Compra de matéria-prima utilizada para industrialização. Nesse caso, a empresa tem direito ao crédito dos impostos (ICMS e IPI).
Compra de matéria-prima utilizada para industrialização. Nesse caso, a empresa tem direito ao crédito dos impostos (ICMS e IPI).
Aplicação Prática
Registro do documento de entrada referente a compra de microprocessadores.
1. | Cadastro do TES: | |
Configuração TES | ||
Campo | Conteúdo | |
Código | 315 | |
Tipo do TES | Entrada | |
Credita ICMS? | Sim | |
Credita IPI? | Sim | |
Gera Duplicata? | Sim | |
Atualiza Estoque? | Sim | |
Poder de Terceiros? | Não | |
Calcula ICMS? | Sim | |
Calcula IPI? | Sim | |
% Red. ICMS | 00,00 | |
% Red. IPI | 00,00 | |
L. Fiscais ICMS | Tributado | |
L. Fiscais IPI | Tributado | |
Destaca IPI? | Não | |
IPI na Base? | Não | |
Calc. Dif. ICM | Não | |
Mat. Consumo | Não | |
2. | Registro do documento de entrada: | |||||
Documento | 000004/UNI | |||||
Data | 01/06/03 | |||||
Quantidade | 10 | |||||
Valor da Mercadoria | 400,00 | |||||
Total das Mercadorias | 4.000,00 | |||||
Total Documento | 4.400,00 | |||||
Alíquota IPI | 10% | |||||
Base de Cálculo IPI | 4.000,00 | |||||
Valor IPI | 400,00 | |||||
Alíquota ICMS | 12 % | |||||
Base de Cálculo ICMS | 4.000,00 | |||||
Valor ICMS | 480,00 | |||||
TES | 014 - Compra de matéria-prima para produção.
(Esse último, determina se o valor do IPI será creditado nos Livros Fiscais.) | |||||
3. | Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Registro de Entradas: | ||||||||||
Data de Entrada | Número | Valor Contábil | Código Fiscal | Código | Base Cálculo do Valor da Operação (ICMS) | Alíquota | Imposto Creditado (ICMS) | Base de Cálculo Valor da Operação (IPI) | Alíquota | Imposto Creditado (IPI) | |
01/06/03 | 000004/UNI | 4.400,00 | 111 | 1 | 4.000,00 | 12 | 480,00 | 1.000,00 | 10 | 400,00 | |
2 | 00,00 | 00,00 | |||||||||
3 | 00,00 | 00,00 | |||||||||
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Para emitir o relatório Registros de Entrada e Registros de Saída, consulte o Regime Proc. Dados. |
Observação