Compra de mercadorias com base de ICMS reduzida, para uso e consumo ou ativo imobilizado. Nesse exemplo, a empresa não tem direito ao crédito do imposto.
Compra de mercadorias com base de ICMS reduzida para uso e consumo, como por exemplo: algodão, atadura, esparadrapo, haste, flexível, etc.
Configuração TES | |
Campo | Conteúdo |
Código | 321 |
Tipo do TES | Entrada |
Credita ICMS? | Não |
Credita IPI? | Não |
Gera Duplicata? | Sim |
Atualiza Estoque? | Sim |
Poder de Terceiros? | Não |
Calcula ICMS? | Sim |
Calcula IPI? | Não |
% Red. ICMS | 90,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. Fiscais ICMS | Tributado |
L. Fiscais IPI | Outros |
Destaca IPI? | Não |
IPI na Base? | Não |
Calc. Dif. ICM | Não |
Mat. Consumo | Sim |
2. Registro do documento de entrada referente à entrada de algodão:
Documento | 000007/UNI |
Data | 01/06/03 |
Quantidade | 10 |
Valor da Mercadoria | 100,00 |
Total das Mercadorias | 1.000,00 |
Total Documento | 1.000,00 |
TES | 321 |
Alíquota IPI | 0 |
Base IPI | 0 |
Valor IPI | 0 |
Alíquota de ICMS | 18% |
Base de Cálculo de ICMS | 900,00 |
Valor ICMS | 162,00 |
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais: relatório de Registro de Entradas:
Data de Entrada | Número | Valor Contábil | Código Fiscal | Código | Base Cálculo do Valor da Operação (ICMS) | Alíquota | Imposto Creditado (ICMS) | Base de Cálculo Valor da Operação (IPI) | Alíquota | Imposto Creditado (IPI) |
01/06/03 | 000007/UNI | 1.100,00 | 197 | 1 | 00,00 | 00,00 | 00,00 | 00,00 | ||
2 | 900,00 | |||||||||
3 | 100,00 |
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Para emitir o relatório Registros de Entrada e Registros de Saída, consulte o Regime Proc. Dados. |
Observação