ÍNDICE

1. Visión general
   
2. Ejemplo de utilización
   
3. Pantalla Factura de Entrada/Prefactura
   
   1. Otras acciones / Acciones relacionadas
4. Tablas

01. VISIÓN GENERAL

Realizar la carga del listado de la relación de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones (Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación), en dicho listado se muestran los contribuyentes que cumplen con las siguientes características:

• Empresas de reciente creación (2 o 3 años)
• En el domicilio manifestado ante el RFC no se observa actividad económica o corresponde a pequeños departamentos, casas habitación o lotes baldíos.
• No hay empleados, maquinaria, equipo, inventarios, ni se observa evidentemente ningún factor productivo real.
• En el mismo domicilio existen dos o más contribuyentes, algunos de los cuales suelen ser sus proveedores, quienes en gran medida tienen la característica de que no están localizados.
• No declaran o bien, declaran un margen de utilidad insignificante.
• No son localizados en su domicilio o son localizados pero en las verificaciones atienden por única ocasión y se desaparecen, además de que regularmente atiende un tercero.
• Los depósitos que reciben de sus clientes son retirados de forma inmediata para realizar supuestos pagos a contribuyentes intermedios creados para simular la operación y regresar el dinero a los clientes en efectivo o traspaso a cuentas no enlazadas a la contabilidad a nombre de accionistas o terceros.

Artículos 69-B

Cuando la autoridad fiscal detecte que un contribuyente ha estado emitiendo comprobantes sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que dichos contribuyentes se encuentren no localizados, se presumirá la inexistencia de las operaciones amparadas en tales comprobantes.

 Link para descargar de archivo .csv: http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69B.html

Uso:

• Al cargar XML a la Factura de Entrada mediante el campo Timbre Fiscal (F1_UUID), se solicita confirmación si el RFC del Emisor se encuentra en el Listado 69-B (Tabla AIU).
• Al generar una Factura a partir de una Prefactura, se solicita confirmación de continuación del proceso por documento si el RFC del Emisor se encuentra en el Listado 69-B (Tabla AIU).

Importante: Es responsabilidad del usuario confirmar la continuidad del proceso aún cuando el RFC del Emisor se encuentra en la lista de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones (Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación).

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Configuraciones Previas:

1. Contar con un XML donde:
   •  RFC de Emisor (cfdi:Comprobante:cfdi:Emisor:Rfc) sea igual al RFC del proveedor en Protheus (A1_CGC), este RFC debe estar contenido en el listado 69-B (Archivo Listado69B.csv).
   • RFC del Receptor (cfdi:Comprobante:cfdi:Receptor:Rfc) sea igual al RFC de la empresa en Protheus (SM0_CGC).
2. Para el proceso de Prefactura es necesario contar con la configuración de los siguientes párámetros:
   • MV_FTPSAT = Dirección IP del FTP del SAT.
   • MV_DIRSAT = Directorio dentro del FTP donde se encuentra el archivo CSD.txt.
   • MV_DIRCSD = Directorio dentro del Protheus_data donde se almacenará el archivo CSD.txt.
   • MV_DIRXML = Directorio dentro del Protheus_data donde se encuentran las facturas en formato XML a cargar.
   • MV_XMLPRO = Directorio dentro del Protheus_data donde se colocaran los XML procesados.
3. Validar que el parámetro MV_IDCBAJA este configurado con las posiciones correspondientes del archivo Listado69B.csv.
4. Para descarga automática del archivo Listado69B.csv se debe contar con el ejecutable DescargaCSV.exe en la carpeta del smartclient local, además de contar con la configuración del parámetro MV_WSRTSS.

Carga del Listado 69-B (Tabla ITU):

1. Ir al módulo Compras (SIGACOM).
2. Desde la opción Factura de Entrada (MATA101N) o Prefctaura (MATA458) desde Otras Acciones ejecutar la acción Cargar Listado-69B.
3. Presionar Parám. e informar la ruta donde será creado el archivo Listado69B.scv (Presionar Ok para confirmar el parámetro).
4. Presionar Ok, para comenzar con el proceso de carga de la tabla Listado 69-B (AIU).

Carga de XML para Timbre Fiscal de Factura de Entrada:

1. Ir al módulo Compras (SIGACOM).
2. Ir al Menú Actualizaciones | Movimientos | Factura de Entrada (MATA101N).
3. Presionar Incluir para agregar un nuevo documento.
4. Informar datos del encabezado.
5. Informar datos de ítems del documento.
6. Desde el campo Timbre Fiscal (F1_UUID), cargar el archivo XML.
7. Validar que si el RFC del Emisor se encuentra en la tabla Listado 69-B (AIU) se muestre el mensaje "El RFC del emisor (###) que fue informado en el XML existe en el Listado 69-B" y que no permita la carga de la Fecha de Timbrado (F1_FECTIMB) y Doc Timbrado (F1_TIMBRE).

Proceso de Prefactura

a) Generación de Prefactura a partir de archivo XML.

1. Ir al módulo Compras (SIGACOM).
2. Ir al Menú Actualizaciones | Importación de Fact. | Prefactura (MATA458).
3. Ejecutar la acción Subir XML.
4. Presionar Parám. e informar:
   • Ruta y nombre del archivo XML.
   • Código de la configuración de la Adenda.
   • RFC del Proveedor.
5. Validar que la Prefactura se haya creado exitosamente.
6. Realizar el llenado de los campos obligatorios para la generación de la Factura.

b) Generación de Factura a partir de una Prefactura.

1. Ir al módulo Compras (SIGACOM).
2. Ir al Menú Actualizaciones | Importación de Fact. | Gener. Facturas (MATA459).
3. Informar parámetros para visualizar Prefactura generada anteriormente.
4. Seleccionar la Prefactura y presionar Confirmar para iniciar el proceso.
5. Se visualiza aviso que solicita la confirmación de continuar con el Proceso, si existe el RFC del emisor en la tabla Listado 69-B (AIU), presionar Si.
6. Validar que la Factura se haya creado exitosamente.

03. PANTALLA FACTURA DE ENTRADA/PREFACTURA

Otras acciones / Acciones relacionadas 

04. TABLAS UTILIZADAS

• SF1 - Encabezado de Fact. de Entrada.
• SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada.
• AIU - Listado 69-B.

05. DICCIONARIO DE DATOS

Los siguientes cambios fueron  realizados en el pacote 007212 - DMINA-7887 Listado Contribuyentes (Art. 69-B):

Creación de Preguntas en el archivo SX1 – Archivo de Preguntas:

Grupo: MATA458

Grupo: M10169B

Creación de Tablas en el archivo SX2 – Tablas:

Creación de Tablas en el archivo SIX – Índices:

Creación de Campos en el archivo SX3 – Campos:

Tabla AIU - Listado 69-B

Creación de Parámetros en el archivo SX6 – Parámetros:

Importante: Este parámetro solo se utiliza para cuando se utiliza el ejecutable DescargaCSV.exe y la URL debe ser el link que contemple el nombre y extensión del archivo.

Importante: Por default las posiciones definidas para el guardado en la tabla Listado 69-B(AIU) es el siguiente: 

<!-- esconder o menu --> 


<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
    margin-left: 0px;
}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
    display: none;
}
#main {
    padding-left: 10px;
    padding-right: 10px;
    overflow-x: hidden;
}

.aui-header-primary .aui-nav,  .aui-page-panel {
    margin-left: 0px !important;
}
.aui-header-primary .aui-nav {
    margin-left: 0px !important;
}
</style>