O Lançamento contábil é a técnica utilizada para o registro de fatos administrativos, pois provocam alterações no patrimônio ou no resultado do exercício da empresa.
O objetivo desta atividade é demonstrar como é realizado:
Módulo Contábil> Menu Movimentações > Aplicação Lançamento Contábil - ABA_00012.
Possuir acesso ao módulo Contábil e suas aplicações.
Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Movimentações, em seguida clique em Lançamento Contábil.
Imagem 1 - Menu de acesso
Possuir acesso ao módulo Contábil Web e suas aplicações.
Ao iniciar a aplicação, por padrão, será carregada a empresa configurada.
Há duas opções neste campo.
1 Clique no botão Fixar o conteúdo do campo se deseja manter a empresa fixa para realizar todos os lançamentos vinculados a ela, ou
2 Clique no botão da Lupa para Pesquisar e selecionar outra empresa.
No Cadastro de Lançamento Contábil o campo Número do Lançamento e Número Processo não deverá ser informado, pois, este será atribuído de forma automática pelo sistema recebendo apenas função de consulta ou visualização.
Imagem 2 - Campos Número e Empresa
Os campos que possuírem o botão Fixar o conteúdo do campo, pode ser utilizado para manter selecionado a opção desejada. |
Em seguida, é importante selecionar se os lançamentos serão ou não de Partida Simples. A configuração padrão deste campo é realizada na aplicação Configurações Contábeis, aba Configurações Gerais.
Observe que dependendo da escolha, os campos serão alterados.
Imagem 3 - Partida Simples
Digite o Código do Lote ou clique no botão Pesquisa de Lote. Caso o lote esteja fechado, realize uma pesquisa na aplicação Lotes Diários para reabrir.
O Campo Lote é obrigatório para qualquer tipo de lançamento.
| Para lançamentos manuais, não poderão ser utilizados os Lotes 901, 902, 912, 915 e 916. |
Informe a Data Contábil em que ocorreu o fato contábil. Caso exista encerramento posterior a data informada, o sistema irá emitir aviso.
O campo Data Contábil é obrigatório para qualquer tipo de lançamento.
Imagem 4 - Lote e Data Contábil
O Lançamento Extemporâneo é utilizado para a Retificação de Lançamento contábil, que segundo a ITG 2000 (R1) item 31, (...) é o processo técnico de correção de registro realizado com erro na escrituação contábil da entidade, e pode ser feito por meio de:
a) estorno;
b) transferência;
c) complementação.
32. Em qualquer das formas citadas no item 31, (...) o histórico do lançamento deve precisar o motivo da retificação, a data e a localização do lançamento de origem.
33. O estorno consiste em lançamento inverso àquela feito erroneamente, anulando-o totalmente.
34. Lançamento de transferência é aquel que promove a regularização de conta indevidamente debitada ou creditada, por meio da transposição do registro para a conta adequada.
35. Lançamento de complementação é aquele que vem posteriormente complementar, aumentando ou reduzindo o valor anteriormente registrado. (...)
A Data Origem Lançamento Extemporâneo pode ser preenchida com a data de ocorrência dos fatos do objeto do lançamento extemporâneo. De acordo com o manual de orientação da ECD, caso não seja possível recordar a data a que se refiram os fatos do lançamento extemporâneo, informar a data de encerramento do exercício em que ocorreram esses fatos.
Imagem 5 - Extemporâneo
Digite um código de Histórico ou clique no botão Pesquisa de Histórico para selecionar um Histórico (planilha de lançamentos) previamente configurado na aplicação Cadastro de Histórico. Caso não tenha um Histórico cadastrado, também é possível cadastra-lo nesta aplicação seguindo o mesmo passo a passo da aplicação Cadastro de Histórico. Clique aqui para acessar a documentação. 
Este campo não é obrigatório.
Selecione se os lançamentos terão Aprovação Automática ao concluir o processo de cadastro, mas é importante destacar as seguintes condições:
Imagem 6 - Histórico e Aprovação Automática
| A opção Rateio está inserida no Cadastro de Histórico e poderá ser habilitado se for necessário informar o valor a ser rateado e distribuído aos lançamentos, obedecendo às proporções configuradas. |
No campo Histórico Completo é possível vincular um Histórico Padrão previamente configurado na aplicação Cadastro de Histórico Padrão visando otimizar o tempo dispendido para realização dos lançamentos manuais. Caso não tenha um Histórico cadastrado, também é possível cadastra-lo nesta aplicação seguindo o mesmo passo a passo da aplicação Cadastro de Histórico Padrão. Clique aqui para acessar a documentação. Este campo não é obrigatório.
