Compra de gasolina automotiva, com base de cálculo de ICMS calculada em 128,08% (cento e vinte e oito inteiros centésimos por cento) nas operações internas e, 204,11% (duzentos e quatro inteiros e onze centésimos por cento) nas operações interestaduais.
Aplicação Prática I - Operação dentro do estado
Documento de entrada referente a compra de gasolina automotiva dentro do estado, com base de ICMS em 128,08%.
1. Cadastro do TES:
Configuração TES | ||
Campo | Conteúdo | |
Código | 340 | |
Tipo do TES | Entrada | |
Credita ICMS? | Sim | |
Credita IPI? | Não | |
Gera Duplicata? | Sim | |
Atualiza Estoque? | Sim | |
Poder de Terceiros? | Não | |
Calcula ICMS? | Sim | |
Calcula IPI? | Não | |
% Red. ICMS | 128,08 | |
% Red. IPI | 00,00 | |
L. Fiscais ICMS | Não | |
L. Fiscais IPI | Não | |
Destaca IPI? | Não | |
IPI na Base? | Não | |
Calc. Dif. ICM | Não | |
Mat. Consumo | Não | |
2. Registro do documento de entrada:
Documento | 000009/UNI | |
Data | 01/06/03 | |
Quantidade | 1000 | |
Valor da Mercadoria | 50,00 | |
Total das Mercadorias | 50.000,00 | |
Total Documento | 50.000,00 | |
TES | 330 | |
Alíquota de IPI | Isento | |
Base de Cálculo de IPI | 00,00 | |
Valor IPI | 00,00 | |
Alíquota de ICMS | 12% | |
Base de Cálculo de ICMS | 64.040,00 | |
Valor ICMS | 7.684,80 | |
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Relatório de Registro de Entradas:
Data de Entrada | Número | Valor Contábil | Código Fiscal | Código | Base Cálculo do Valor da Operação (ICMS) | Alíquota | Imposto Creditado (ICMS) | Base de Cálculo Valor da Operação (IPI) | Alíquota | Imposto Creditado (IPI) | |
01/06/03 | 000009/UNI | 50.000,00 | 191 | 1 | 64.0400,00 | 12,00 | 7.684,80 | 00,00 | 00,00 | ||
2 | 00,00 | ||||||||||
3 | 00,00 | ||||||||||
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Para emitir o relatório Registros de Entrada e Registros de Saída, consulte o Regime Proc. Dados. |
Aplicação Prática II - Operação interestadual
Documento de entrada referente a compra de gasolina automotiva de outro estado, com base de ICMS em 204,11%.
1. Cadastro do TES:
Configuração TES | ||
Campo | Conteúdo | |
Código | 340 | |
Tipo do TES | Entrada | |
Credita ICMS? | Sim | |
Credita IPI? | Não | |
Gera Duplicata? | Sim | |
Atualiza Estoque? | Sim | |
Poder de Terceiros? | Não | |
Calcula ICMS? | Sim | |
Calcula IPI? | Não | |
% Red. ICMS | 204,11 | |
% Red. IPI | 00,00 | |
L. Fiscais ICMS | Tributado | |
L. Fiscais IPI | Não | |
Destaca IPI? | Não | |
IPI na Base? | Não | |
Calc. Dif. ICM | Não | |
Mat. Consumo | Não | |
2. Registro do documento de entrada referente a compra de insumos para produção:
Documento | 000010/UNI | |
Data | 01/06/03 | |
Quantidade | 2000 | |
Valor da Mercadoria | 48,00 | |
Total das Mercadorias | 96.000,00 | |
Total Documento | 96.000,00 | |
TES | 320 | |
Alíquota de IPI | Isento | |
Base de Cálculo de IPI | 0,00 | |
Valor IPI | 0,00 | |
Alíquota de ICMS | 12% | |
Base de Cálculo de ICMS | 195.945,60 | |
Valor ICMS | 23.513,47 | |
3. Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Relatório de Registro de Entradas:
Data de Entrada | Número | Valor Contábil | Código Fiscal | Código | Base Cálculo do Valor da Operação (ICMS) | Alíquota | Imposto Creditado (ICMS) | Base de Cálculo Valor da Operação (IPI) | Alíquota | Imposto Creditado (IPI) | |
01/06/03 | 000010/UNI | 96.000,00 | 191 | 1 | 195.945,60 | 12,00 | 23.513,47 | 00,00 | 00,00 | ||
2 | 00,00 | ||||||||||
3 | 00,00 | ||||||||||
Códigos:
1 - Operações com crédito do imposto.
2 - Operações sem crédito do imposto-isentas ou não tributadas.
3 - Operações sem crédito do imposto - outras.
Para emitir o relatório Registros de Entrada e Registros de Saída, consulte o tópico Regime Proc. Dados. |
Observação