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01. DATOS GENERALES

Producto

Línea de producto:

Segmento:

Módulo:

SIGAFIN - Financiero

Función:

Rutina	Descripción
FINA850.PRW	Orden de Pago Mod. II
FINRETARG.PRW	Cálculo de Retenciones Mod. II - Estructura
FINA850I.PRW	Complemento Orden Pago Mod. II
FINA850A.PRW	Complemento Orden Pago Mod. II
FINRETIVA.PRW	Cálculo de Retención de IVA
FINRETSUS.PRW	Cálculo de Retención de SUSS
FINRETGAN.PRW	Cálculo de Retención de Ganancias
FINRETIBB.PRW	Cálculo de Retención de IIBB
FINRETMUN.PRW	Cálculo de Retención de Municipalidades
FINRETSLI.PRW	Cálculo de Retención SLI
FINA847.PRW	Browse Orden de Pago Mod. II
LOCXNF.PRW	Notas Fiscales
LOCXNF2.PRW	Funciones genéricas para Notas Fiscales
LOCXARG.PRG	Funciones genéricas para Notas Fiscales Argentina

Ticket:

Requisito/Story/Issue (informe el requisito vinculado):

DMICNS-9390

02. SITUACIÓN/REQUISITO

Realizar las correcciones y adecuaciones legales para el cálculo de retenciones de Ganancias, a través de la rutina Orden de Pago Mod. Ii (FINA847.PRW).

DMICNS-9073:

Realizar el desarrollo para cumplir con la Ley 20628 - Ganancias - Beneficiarios Exterior para el cálculo de Retención de Ganancias, considerando sólo los conceptos contenidos en la legislación antes mencionada.

DMICNS-7332:

Realizar el desarrollo para cumplir con la RG 3668 y 4520 - IVA - Cómputo Crédito Fiscal de Bares, Hoteles, Garages para el cálculo de Retención de Ganancias, considerando solo los títulos con Serie B y tipo de Proveedor I (Responsable Inscripto).

03. SOLUCIÓN

DMICNS-9073:

Se agregó el tratamiento para el cálculo de la Retención de Ganancias para Beneficiarios del Exterior, tomando en consideración que al menos hay 4 alícuotas de Ganancia Neta Presunta (GNP) (*) y aproximadamente 100 regímenes.

Para la implementación es necesario considerar:

Identificar que el Proveedor es un Beneficiario del Exterior, el tipo debe estar clasificado como Proveedor del Exterior (A2_TIPO="E") y no debe tener concepto de Ganancias asociado al mismo (A2_AGREGAN=""), sino al Producto que va ser usado.
Tener configuradas las alícuotas de Ganancia Neta Presunta (GNP), para eso es necesario agregar los 4 nuevos conceptos de Ganancias para el Exterior ("EX"). A través de la rutina de Confi. Adic. Imp, se deben agregar los siguientes conceptos con su alícuota (FF_ALQINSC) y reducción de base (FF_REDBASE), sin escalas (FF_ESCALA = "D").

Concepto	Descripción
E0	Transferencia de Tecnología (60%)
E1	Derechos de Autor (35%)
E2	Intereses y Retribuciones (43%)
E3	Locaciones de Obras y Servicios (43%)

Donde el concepto debe Iniciar con "E" y "X" puede ser del 0 a la Z, para efectos de la RG se agregan del 0 al 3.

El producto debe tener asignado alguno de los nuevos conceptos de ganancias (por ejemplo: B1_CONCGAN="E0").
No aplica para Pago Anticipado (PA).
No considera mínimos ni acumulados.
El cálculo es descrito a detalle en las Configuraciones Previas y Flujo de Pruebas.

DMICNS-7332:

Se agregó el tratamiento para el cálculo de la Base Imponible para la Retención de Ganancias para Comprobantes "B".

Identificar que el Proveedor es Responsable Inscripto (A2_TIPO="I"), aplica para los conceptos definidos actualmente para ganancias.
Modificar el parámetro MV_ALTSER=.T. de manera que permita modificar la serie de la Factura de Entrada.
Tener configurado el concepto que se le asignó al proveedor o al producto.
No aplica para Pago Anticipado (PA).