Se não for vinculado nenhum Histórico Padrão previamente cadastrado, para que o lançamento seja salvo será necessário descrever um Histórico para o Lançamento no campo destacado.
A informação do Histórico Completo é obrigatória.
| Caso seja definido um histórico para cada partida do lançamento, a obrigatoriedade da informação do Histórico Completo será desconsiderada pelo sistema. |
Imagem 7 - Histórico Completo
Após ter preenchido os campos necessários, ao clicar na área Conta Contábil, automaticamente os campos da área Lançamento serão ocultados, mostrando apenas os dados principais no topo da tela, facilitando, dessa forma, a visualização completa para conclusão dos lançamentos.
Imagem 8 - Ocultar campos
Caso não haja seleção de Histórico, realize os lançamentos preenchendo os campos da área Conta Contábil.
Informe a Número da Conta ou utilize o botão Pesquisa de Conta para selecionar.
Atribua um Número Documento para a conta selecionada.
Imagem 9 - Conta Contábil
Sempre que utilizada uma conta que exija a informação de Parâmetro Contábil, deverá ser informado no campo destacado.
O Parâmetro Contábil Empresa será sempre populado automaticamente informando a empresa em que se está logado, porém poderá ser alterado para qualquer empresa que corresponda à mesma Matriz daquela em que se está logado. A configuração padrão deste campo é realização na aplicação Configurações Contábeis, aba Configurações Gerais.
Imagem 10 - Parâmetro Contábil
Após informar a conta, atribua um Histórico Partida. É possível informar um histórico específico para cada partida do Lançamento. Este campo não é de preenchimento obrigatório, porém quando são atribuídos históricos para as partidas o sistema não exigirá que seja informado o Histórico Completo para o Lançamento.
Em seguida, digite o Valor e insira a natureza da partida: Débito ou Crédito.
O lançamento será listado na área de Partidas com as informações referentes.
Repita este passo a passo para inserir as demais partidas.
Imagem 11 - Lançamento Contábil
Todas as partidas realizadas terão a somatória de Débitos e Créditos demonstradas.
Será exibida a Diferença monetária entre os totais de Débitos e Créditos inseridos. Para concluir o lançamento é necessário que a Diferença esteja zerada.
Imagem 12 - Diferença de Débitos e Créditos
Para realizar a edição e zerar a diferença, clique na partida e altere o valor, ou insira uma nova partida, dependendo do plano.
Imagem 12 - Edição de valor
Preenchido os campos com a infomações corretas. clique em Adicionar Informações - F3 para concluir o cadastro do Lançamento.
Imagem 13 - Adicionar informações - F3
Informe o Número Lançamento e clique no botão Pesquisar - F8, ou utilize o recurso de Localização por meio do botão Visualização em modo Tabela - F7.
Imagem 14 - Pesquisar Lançamentos
Após retornar os dados do lançamento pesquisado, realize todas as Manutenções devidas e clique no botão Salvar as alterações - F4.
Imagem 15 - Salvar Alterações - F4
Informe o Número Lançamento e clique no botão Pesquisar - F8, ou utilize o recurso de Localização por meio do botão Visualização em modo Tabela - F7.
Imagem 16 - Pesquisar Lançamentos
Após retornar os dados do lançamento pesquisado, clique no botão Duplicar Lançamento.
Imagem 17 - Duplicar Lançamento
Será exibida a tela para confirmar a Duplicação de Lançamento com as opções:
Marque as opções desejadas e clique no botão Sim.
Imagem 18 - Duplicação de Lançamento
Realize as alterações desejadas no lançamento duplicado e clique no botão Adicionar Informações - F3 para salvar.
Será gerado um novo Número Lançamento.
Imagem 19 - Adicionar Informações do Lançamento duplicado
Após adicionar as informações, clique no botão Visualização em Tabela - F7 para consultar o lançamento duplicado.
