Venda de mercadorias para consumidor final. Nesse caso, o IPI da operação entra na base de cálculo de ICMS. Essa é uma situação definida em lei e aplicada quando se comercializa mercadorias com destino ao consumidor final, ou seja, não há outra operação tributada.
É importante que o campo Mat. Consumo, do cadastro de TES, apresenta conteúdo igual a Sim. |
1.Cadastro do TES:
Configuração TES | |
Campo | Conteúdo |
Código | 555 |
Tipo do TES | Saída |
Credita ICMS? | Sim |
Credita IPI? | Sim |
Gera Duplicata? | Sim |
Atualiza Estoque? | Sim |
Poder de Terceiros? | Não |
Calcula ICMS? | Sim |
Calcula IPI? | Não |
% Red. ICMS | 00,00 |
% Red. IPI | 00,00 |
L. Fiscais ICMS | Tributado |
L. Fiscais IPI | Tributado |
Destaca IPI? | Não |
IPI na Base? | Não |
Calc. Dif. ICM | Sim |
Mat. Consumo | Sim |
2. Registro do documento de saída:
Documento | 000014/UNI |
Data | 01/06/03 |
Quantidade | 10 |
Valor da Mercadoria | 800,00 |
Total das Mercadorias | 80.000,00 |
Total Documento | 8.800,00 |
TES | 555 |
Alíquota IPI | 10% |
Base de Cálculo IPI | 8.000,00 |
Valor IPI | 800,00 |
Alíquota ICMS | 18% |
Base de Cálculo de ICMS | 8.800,00 |
Valor ICMS | 1.584,00 |
3.Classificação do documento de entrada nos Livros Fiscais. Relatório de Registro de Entradas:
Documentos Fiscais | Valor Contábil | Código Fiscal | Operações com Débito do Imposto | Operações sem Débito do Imposto | Observação | |||||
Data de Entrada | Número | ICMS
IPI | Base Cálculo | ALIQ. | Imposto Debitado | Isenta ou Não Tributada | Outras | |||
01/06/03 | 000014/UNI | 8.800,00
8.800,00 | 599
599 | ICMS
IPI | 8.800,00
8.000,00 | 18,00 | 1.584,00 800,00 |
| 0,00 |
IPI......: 800,00 |
Para emitir o relatório Registros de Entrada e Registros de Saída, consulte o Regime Proc. Dados. |
Observação