É informado se a empresa tem direito ao crédito do IPI na entrada. Quando esse campo está preenchido com a opção sim, ele influencia diretamente no crédito do imposto, para os documentos de entrada. Nos documentos de saída, ele é necessário para o destaque do imposto por parte do emitente.
Para o registro do crédito do IPI, é necessário que o campo Calcula IPI? Esteja preenchido com Sim. |
O campo Credita IPI? Apresenta duas opções para preenchimento:
• | S - Sim: ao registrar o documento de entrada, o sistema calcula o IPI respectivo e atualiza o crédito do imposto nos Livros Fiscais. |
• | N - Não: o valor do IPI não é creditado. |
Aplicação Prática
Registro do documento de entrada referente à compra microprocessadores.
1. | Cadastro do TES: | |
Configuração TES | ||
Campo | Conteúdo | |
Código | 318 | |
Tipo do TES | Entrada | |
Credita ICMS? | Sim | |
Credita IPI? | Sim | |
Gera Duplicata? | Sim | |
Atualiza Estoque? | Sim | |
Poder de Terceiros? | Não | |
Calcula ICMS? | Sim | |
Calcula IPI? | Sim | |
% Red. ICMS | 00,00 | |
% Red. IPI | 00,00 | |
L. Fiscais ICMS | Tributado | |
L. Fiscais IPI | Tributado | |
Destaca IPI? | Não | |
IPI na Base? | Não | |
Calc. Dif. ICM | Não | |
Mat. Consumo | Não | |
2. Registro de documento de entrada:
Documento | 000006/UNI | ||||
Data | 01/06/03 | ||||
Quantidade | 20 | ||||
Valor da Mercadoria | R$ 400,00 | ||||
Total das Mercadorias | R$ 8.000,00 | ||||
Total Documento | R$ 8.800,00 | ||||
Alíquota IPI | 10% | ||||
Base de Cálculo IPI | R$ 8.000,00 | ||||
Valor IPI | R$ 800,00 | ||||
Alíquota ICMS | 12 % | ||||
Base de Cálculo ICMS | R$ 60.000,00 | ||||
Valor ICMS | R$ 960,00 | ||||
TES | 014 - Compra de matéria-prima para produção
(Esse último, determina se o valor do IPI será creditado nos Livros Fiscais.) |
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Apuração de IPI:
Demonstrativos de Créditos | ||
Campo | Descrição | Valor |
001 | Por entrada no mercado nacional | 800,00 |
002 | Por entrada no mercado externo | 0,00 |
003 | Por saída no mercado externo | 0,00 |
004 | Estornos | 0,00 |
005 | Outros Créditos | 0,00 |
006 | Subtotal | 800,00 |
007 | Saldo credor do período anterior | 0,00 |
008 | Total | 800,00 |
Observação