O Lançamento contábil é a técnica utilizada para o registro de fatos administrativos, pois provocam alterações no patrimônio ou no resultado do exercício da empresa.
O objetivo desta atividade é demonstrar como é realizado:
Módulo Contábil> Menu Movimentações > Aplicação Lançamento Contábil - ABA_00012.
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Lançamento Contábil.
Imagem 1 - Menu de acesso
Possuir acesso ao módulo Contábil Web e suas aplicações.
Definir a Data Inicial do Sistema.
Definir se o sistema trabalhará ou não com o processo de Autorização de Lançamento.
Realizar o Cadastro de Lote Manual e permissão para realizar lançamentos no Lote cadastrado.
Realizar a abertura do Lote Diário correspondente ao período dos lançamentos a serem realizados.
Ao iniciar a aplicação, por padrão, será carregada a empresa configurada como Matriz.
Há duas opções neste campo.
1 Clique no botão Fixar o conteúdo do campo se deseja manter a empresa fixa para realizar todos os lançamentos vinculados a ela, ou
2 Clique no botão da Lupa para Pesquisar e selecionar outra empresa.
No Cadastro de Lançamento Contábil o campo Número do Lançamento e Número Processo não deverá ser informado, pois, este será atribuído de forma automática pelo sistema recebendo apenas função de consulta ou visualização.
Imagem 2 - Campos Número e Empresa
Nos campos que tiver o botão Fixar o conteúdo do campo, utilize para manter selecionado a opção desejada. |
Em seguida, é importante selecionar se os lançamentos serão ou não de Partida Simples. Por padrão do sistema, é exibido a opção Não.
Observe que dependendo da escolha, os campos serão alterados.
Imagem 3 - Partida Simples
Digite o Código do Lote ou clique na lupa para pesquisar. 
O Campo Lote é obrigatório para qualquer tipo de lançamento.
| Para lançamentos manuais, não poderão ser utilizados os Lotes 901, 902, 912, 915 e 916. |
Informe a Data Contábil em que ocorreu o fato contábil. O campo Data Contábil é obrigatório para qualquer tipo de lançamento.
Imagem 4 - Lote e Data Contábil
O Lançamento Extemporâneo é utilizado para a Retificação de Lançamento contábil, que segundo a ITG 2000 (R1) item 31, (...) é o processo técnico de correção de registro realizado com erro na escrituação contábil da entidade, e pode ser feito por meio de:
a) estorno;
b) transferência;
c) complementação.
32. Em qualquer das formas citadas no item 31, (...) o histórico do lançamento deve precisar o motivo da retificação, a data e a localização do lançamento de origem.
33. O estorno consiste em lançamento inverso àquela feito erroneamente, anulando-o totalmente.
34. Lançamento de transferência é aquel que promove a regularização de conta indevidamente debitada ou creditada, por meio da transposição do registro para a conta adequada.
35. Lançamento de complementação é aquele que vem posteriormente complementar, aumentando ou reduzindo o valor anteriormente registrado. (...)
A Data Origem Lançamento Extemporâneo de ser preenchido com a data de ocorrência dos fatos do objeto do lançamento extemporâneo. De acordo com o manual de orientação da ECD, caso não seja possível precisar a data a que se refiram os fatos do lançamento extemporâneo, informar a data de encerramento do exercício em que ocorreram esses fatos.
Imagem 5 - Extemporâneo
Para que que este campo seja habilitado e um lançamento seja aprovado automaticamente aos concluir o processo de cadastro será necessário observar as seguintes condições:
Este campo será habilitado sempre que utilizado um Histórico que utilize rateio.
Se o usuário não vincular nenhum Histórico Padrão previamente cadastrado, para que o lançamento seja salvo será necessário descrever um histórico para o Lançamento no campo destacado abaixo, pois a informação do Histórico Completo é obrigatória ³.
³ Se o usuário definir um histórico para cada partida do lançamento, a obrigatoriedade da informação do Histórico Completo será desconsiderada pelo sistema
correspondente à aquela partida e sua Natureza 
:
Observação: Se o usuário não tiver realizado o vínculo no momento do lançamento, o sistema permite vincular a Partida aos Eventos da DMPL e DLPA por meio da aplicação de Lançamentos da D.M.P.L. e D.L.P.A.
Sempre que utilizada uma conta que exija a informação de Parâmetro Contábil, o usuário deverá informar nos campos destacados conforme exemplo abaixo.
O Parâmetro Contábil Empresa será sempre populado automaticamente informando a empresa em que se está logado, porém poderá ser alterado para qualquer empresa que corresponda à mesma Matriz daquela em que se está logado.
O botão 
possibilita ao usuário informar um histórico específico para cada partida do Lançamento. Este campo não é de preenchimento obrigatório, porém quando são atribuídos históricos para as partidas o sistema não exigirá que seja informado o Histórico Completo para o Lançamento.
A aplicação sempre demonstrará a somatória de Débitos e Créditos de todas as partidas já realizadas:
Neste campo o sistema demonstrará as diferenças monetárias entre os totais de Débitos e Créditos já realizados:
¹ Para que seja possível realizar a Manutenção de Lançamentos Contábeis o Usuário deverá obedecer aos seguintes critérios:
Definir que o sistema trabalhe com o processo de Autorização de Lançamento..
Não ter Aprovado o Lançamento.
Realizar a abertura do Lote Diário correspondente ao período do lançamentos a ser alterado.
Realizar o lançamento que deseja duplicar.
Realizar a abertura do Lote Diário correspondente ao período do lançamentos a ser duplicado.
Identificar o lançamento que deseja estornar.
Realizar a abertura do Lote Diário correspondente ao período em que será registrado o fato contábil de estorno.
Identificar o lançamento que deseja cancelar ².
Realizar a abertura do Lote Diário correspondente ao período do Lançamento a ser Cancelado.
² Os lançamentos realizados nos Lotes 901,902,912,915 e 916 só poderão ser cancelados pela aplicação de origem dos lançamentos. Exemplo: Para cancelar lançamentos do Lote 916 será necessário que a Contabilização do Módulo Domini correspondente ao período do Lançamento seja cancelada.
Para consultar os Lançamentos já realizados, utilize a aplicação de Pesquisa de Lançamento.
Para consultar os lançamentos Pendentes de Autorização, utilize a aplicação de Autorização de Lançamento.
Após cadastro de todos os lançamentos e suas devidas Autorizações, gere os relatórios abaixo para validar os saldos após os lançamentos:
Consulte também a aplicação de Apuração do IRPJ e CSLL para constatar se os lançamentos apontados como Impacvtantes ao LALUR compõem o Saldo da Parte A do LALUR para as empresas tributadas pelo regime de Lucro Real ou se compõem o Saldo de Ajustes da base de Cálculo para as empresas tributadas pelo regime de Lucro Presumido
Outras Ações / Ações relacionadas
| Ação | Descrição |
|---|---|
| Inclua a ação | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua a ação | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua a ação | Inclua a descrição relacionada |
Principais Campos e Parâmetros
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Inclua o campo | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua o campo | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua o campo | Inclua a descrição relacionada |
<!-- esconder o menu -->
<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
margin-left: 0px;
}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
display: none;
}
#main {
padding-left: 10px;
padding-right: 10px;
overflow-x: hidden;
}
.aui-header-primary .aui-nav, .aui-page-panel {
margin-left: 0px !important;
}
.aui-header-primary .aui-nav {
margin-left: 0px !important;
}
</style>
|