Algunas unidades de la federación o tipos de clientes/proveedores tienen reglas específicas para tratar situaciones de tributación de impuestos de sus productos, son situaciones que huyen de la regla general. Cada caso de excepción fiscal, evaluado y clasificado, se debe registrar por medio de esta rutina.
Ejemplo:
Determinado producto tiene tributación normal de ICMS, siempre y cuando no se venda a un revendedor, en caso contrario, se tributará el 12%, independiente del Est/Prov/Reg de destino.
Las excepciones en el tratamiento fiscal se pueden determinar mediante las unidades Est/Prov/Reg. y/o Tipo de Cliente (revendedor, productor etc.), y se refieren a un producto o a un grupo de productos. Se puede utilizar el caracter * en el campo Estado/Prov/Reg para generalizar la aplicación de la excepción a todos los Estados/Prov/Reg o a todos los tipos de clientes.
Los casos que existen pertenecerán a grupos de tributación, que se deben registrar previamente en el entorno de configuración, tabla 21. Estos grupos se deben indicar en los datos de registro de la excepción fiscal.
La excepción fiscal opera solamente cuando se vincula a un producto. De esta manera, después de los datos de registro de la excepción fiscal, se debe vincular al producto, informando su código en el campo Grupo de tributación (B1_GRTRIB) presente en el archivo de productos. |
Para registrar una excepción fiscal:
Se puede utilizar un valor diferenciado de la alícuota interna del ICMS de productos para un determinado Est/Prov/Reg. Para esto, es necesario registrar un valor para la alícuota diferente de lo informado en el parámetro MV_ICMPAD. |