CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela XXX
   1. Outras Ações / Ações relacionadas
      
4. Tela XXX
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
5. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma obrigação acessória que conecta os dados contábeis e fiscais do apuramento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Dessa forma, adianta as informações ao Fisco e torna mais eficiente o processo de fiscalização por meio do cruzamento de dados digitais, principal objetivo do SPED.

A validação do arquivo da ECF, depende de informações que constam na ECD e, como forma de controlar isso, essa aplicação tem como objetivo a inclusão da justificativa quando os saldos das contas contábeis importadas da ECD forem divergentes das apresentadas na ECF. A partir dessa justificativa, quando preenchida respeitando as regras, possibilita a geração da ECF e sua entrega.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Caminho

Abaci > Obrigações Acessórias > Divergência de saldos contábeis ECF – Reg K915 e K935 -ABA_00076

Pré-Requisitos e Restrições

Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.

Ter realizado a importação da ECD.

Os registros K915 e K935 só serão gerados quando houver a informação, na aplicação de divergência, do período em que o arquivo for gerado.

Forma de tributação deve ser Lucro Real ou Lucro Presumido ou Lucro Presumido e tipo de escrituração igual a C – Obrigada a entregar a ECD ou entrega facultativa.

Passo a Passo

Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Obrigações Acessórias, em seguida clique em Divergência de saldos contábeis ECF - Reg K915 e K935.

Informe os dados exibidos na imagem abaixo para inclusão de uma justificativa de divergência ou clique no Visualizar em modo Tabela para consultar e verificar justificativas já informadas e cadastradas ou para incluir/modificar a justificativa em saldos contábeis divergentes.

Nota: Para inclusão de uma nova justificativa, siga os passos detalhados na imagem 3, em que são especificados os campos para preenchimento.

Imagem 1 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

Ao clicar no modo de exibição de tabela, uma lista com todas as justificativas será exibida, informando Nome Reduzido da empresa, Tipo de Apuração, Ano e Período. Dê clique duplo na linha correspondente à justificativa que deseja incluir ou alterar:

Imagem 2 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

As informações serão apresentadas com os campos preenchidos, sendo:

• Empresa: Campo editável; é possível selecionar outras empresas para uma nova consulta.
• Ano: Retorna o ano que os saldos foram gerados.
• Período: Campo editável; é possível selecionar qualquer trimestre para nova consulta.
• Conta: Número da conta contábil; ao lado está a descrição da conta em que, ao clicar na lupa, abrirá um filtro em que é possível buscar outras contas – Verifique a imagem 4.
• Regra de Compatibilidade: Campo de seleção para definição da regra que valida as informações importadas da ECD em relação as informações de saldos apresentadas na ECF, sendo:
  • Saldos das contas Patrimoniais
  • Saldos das contas de Resultado
• Justificativa: Campo aberto para inserir o motivo para a ocorrência da divergência dos saldos.

Imagem 3 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

O filtro de busca das contas possui os seguintes campos a serem informados:

• Número da Conta: Informe a conta em que o saldo foi divergente
• Cód. Reduzido: Informe o código reduzido da conta contábil.
• Descrição: Informe uma descrição sobre a finalidade da conta.
• Natureza: Selecione a tipo de serviço refere-se o contrato cadastrado.
• Conta Referencial: Informe a Conta Contábil da Receita Federal.
• Check Box:
  • Somente Ativas: Ao marcar esse campo, a busca retornará apenas contas ativas.
  • Somente Analíticas: contas analíticas são aquelas que representam os elementos patrimoniais no maior grau de detalhamento. Ao marcar esse campo, a busca retornará apenas contas analíticas.
• Contas Contábeis:
  • Caminho da conta: Informe qualquer dado da conta referente.
  • Tabela de Contas: Estão listadas todas as contas vinculadas a empresa definida. Dê clique duplo sobre a linha da conta que deseja assumir.

Imagem 4 – Justificativa para Divergência de Valores entre ECD e ECF

Após consultar as informações, clique na seta para retornar na tela de inclusão da justificativa. Salve as alterações.

Aula Interativa

Assista a nossa aula interativa para ter uma experiência de uso passo a passo desta atividade, e conseguir chegar ao seu objetivo!

Aula Interativa

03. TELA XXXXX

Outras Ações / Ações relacionadas

04. TELA XXXXX

Principais Campos e Parâmetros

05. TABELAS UTILIZADAS

• Coloque o link das tabelas relacionadas
  
  

  
  

  
  

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