Gerar SPED Contábil
O processo de geração do SPED Contábil consiste em criar um arquivo digital em um formato específico. Esse arquivo deverá ser submetido a um programa fornecido pela Receita Federal, o PVA (Programa Validador e Assinador).  
O PVA receberá o arquivo gerado pelo RM Saldus e irá realizar as seguintes tarefas: 
· Validar Escrituração
· Assinar Escrituração
· Gerenciar Requerimento
· Transmitir Escrituração
· Consultar Situação
Depois de enviada para a receita, a escrituração contábil é armazenada em um banco de dados que irá permitir que os órgãos parceiros do SPED obtenham cópias integrais do arquivo. O titular da escrituração poderá, pela Internet, ter conhecimento de qual órgão teve acesso a sua escrituração. Uma vez transmitido, qualquer pessoa que tiver o arquivo, poderá verificar a autenticidade da escrituração contábil da empresa, visualizar e imprimir a escrituração.
E importante salientar que, apesar de realizar a manutenção no arquivo contábil, o PVA não permite alterações nas informações contábeis.
Importante As empresas que ainda não estão obrigadas a entregar a ECD (Escrituração Contábil Digital), mas que forem auditadas pelo AFRFB (Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil) para entrega da IN 86 em relação aos arquivos contábeis, deverão obedecer ao layout do SPED Contábil. A adoção do layout do SPED Contábil supre a exigência fixada no ADE Cofis 15/2001 para as mesmas informações referentes a períodos anteriores.
Antes da geração do SPED Contábil, sugerimos que seja executado o Pré – Validador do SPED Contábil para que assim os dados contábeis sejam pré-avaliados e as inconsistências que por ventura forem encontradas possam ser corrigidas antes da geração propriamente dita do arquivo digital, otimizando assim o envio dos dados. Para gerar o SPED Contábil, é necessário o preenchimento de alguns parâmetros, conforme informações a seguir:
Plano Referencial: No menu Cadastros | Plano de contas paralelo é possível relacionar as contas do plano de contas contábil do sistema com as contas do plano de contas referencial fornecida pelo governo. Este processo é necessário quando a Sociedade Empresária estiver sujeita à regulamentação, seja do Banco Central ou da SRF. Para isso é necessário identificar a 'Instituição Responsável'. A opção 'Não Aplicável' neste cadastro deverá ser utilizada nos planos de contas paralelo cuja finalidade não seja a geração do SPED Contábil.
No Layout 2.0, o Plano de Contas Referencial da RFB, não poderá mais ser informado na geração do arquivo de Sped Contábil, caso informado o programa validador da Receita Federal apresentará erro. Este plano passa a ser obrigatório apenas para quem utiliza o plano de contas referencial do Banco Central (Cosif).
Para o Layout 3.0 foram disponibilizadas novas entidades responsáveis pela manutenção do Plano de Contas Referencial.
Indicador do tipo de ECD (disponível à partir do Layout 3.0) terá como opções: -ECD de empresa não participante de SCP como sócio ostensivo. -ECD de empresa participante de SCP como sócio ostensivo.  Quando este for o tipo selecionado, à seguir serão apresentadas para seleção, somente as Filiais parametrizadas como Sócio Ostensivo. -ECD da SCP.  Quando este for o tipo selecionado, à seguir serão apresentadas para seleção, somente as Filiais que são SCP.
Filial Matriz: informe a filial Matriz responsável pela escrituração contábil.
Tipo de Escrituração: selecione o tipo de escrituração. Deverá ser "Centralizada" quando a Matriz for a responsável pelas informações das Filiais vinculadas à sua inscrição, e "Descentralizada" quando cada filial for a responsável por sua contabilização.
Situação Especial: de acordo com a situação, deve ser selecionada uma das opções: Abertura, Cisão, Fusão, Extinção, Incorporação, Transformação, ou Nenhum. Nos casos de extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou incorporação o SPED Contábil deverá ser entregue até o último dia útil do mês subsequente ao do evento.
A opção de "Transformação" será utilizada quando, por exemplo, a empresa passar de Limitada para Sociedade Anônima.
Ainda para o campo Situação Especial, não será possível a utilização da situação de "Abertura" para o Layout 2.0 e posteriores.
Descentralização: esse campo só será exibido quando o tipo de escrituração for "Descentralizada".
Filial Escriturada: esse campo só será exibido quando o tipo de "Descentralização" for por Filial. Selecione a filial que será escriturada.
Filtro de Filial: esse campo só será exibido quando o tipo de escrituração for "Centralizada". Se desejar, selecione a Filial ou Filiais para as quais o arquivo digital para o SPED Contábil será gerado. Vale lembrar que a utilização de Filtro de Filial é de sua inteira responsabilidade, pois somente os dados filtrados serão levados para o arquivo digital.
Não enviar histórico de alteração de Contas Contábeis para o registro I050 e Não enviar histórico de alteração de Centros de Custos para o registro I100: Algumas alterações efetuadas nos cadastros das contas e centros de custos geram um histórico de alteração. Se estas opções forem marcadas serão enviadas somente a situação atual dos registros com suas respectivas datas de inclusão. Se estas opções não forem marcadas, serão enviados para o SPED Contábil todos os Históricos de alterações dos registros existentes na base de dados.
Forma de Escrituração: informe a Natureza do Livro, para o qual você deseja gerar o SPED, conforme o Cadastro de Escriturações.
Demonstrações Contábeis: Informe aqui o código da estrutura de 'Transferência de Grupos Contábeis' utilizada para a apuração de resultado do período, assim o sistema fará a leitura e indicará automaticamente o(s) Histórico(s) de Fechamento(s) utilizado(s) na estrutura indicada. Se preferir indicar manualmente o(s) código(s) do(s) Histórico(s) de Fechamento(s) utilizado(s) e suas respectivas datas, basta clicar no link correspondente, lembrando que o histórico aqui informado deverá ser o mesmo utilizado no fechamento do período, para zerar as contas de Receitas e Despesas através da Transferência de Grupos Contábeis. Informe também a data do fechamento em que foi utilizado. Cada fechamento deve utilizar histórico distinto. Se, por exemplo, o fechamento for trimestral, pelo menos quatro históricos devem ser informados, um para cada trimestre.
Indicador do início do período (disponível a partir do Layout 2.0) terá como opções: 0 - Normal (início no primeiro dia do ano) 1 - Abertura 2 - Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação 3 - Início de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendário
Indicador de Finalidade da Escrituração (disponível a partir do Layout 2.0) terá como opções: 0 - Original 1 - Substituta da escrituração com NIRE 2 - Substituta da escrituração sem NIRE 3 - Substituta da escrituração com troca de NIRE
Observações - Quando a opção "3 - Substituta da escrituração com troca de NIRE" for selecionada, será apresentado um novo campo NIRE da escrituração que Está sendo Substituída, para que seja informado o novo NIRE.