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Observe como debe obtenerse la alícuota para las facturas:

En el momento de la inclusión de los ítems de la factura debe completarse el campo Concepto (Ítems de la factura de salida). Por medio del campo País (Archivo de clientes) vendrán filtrados en esta búsqueda solamente los conceptos que son genéricos y los conceptos del país definido en el archivo. Para ello se utilizará el índice 1 de la tabla CCR buscando el Concepto + País. Al seleccionarse el archivo de la tabla CCR, la alícuota registrada debe ser la alícuota que se utilizó para la retención del impuesto. Si no existe una alícuota registrada, debe utilizarse la alícuota definida en la tabla Impuestos variables (SFB).

Si el TES tiene el cálculo del IR (impuesto RIR) la cumplimentación del campo Concepto debe ser obligatoria.

Help_buttonObservación:

El campo Agente Ret. IR en el Archivo de clientes debe ser igual a S.



Forma de cálculo Retención - IR

Base de cálculo de la retención de IR = Valor de las mercaderías o servicios –  Descuentos

Tasa = Alícuota informada en la tabla CCR o la informada en la tabla SFB

Retención IR = Base de cálculo * Tasa

 

Ejemplo:

Mercadería vendida: 800,00

Descuentos: 10,00

 

Base de cálculo de la retención: 790,00

Tasa: 2%

Retención de IR: 15,80

 

Total de la Factura: 790,00

Total de la factura de crédito: 774,20 (para entrada)

Total certificado de retención: 15,80

* para salida el valor de la factura de crédito es de 790,00 y los 15,80 se darán de baja cuando el cliente entregue el certificado de retención.

Help_buttonObservación:

Sobre flete, seguro y gastos accesorios, el valor de la retención se calcula separadamente, es decir, en la tabla de retenciones existe una alícuota para cada ítem. Por la regla ecuatoriana se registran como ítems / servicios en la factura.

 

Para financiar la factura, podrá deducirse el valor de la retención de la primera cuota o prorratearse en todas éstas. Configure el campo Prorrateo Imp. Retenido con:


Facture un pedido de ventas calculando la retención de IR.


  1. Registre un producto cualquiera (no existen detalles específicos para el registro de este producto).

  2. Registre un cliente en el campo Agente de retención indique S.

  3. Registre un concepto de retención en la tabla Conceptos de retención (CCR), para el impuesto RIR, informando el porcentaje en la alícuota.

  4. Registre una condición de pago.

  5. Registre una modalidad con el campo Prorrateo Imp. Retenido habilitado con la opción 1 ó 2.

  6. Registre un pedido de ventas con el producto y proveedor registrados, utilizando el TES estándar que el Sistema creó, informe la cantidad y valor unitario.

  7. Apruebe y facture el pedido.



Anulación/Devolución

En los casos de devolución/anulación del valor total o parcial de la prestación de servicios se generan Facturas de débito o crédito, dependiendo del caso. Estas notas de débito o crédito se utilizarán en el cálculo del impuesto por pagar.

Vea el tópico Facturas de débito o crédito.

Vea también: