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Linha Microsiga Protheus > Retenção de IR Equador(MATA080 - SIGATMK) > equ.jpg

O valor do IR Retido é calculado ao lançar um documento de entrada ou de saída e as alíquotas permitidas estão entre 1% a 25%, conforme legislação vigente.

A retenção do IR ocorre sempre na compra, pois o adquirente da mercadoria recolhe parte do imposto, que seu emissor deve pagar.

Para o IR, a alíquota é verificada através da tabela Conceitos de Retenção (CCR), já que, para cada operação é definida uma alíquota diferente. Os campos disponíveis para definir a retenção de IR são:

Filial: informe a filial do sistema.
Concepto: informe o código do conceito de retenção.
Descrição: nome do conceito de retenção.
Alíquota: percentual definido pelo conceito de retenção.
País: informe o país referente ao conceito de retenção.

Importante

Consulte a legislação sobre a retenção de IR e verifique as Tabelas de Conceitos de Retenção (AIR) e a porcentagem deve reter ao imposto de renda, na compra de bens ou aquisição de serviços:

A base de cálculo da retenção do IR é o valor da mercadoria, subtraídos os descontos.

GRUPO 1 - Operações de Saída

Código da entrada ou saída	Tipo do TES	Gera duplicata	Atualiza estoque	Código Fiscal da Operação	Texto padrão	Gera livro?	TES de devolução
Saídas (faturamento e devolução – notas de débito/crédito)
571	S	S	S	5101	Venta IR	S
572	S	S	S	5102	NCC IR	S	072
573	S	S	S	5103	NCE IR	S	073
574	S	S	S	5104	NDC IR	S	074
575	S	S	S	5105	NDE IR	S	075

GRUPO 2 - Operações de Entrada

Código da entrada ou saída	Tipo do TES	Gera duplicata	Atualiza estoque	Código Fiscal da Operação	Texto padrão	Gera livro?	TES de devolução
Entradas (compras e devolução – notas de débito/crédito)
071	S	S	S	1101	Compra IR	S
072	S	S	S	1102	NCP IR	S	572
073	S	S	S	1103	NCI IR	S	573
074	S	S	S	1104	NDP IR	S	574
075	S	S	S	1105	NDI IR	S	575

Cadastros - Amarração TES x Impostos Variáveis

Cadastre todas as amarrações entre TES e Impostos Variáveis.
Clique em Atualização de TES.
Em Adm./Fin./Custo, selecione a pasta Impostos Variáveis.
Preencha os campos, conforme as seguintes instruções:

GRUPO 1 - Operações de Saída

Código TES	Sequência do cálculo	Código do imposto a calcular	Soma na duplicata	Soma no total da nota fiscal	Soma no custo	Incide qual imposto no cálculo	Calcula sobre (Itens ou Total)
Saídas (faturamento e devolução – notas de débito/crédito)
571	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
572	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
573	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
574	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
575	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF

GRUPO 2 - Operações de Entrada

Código TES	Seqüência do cálculo	Código do imposto a calcular	Soma na duplicata	Soma no total da nota fiscal	Soma no custo	Incide qual imposto no cálculo	Calcula sobre (Itens ou Total)
Entradas (compras e devolução – notas de débito/crédito)
071	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
072	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
073	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
074	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF
075	01	RIR	2	3	3	Não informar	I – Itens da NF

É importante considerar as informações dos seguintes campos:

Soma na Duplicata: o valor da retenção deve ser tratado com base na condição de pagamento. Deve ser verificada a quantidade de parcelas para o pagamento e se a retenção é subtraída da primeira ou rateada em todas as parcelas do título. A natureza escolhida é conferida no campo Rateio Imp. Ret, do cadastro de Naturezas.
Soma no Total da Nota Fiscal: o valor da retenção de IR não deve ser somado ou subtraído ao total do documento.
Soma no Custo: o valor dos impostos não devem compor o custo.
Incide qual imposto no cálculo: esse TES não deve ter outro imposto somado a sua base de cálculo.
Calcula sobre: o cálculo do imposto sempre será por itens.

Importante

Os campos Soma na Duplicata, Soma no Total da Nota Fiscal e Soma no Custo, apresentam as opções:

1 = Soma.
2 = Subtrai.
3 = Indiferente.

Cadastros - Amarração TES x Impostos Variáveis

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