Observe como se debe obtener la alícuota para las facturas:
En el momento de incluir los ítems de la factura, se debe informar el campo Concepto (Ítems de la factura de salida). Por medio del campo País (Archivo de clientes) vendrán filtrados en esta búsqueda solamente los conceptos que son genéricos y los conceptos del país definido en el registro. Para esto se utilizará el índice 1 de la tabla CCR buscando el Concepto + País. Al seleccionar el registro de la tabla CCR, la alícuota registrada debe ser la alícuota utilizada para la retención del impuesto. Si no hubiera una alícuota registrada, se debe utilizar la alícuota definida en la tabla Impuestos variables (SFB).
Si el TES tiene el cálculo del IR (impuesto RIR) la cumplimentación del campo Concepto debe ser obligatorio.
 Observación:
Para determinar si la retención debe ocurrir, además del TES y del concepto, verifique:
Segunda posición del parámetro MV_AGENTE debe ser S, porque indica que la empresa es agente de retención de IR.
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Forma de Cálculo Retención - IR
Base de cálculo de la retención de IR = Valor de las mercaderías o servicios – Descuentos
Tasa = Alícuota informada en la tabla CCR o las informadas en la tabla SFB
Retención IR = Base de cálculo * Tasa
Ejemplo:
Mercadería vendida: 800,0
Descuentos: 10,00
Base de cálculo de la retención: 790,00
Tasa: 2%
Retención de IR: 15,80
Total de la factura: 790,00
Total de la factura de crédito: 774,20 (para entrada)
Total certificado de retención: 15,80
para salida el valor de la factura de crédito es de 790,00 y los 15,80 se darán de baja cuando el cliente entregue el certificado de retención.
Observación:
Sobre flete, seguro y gastos adicionales, el valor de la retención se calcula separadamente, es decir, existe en la tabla de retenciones una alícuota para cada ítem. Por regla ecuatoriana estos se registran como ítems/servicios en la factura. |
Para dividir la factura en cuotas, el valor de la retención se podrá reducir de la primera cuota o prorratear en todas estas. Configure el campoProrrateo Imp.[ Retenido|C:/pages/viewpage.action?pageId=362465966] con:
- Opción 1 - deducción en primera cuota.
- Opción 2 - prorrateado en todas las cuotas.
Emita el pedido de compra calculando la retención de IR.
- Registre un producto cualquiera (no hay detalles específicos para el registro de este producto).
- Registre un concepto de retención en la tabla Conceptos de Retención (CCR), para el impuesto RIR, informando el porcentaje en la alícuota.
- Registre un proveedor cualquiera.
- Registre una condición de pago.
- Registre una modalidad con el campo Prorrateo Imp.[ Retenido|C:/pages/viewpage.action?pageId=362465966] habilitado con la opción 1 o 2.
- Registre el pedido de compra con el producto y proveedor registrados, utilizando el TES estándar creado por el sistema, informe la cantidad y valor unitario.
- Genere y facture el pedido.
Anulación/Devolución
En los casos de devolución/anulación del valor total o parcial de la prestación de servicios se generan Facturas de débito o crédito, dependiendo del caso. Estas facturas de débito o crédito se utilizarán en el cálculo del impuesto por pagar.
Vea el tópico Facturas de débito o crédito.
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