Utilize os filtros da aplicação para localizar o lançamento original e o lançamento duplicado.
Imagem 20 - Consultar Lançamento Duplicado
Informe o Número Lançamento e clique no botão Pesquisar - F8, ou utilize o recurso de Localização por meio do botão Visualização em modo Tabela - F7.
Imagem 21 - Pesquisar Lançamentos
Após retornar os dados do lançamento pesquisado, clique no botão Estornar Lançamento.
Imagem 21 - Estornar Lançamentos
Será exibida a Tela para configurar o Estorno de Lançamento com o preenchimento dos seguintes campos.
Em seguida, clique no botão Confirmar.
Imagem 22 - Estorno de Lançamento
Será gerado um lançamento de registro das informações referente ao Estorno de Lançamento. Verifique que neste lançamento as partidas possuem naturezas inversas áquelas definidas no Lançamento original e demais campos com as seguintes alterações:
Logo abaixo, altere o Valor da partidas, caso tenha necessidade.
Imagem 23 - Dados alterados
Ao concluir o processo de estorno, clique no botão Salvar Alterações - F4 para gravar.
Imagem 24 - Salvar alterações de estorno
Clique no botão Visualização em Tabela - F7 para consultar o Lançamento estornado.
Imagem 25 - Visualização em Tabela - F7
O Status da tabela apresenta a situação de cada Lançamento. De duplo clique caso deseje rever as informações apresentadas.
Imagem 26 - Status estornado
| Os lançamentos realizados nos Lotes 901, 902, 912, 915 e 916 só poderão ser cancelados pela aplicação de origem dos lançamentos. Exemplo: Para cancelar lançamentos do Lote 916 será necessário que a Contabilização do Módulo Patrimonial correspondente ao período do Lançamento, seja cancelada. |
Informe o Número Lançamento e clique no botão Pesquisar - F8, ou utilize o recurso de Localização por meio do botão Visualização em modo Tabela - F7.
Imagem 27 - Localizar Lançamentos
Após retornar os dados do lançamento pesquisado, clique no botão Cancelar Lançamento.
Imagem 28 - Cancelar Lançamento
Será exibida uma mensagem para confirmar o Cancelamento do Lançamento.
Clique no botão Sim para confirmar.
Imagem 29 - Confirmar Cancelamento
Na área Rastreamento é demonstrado o status do Lançamento.
Para finalizar, clique no botão Salvar Alterações - F4.
Imagem 30 - Salvar alterações de cancelamento
Clique no botão Visualização em Tabela - F7 para consultar o Lançamento cancelado
Imagem 31 - Visualização em Tabela - F7
O Status da tabela apresenta a situação de cada Lançamento. De duplo clique caso deseje rever as informações apresentadas.
Imagem 32 - Status estornado
Para consultar os Lançamentos já realizados, utilize a aplicação de Pesquisa de Lançamento. Para consultar os lançamentos Pendentes de Autorização, utilize a aplicação de Autorização de Lançamento. Para validar os saldos após os lançamentos, utilize os Relatórios disponíveis no Módulo Contábil. Consulte também a aplicação de Apuração do IRPJ e CSLL para constatar se os lançamentos apontados como Impactantes ao LALUR compõem o Saldo da Parte A do LALUR para as empresas tributadas pelo regime de Lucro Real ou se compõem o Saldo de Ajustes da base de Cálculo para as empresas tributadas pelo regime de Lucro Presumido. |
Outras Ações / Ações relacionadas
| Ação | Descrição |
|---|---|
| Inclua a ação | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua a ação | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua a ação | Inclua a descrição relacionada |
Principais Campos e Parâmetros
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Inclua o campo | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua o campo | Inclua a descrição relacionada |
| Inclua o campo | Inclua a descrição relacionada |
<!-- esconder o menu -->
<style>
div.theme-default .ia-splitter #main {
margin-left: 0px;
}
.ia-fixed-sidebar, .ia-splitter-left {
display: none;
}
#main {
padding-left: 10px;
padding-right: 10px;
overflow-x: hidden;
}
.aui-header-primary .aui-nav, .aui-page-panel {
margin-left: 0px !important;
}
.aui-header-primary .aui-nav {
margin-left: 0px !important;
}
</style>
|