Observe como debe obtenerse la alícuota para las facturas:
En el momento de la inclusión de los ítems de la factura se deberá rellenar el campo Concepto (Ítems de la factura de salida) Por medio del campo País (Archivo de clientes) vendrán filtrados en esta búsqueda solamente los conceptos que son genéricos y los conceptos del país que se definieron en el registro. Para ello, se utilizará el índice 1 de la tabla CCR buscando el Concepto + País. Al elegirse el registro de la tabla CCR, la alícuota registrada deberá ser la alícuota que se utilizó para la retención del impuesto. Si no existe una alícuota registrada, debe utilizarse la alícuota que se definió en la tabla Impuestos variables (SFB).
En el caso de que el TES tenga el cálculo del IR (impuesto RIR) el rellenado del campo Concepto deberá ser obligatorio.
El campo Agente Ret. IR En el Archivo de Clientes debe ser igual a S. |
Factura Manual de Entrada o Salida, calculo de retención de IR.
Tabla de retención y regla de cálculo
Consulte la legislación sobre la retención de IR, verificando las Tablas de Conceptos de Retención (AIR) y cual es el porcentaje que se debe retener al impuesto a la renta, en la compra de bienes o adquisición de servicios:
http://www.sri.gob.ec/web/guest/home
Forma de Cálculo |
Base de cálculo de la retención de IR = Valor de las Mercaderías o Servicios – Descuentos. Tasa = Alícuota que se informó en la tabla CCR o las que se informaron en la tabla SFB Retención IR = Base de cálculo * Tasa Ejemplo: Mercadería vendida: 800,00 Descuentos: 10.00
Base de cálculo de retención: 790,00 Tasa 2% Retención de IR: 15,80
Total de la factura: 790,00 Total de la factura de crédito: 774,20 (para entrada) Total certificado de retención: 15,80 * para salida el valor de la factura de crédito es de 790,00 y los 15,80 se dará de baja cuando el cliente entregue el certificado de retención. Para financiar la factura, se podrá deducir el valor de la retención de la primera cuota o prorratear entre todas las otras. Configure el campo Prorrat. Imp. Retenido con: Opción 1 - deducción en la primera cuota; Opción 2 - prorrateado en todas las cuotas |
Sobre flete, seguro y gastos accesorios, el valor de la retención se calcula a parte, es decir, existe en la tabla de retenciones una alícuota a parte para cada ítem de este. Por regla ecuatoriana se registran como ítems / servicios en la factura. |
Comprobante de retención
Las operaciones con proveedores generan comprobantes, es decir, solamente en las entradas.
De acuerdo con la legislación ecuatoriana, el contribuyente tiene 5 días para emitir el comprobante en el momento de la emisión de la factura.
En las salidas, es necesario recibir el documento comprobante, sin embargo el cliente también tiene 5 días para la entrega del documento. |
El Sistema controla los certificados que deben ser registrados, de esta manera, se generará un título de descuento de este certificado en el financiero relacionando que la factura no necesita más de comprobante. Así, cada factura tiene su comprobante de retención.
El valor del título en este caso siempre será en el valor total y tendrá el título de descuento desde que el cliente haya entregado el certificado correctamente.
Se definirá el porcentaje de retención en la tabla de Impuestos variables, con la descripción y el código de retención correspondientes:
Anulación/Devolución
En los casos de devolución/anulación del valor total o parcial de la prestación de servicios se generan Notas de débito y crédito (Facturación) o Notas de débito y crédito (Compras), dependiendo del caso. Se utilizarán esas facturas de débito o crédito en el cálculo del impuesto por pagar.
Vea también
Retención IR - Impuestos variables.
Pedido de compras - Retención IR