DMICNS-9073:

A través de la rutina "Proveedores" en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), se debe tener configurado un Proveedor donde el tipo sea "Proveedor del Exterior (A2_TIPO="E")" y no tenga concepto de Ganancia asignado (A2_AGREGAN=””).
A través de la rutina "Conf. Adic. Imp." en el módulo Libros Fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), se debe configurar los conceptos correspondientes a las ganancias para Beneficiarios del Exterior, identificando la Ganancia Neta Presunta (GNP) FF_REDBASE (100-GNP) en el caso del 43% sería 57% y la alícuota FF_ALQINSC dependiendo del concepto de que se trate.
- E0 - Transferencia de Tecnología (60%)
- E1 - Derechos de Autor (35%)
- E2 - Intereses y Retribuciones (43%)
- E3 - Locaciones de Obras y Servicios (43%)
A través de la rutina "Productos" en el módulo de Compras - SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), se debe tener un producto configurado con el campo B1_CONCGAN=”Ex”, donde el concepto debe Iniciar con "E" y "X" puede ser del 0 a la Z, considerando la configuración de la tabla SFF (Conf. Adic. Imp.), para efectos de la RG se agregan del 0 al 3.
A través de la rutina "Tipo de Entrada y Salida" en el módulo Libros Fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), se debe tener una TES configurada con IVA al 0.
A través de la rutina “Factura de Entrada” (MATA101N) en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), incluimos una Factura para el Proveedor (Beneficiario del Exterior), TES y Producto previamente registrado.
A través de la rutina “Nota Cred/debito” (MATA101N) en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), incluimos una NCP para el Proveedor (Beneficiario del Exterior), TES y Producto previamente registrado.

DMICNS-7332:

A través de la rutina "Proveedores" en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Archivos), se debe tener configurado un Proveedor donde el tipo sea "Responsable Inscripto (A2_TIPO="I")".
A través de la rutina "Conf. Adic. Imp." en el módulo Libros Fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), se debe configurar el concepto correspondiente a la ganancia que se desea calcular.
A través de la rutina "Tipo de Entrada y Salida" en el módulo Libros Fiscales – SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), se debe tener una TES de entrada configurada con IVA al 0 y una TES de salida configurada con IVA al 0.
A través de la rutina “Factura de Entrada” (MATA101N) en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), incluimos una Factura serie "B" para el Proveedor (Responsable Inscripto), TES y Producto previamente registrado.
A través de la rutina “Nota Cred/debito” (MATA101N) en el módulo de Compras – SIGACOM (Actualizaciones | Movimientos), incluimos una NCP serie "B" para el Proveedor (Responsable Inscripto), TES y Producto previamente registrado.

Orden de Pago Mod. II

DMICNS-9073:

A través de la rutina “Orden de Pago Mod Ii” en el módulo de Financiero (Actualizaciones | Proceso Mod II), seleccionamos "Pago automático" e informamos los parámetros y confirmamos.
Seleccionamos la Factura de Entrada previamente registrada para Beneficiarios del Exterior, como se observa, realiza el cálculo correctamente:
Importe pago intereses al exterior (corresponde al valor de la NF): 100,000.00
Alícuota: 35%
Ganancia Neta Presunta: 100,000.00 * (100% - 57%) = 43,000.00
Retención Ganancias: 43,000.00 * 35% = 15,050.00
Monto a pagar = 100,000.00 – 15,050.00 = 84,950.00
Grabamos la Orden de Pago.
Verificar el grabado de los campos

FE_VALBASE = 43,000.00

FE_DEDUC = 100,000.00 – 43,000.00 = 57,000.00

FE_RETENC = 15,050.00

5. Realizamos el mismo proceso para una NCP y como se observa genera la retención de manera correcta.

DMICNS-7332:

A través de la rutina “Orden de Pago Mod Ii” en el módulo de Financiero (Actualizaciones | Proceso Mod II), seleccionamos "Pago automático" e informamos los parámetros y confirmamos.
Seleccionamos la Factura de Entrada con Serie "B" previamente registrada para Responsable Inscripto, verificar que realiza el cálculo correctamente:
Base imponibler (corresponde al valor de la NF): 100,000.00
Alícuota: 35%
Ganancia Neta Presunta: 100,000.00 * (100% - 57%) = 43,000.00
Retención Ganancias: 43,000.00 * 35% = 15,050.00
Monto a pagar = 100,000.00 – 15,050.00 = 84,950.00
Grabamos la Orden de Pago.
Verificar el grabado de los campos

FE_VALBASE = 43,000.00

FE_DEDUC = 100,000.00 – 43,000.00 = 57,000.00

FE_RETENC = 15,050.00

5. Realizamos el mismo proceso para una NCP y como se observa genera la retención de manera correcta.

04. INFORMACIÓN ADICIONAL

No aplica

05. ASUNTOS RELACIONADOS

No aplica

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