
   
   •  Tipo = S - Solidario.
   
   
2. En el archivo del producto B, el campo Solid. Salida está definido con el 35%.
   
   
3. En el archivo de TES 505, se definieron los campos:
   
   •  % Red. del ICMS = 70
   
   •  Agrega valor = S
   
   
4. En el entorno de configuración, rutina de parámetros, el parámetro MV_BASERET está definido con N.
   
   
5. En el archivo de Pedido de Ventas, se grabó un pedido con los siguientes datos:
   
   •  Tipo del cliente = Solidario.
   
   •  Producto B.
   
   •  Cantidad = 10.
   
   •  Valor unitario = R$ 100,00.
   
   •  Valor total = R$ 1.000,00.
   
   •  TES de salida 505.
   
   
6. Pedido para facturación aprobado.
   
   
7. Crédito aprobado.
   
   
8. Stock aprobado.
   
   
9. Factura emitida por medio de la rutina Documento de Salida.
   
   
10. Después de emitir la factura, es posible consultarla y observar su cálculo:

Valor de las mercaderías - 10 * 100,00 = 1.000,00

Base de cálculo del ICMS con reducción del 30% = 700,00

ICMS propio de la operación -  700,00 * 18% = 126,00

Base de cálculo del ICMS solidario - 1.000,00 * 35% = 1.350,00

ICMS Solidario - 1,350,00 * 18% = 243,00

ICMS Retenido - 243,00 - 126,00 = 117,00

ICMS Retenido = R$ 117,00

Total de la factura = 1.117,00

Vea también

Para consultar los demás registros y entornos involucrados en este proceso, vea los tópicos:

• • Archivo de clientes
    
  • Archivo de productos
    
  • Archivo de TES
    
  • Entorno financiero
  • Entorno de configuración
    
  • Entorno de facturación