Imagem 1 - Menu
Realizar a configura;ção do Lucro Presumido na empresa.
Módulo Contábil> Menu Configurações > Lucro Presumido
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas.
Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas Referencial.
Realizar a configuração do LALUR - Empresa.
Após definir o tipo de apuração à qual a empresa esta sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.
A configuração é única por Plano de Contas cadastrados, ou seja, se houverem duas ou mais Matrizes distintas que utilizem o mesmo plano de contas, e estão sujeitas ao mesmo regime de tributação, a configuração do LALUR será realizada uma única vez.
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.
Imagem 1 - Menu
Selecione o Plano de Contas a ser configurado:
Imagem 2 - Lucro Presumido
Configure as informações de cada uma das abas abaixo:
Imagem 3 - Lucro Presumido
Configure todos os campos conforme conceitos abaixo:
IRPJ: Informe a alíquota de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) à qual a empresa está enquadrada, sem considerar a alíquota adicional.
CSLL: Informe a alíquota de CSLL à qual a empresa está enquadrada
Adicional IRPJ: Informe a alíquota adicional do IRPJ que será aplicada somente quando a base de cálculo ultrapassar o valor especificado no campo Aplicar adicional a partir.
Aplicar Adicional à Partir: Informe o valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar a configuração.
Imagem 4 - Lucro Presumido
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Imagem 5 - Localize a Conta
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:
Imagem 6 - Localize a Conta
Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um novo registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado. |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.
Imagem 7 - Localize a Conta
A aba Ajustes da Base de Cálculo possibilita ao usuário criar registros que realizarão Adições e/ou Exclusões na base de Cálculo dos impostos. Após criar os registros, o usuário deverá vincular a cada registro criado às respectivas contas, para que seus saldos possam ser transportados para a apuração.
Para cadastrar, adicione um registro:
Imagem 8 - Ajustes da Base de Cálculo
Imagem 9 - Adições/Exclusões
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.. |
Para vincular as contas que correspondem ao Tipo de Impacto, clique no icone
Imagem 10 - Adições/Exclusões
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:
Imagem 8 - Campo Específico
Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL. |
O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles:
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para salvar as alterações.
Imagem 9 - Campo Específico
Na aba Deduções o usuário deverá criar o registro de cada uma das deduções legais a que possui direito, sejam elas para o IRPJ, CSLL ou ambos.
|
Veja exemplo de cadastro:
Imagem 10 - Deduções
Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED. |
Após informar/configurar todos os campos necessários, clique para salvar as alterações.
Imagem 11 - Deduções
Após realizar o cadastro, clique para salvar os registros.
Imagem 12 - Deduções
Na aba Contabilização o usuário poderá definir como serão contabilizadas as partidas correspondentes à escrituração dos Impostos (IRPJ e CSLL), Adicionais (IRPJ) e Deduções.
Para vincular as partidas de contabilização, selecione o Imposto a ser configurado. Posteriormente clique em
para que possa associar as contas de partidas
Imagem 12 - Contabilização
Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:
Imagem 10 - Contabilização
Imagem 11 - Exemplo de Parametrização
Observação: Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações
para salvar as alterações.03. TELA LUCRO PRESUMIDO
Outras Ações / Ações relacionadas
| Ação | Descrição |
|---|---|
| Cadastro do Plano de Contas | Cadastrar o Plano de Contas do Módulo Contábil |
| Cadastro do Plano de Contas Referencial | Cadastrar o Plano de Contas Referencial do Módulo Contábil |
| LALUR - Empresa. | |
| Apuração de IRPJ/CSLL | Realizar Validação - Apuração de IRPJ/CSLL |
Principais Campos e Parâmetros
Não há
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