Registro de documento de entrada, referente à compra de matéria-prima destinada à industrialização. Nesse exemplo, a empresa pode creditar dos impostos (ICMS e IPI) e será destacado o crédito do valor do IPI, nos livros fiscais (apuração de IPI).
Cadastro do TES:
Configuração TES | |
Campo | Conteúdo |
Código | 318 |
Tipo do TES | Entrada |
Credita ICMS? | Sim |
Credita IPI? | Sim |
Gera Duplicata? | Sim |
Atualiza Estoque? | Sim |
Poder de Terceiros? | Não |
Calcula ICMS? | Sim |
Calcula IPI? | Sim |
% Red. ICMS | 00,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. Fiscais ICMS | Tributado |
L. Fiscais IPI | Tributado |
Destaca IPI? | Não |
IPI na Base? | Não |
Calc. Dif. ICM | Não |
Mat. Consumo | Não |
Registro de documento de entrada:
Documento | 000006/UNI |
Data | 01/06/03 |
Quantidade | 20 |
Valor da Mercadoria | R$ 400,00 |
Total das Mercadorias | R$ 8.000,00 |
Total Documento | R$ 8.800,00 |
Alíquota IPI | 10% |
Base de Cálculo IPI | R$ 8.000,00 |
Valor IPI | R$ 800,00 |
Alíquota ICMS | 12 % |
Base de Cálculo ICMS | R$ 60.000,00 |
Valor ICMS | R$ 960,00 |
TES | 318 - Compra de matéria-prima para produção |
Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Apuração de IPI:
Demonstrativos de Créditos | ||
Campo | Descrição | Valor |
001 | Por entrada no mercado nacional | 800,00 |
002 | Por entrada no mercado externo | 0,00 |
003 | Por saída no mercado externo | 0,00 |
004 | Estornos | 0,00 |
005 | Outros Créditos | 0,00 |
006 | Subtotal | 800,00 |
007 | Saldo credor do período anterior | 0,00 |
008 | Total | 800,00 |