Retención de IR Ecuador (MATA080 - SIGACOM)
Rascunho
El valor del IR retenido se calcula al registrar un documento de entrada o salida y las alícuotas permitidas están entre el 1% al 25%, según la legislación vigente.
La retención del IR ocurre siempre en la compra, porque el adquirente de la mercadería paga parte del impuesto, que su emisor debe pagar
Para el IR, la alícuota se verifica por medio de la tabla Conceptos de Retención (CCR), puesto que, para cada operación se define una alícuota diferente. Los campos disponibles para definir la retención de IR son:
- Sucursal: informe la sucursal del sistema.
- Concepto: informe el código del concepto de retención.
- Descripción: nombre del concepto de retención.
- Alícuota: porcentaje definido por el concepto de retención.
- País: informe el país referente al concepto de retención.
Importante
Consulte la legislación sobre la retención del IR y verifique las tablas de Conceptos de Retención (AIR) y el porcentaje debe retener al impuesto a la renta, en la compra de bienes o adquisición de servicios:
La base de cálculo de la retención del IR es el valor de la mercadería, restados los descuentos. |
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código de la entrada o salida |
Tipo del TES |
Genera factura de crédito |
Actualiza stock |
Código fiscal de la operación |
Texto estándar |
¿Genera libro? |
TES de devolución |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) |
|
|
|
|
|
|
|
571 |
S |
S |
S |
5101 |
Venta IR |
S |
|
572 |
S |
S |
S |
5102 |
NCC IR |
S |
072 |
573 |
S |
S |
S |
5103 |
NCE IR |
S |
073 |
574 |
S |
S |
S |
5104 |
NDC IR |
S |
074 |
575 |
S |
S |
S |
5105 |
NDE IR |
S |
075 |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código de la entrada o salida |
Tipo del TES |
Genera factura de crédito |
Actualiza stock |
Código fiscal de la operación |
Texto estándar |
¿Genera libro? |
TES de devolución |
Entradas (compras y devolución – Facturas de débito/crédito) |
|
|
|
|
|
|
|
071 |
S |
S |
S |
1101 |
Compra IR |
S |
|
072 |
S |
S |
S |
1102 |
NCP IR |
S |
572 |
073 |
S |
S |
S |
1103 |
NCI IR |
S |
573 |
074 |
S |
S |
S |
1104 |
NDP IR |
S |
574 |
075 |
S |
S |
S |
1105 |
NDI IR |
S |
575 |
Registros - Vínculo TES vs. Impuestos variables
- Registre todos los vínculos entre el TES e impuestos variables.
- Haga clic en Actualización de TES.
- En Adm./Fin./Costo, seleccione la carpeta Impuestos Variables.
- Informe los campos, según las siguientes instrucciones:
- GRUPO 1 - Operaciones de salida
Código TES |
Secuencia del cálculo |
Código del impuesto por calcular |
Suma en la factura de crédito |
Suma en el total de la factura |
Suma en el costo |
Qué impuesto incide en el cálculo |
Calcula sobre (Ítems o total) |
Salidas (facturación y devolución – facturas de débito/crédito) |
|
|
|
|
|
|
|
571 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
572 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
573 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
574 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
575 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
- GRUPO 2 - Operaciones de entrada
Código TES |
Secuencia del cálculo |
Código del impuesto por calcular |
Suma en la factura de crédito |
Suma en el total de la factura |
Suma en el costo |
Qué impuesto incide en el cálculo |
Calcula sobre (Ítems o total) |
Entradas (compras y devolución – Facturas de débito/crédito) |
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|
|
|
|
|
|
071 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
072 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
073 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
074 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
075 |
01 |
RIR |
2 |
3 |
3 |
No informar |
I – Ítems de la factura |
Es importante considerar las informaciones de los siguientes campos:
- Suma en la factura de crédito: el valor de retención se debe tratar con base en la condición de pago. Se debe verificar la cantidad de cuotas para el pago y si la retención se resta de la primera o se prorratea en todas las cuotas del título. La modalidad seleccionada se verifica en el campo Prorrateo Imp. Ret, del registro de Modalidades.
- Suma en el total de la factura: el valor de la retención del IR no se debe sumar o restar del total del documento.
- Suma en el costo: el valor de los impuestos no deben componer el costo.
- Qué impuesto incide en el cálculo: este TES no debe tener otro impuesto sumado a su base de cálculo.
- Calcula sobre: el cálculo del impuesto siempre será por ítems.
Importante
Los campos Suma en la factura de crédito, Suma en el Total de la factura y Suma en el Costo, muestran las opciones:
- 1 = Suma.
- 2 = Resta.
- 3 = Indiferente.
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