CONTEÚDO

01. VISIÓN GENERAL

El proyecto SPED (Sistema público de registro digital) forma parte del Programa de aceleración del crecimiento del gobierno federal (PAC 2007-2010) y se constituye en un avance más en la informatización de la relación entre el Fisco y los Contribuyentes.

Por ser una solución tecnológica que oficializa los archivos digitales de los Registros fiscales y Contables de los sistemas de las empresas, reduce sensiblemente los costos con almacenamiento de documentos y permite mayor seguridad, ya que existen estándares específicos para la presentación de cada Obligación fiscal 0.

Por medio de este, la antigua trabajosa rendición de cuentas al Fisco es más simple, pues este concentran todos los medios por los cuales el contribuyente declara sus operaciones, lo que antiguamente se realizaba unas veces por diferentes medios electrónicos y otras por medios físicos, lo cual sobrecargaba una compleja estructura para Recibir, Procesar y Controlar tanta información.

El SPED FISCAL consiste en la modernización del sistema actual de cumplimiento de las obligaciones accesorias, transmitidas por los contribuyentes a las administraciones tributarias y a las organizaciones fiscalizadoras, utilizando la certificación digital para firmar documentos electrónicos, lo cual garantiza la validez jurídica de los mismos en su forma digital.

Con el SPED FISCAL implantado, la empresa queda dispensada de presentar gran parte de la información suministrada en la DIPJ (Declaración de información económico-fiscal de persona jurídica) y otras obligaciones accesorias referentes a otros tributos (IPI, PIS/COFINS, etc.) en el ámbito federal.

Consideraciones

Este boletín técnico contiene toda la información relacionada al SPED Fiscal, dispuesta en secciones, que detallará cada etapa de la implementación y configuración, para proporcionar la perfecta utilización de esta funcionalidad.

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Mientras no se realice la liberación, registre manualmente los ajustes de acuerdo con la regla publicada en el ítem 5.1 (AJUSTES DE SALDOS DEL CÁLCULO DE ICMS) de la Resolución  Cotepe 09/2008.

Las tablas consideradas en el proceso de importación son:

• CDO – Publicada en el sitio del SPED como Ajustes de saldos de cálculo de ICMS.
• CC6 – Publicada en el sitio SPED como Ajustes e información de valores provenientes de documento fiscal.
• CCK – Publicada en el sitio de SPED como Ajustes de cálculo de IPI.
• CDY – Publicada en el sitio del SPED como Valores declaratorios. (Obs. para importación de la CDY debe renombrar el archivo TXT referente a la tabla 5.2 a TABLA52.txt)
• CE7 – Tipos de utilización de crédito.

Configuraciones del menú

• En Configurador (SIGACFG) acceda a Entorno/ Registros/ Menús e incluya en el menú Libros fiscales (SIGAFIS), la opción para ejecución del SPED Fiscal, de acuerdo con la siguiente especificación:

Solamente para contribuyentes de ICMS e ISS ubicados en el Distrito Federal

• En Configurador (SIGACFG) acceda a Entorno/ Registros/ Parámetros y verifique los siguientes parámetros:

Registros de historial de modificaciones de registro (0175 y 0205)

Registros  0205 de historial de modificaciones de ítems.

Registro Tipo 0200 – Identificación del ítem

Tipos de produto

Los parámetros MV_BLKTPXX definen los Tipos de productos.

El sistema presenta sus Tipos estándar de producto (ejemplo: PA para definir el Producto terminado), sin embargo, el cliente puede tener su propia definición causando inconsistencia en el procesamiento del Bloque K.

De esta manera, se desarrollaron los siguientes parámetros y al informar un Tipo específico el sistema no considera el estándar y asume el contenido informado en el parámetro.

Si los parámetros no se completaran, el sistema va a considerar los valores Default. 

Registro tipo 0220 – Factores de conversión de unidades

Registro tipo 0300, 0305, 0500 y 0600

El parámetro se utiliza como opción para utilizar el código del activo del propio Registro de activo fijo (SN1) si hubiera integración con el módulo de Compras (SIGACOM), en caso contrario, el código Mantenimiento CIAP (SF9) se mantendrá.

Si no se encontrara información en estas tablas, aún es posible configurar un Centro de costo estándar para los registros y de la misma manera con la Cuenta contable, completando los parámetros MV_F9GENCC y MV_F9GENCT.

El registro 0600 – Centro de costos y el campo 18 del registro A170 también podrá generarse por medio del Punto de entrada SPDRA170. Ejemplo de utilización de este Punto de entrada está publicado en el TDN.

Importante

Indica si el sistema no considera la información de las Facturas ni de la integración con el módulo Activo fijo (SIGAATF) y busca en la tabla Mantenimiento CIAP (SF9) toda la información para generar los registros del Bloque G.

Al completarse como .T. (True/Verdadero), busca de la tabla Mantenimiento CIAP (SF9). En caso contrario, sigue el flujo normal, pudiendo utilizar las tablas Activo movilizado (SN1), Saldos y Valores (SN3) o Ítems de la factura de entrada (SD1).

Para la inclusión manual realizada en la rutina Mantenimiento del CIAP - MATA905, el campo Valor de ICMS Propio F9_VALICMP solamente se habilita para inclusión si el parámetro MV_F9SKPNF = .T.

Importante

En la tabla SF9 están a disposición los campos para informar el Valor de ICMS-ST(F9_VALICST), Valor de diferencia de alícuota (F9_VALICCO) y Valor de flete (F9_VALFRET).

Los campos diferentes (F9_DIFALIQ,F9_FRT,F9_ICMSST), sugeridos para cumplimentación de los parámetros MV_F9FRT, MV_F9ICMST y MV_F9DIF, solamente deben crearse manualmente si los campos existentes estuvieran completados con información de las facturas para el Bien o Componente y estos valores no puedan utilizarse.

Si los valores completados en los campos F9_VALICST, F9_VALICCO y F9_VALFRET, fueran los correctos para cargarse en el Sped Fiscal, basta informarlos en los parámetros pertinentes.

Importante

Aplica la regla 1 del EFD SPED FISCAL: 1 -reglas comunes para bien y para componente cuyo crédito sea atribuido a partir del período que ocurra su entrada o consumo en el establecimiento:

1.3) el componente se informará con el tipo de movimiento “IA” en el mes de la adquisición, debiendo informarse los campos NUM_PARC y VL_PARC_PASS. En los períodos siguientes debe informarse con el tipo de movimiento “SI” y la atribución de las cuotas debe controlarse por el código individual de este componente hasta su respectiva baja. En la finalización de la construcción del bien, no debe mostrase el registro con tipo de movimiento igual a “CI”.

Importante

Parámetro para almacenar el nombre del campo creado por el Cliente en la tabla Mantenimiento CIAP (SF9), responsable por almacenar el Centro de costo del bien registrado.

Ejemplo de campo por relacionarse en el parámetro MV_F9CC:

Importante

Parámetro para almacenar el nombre del campo creado por el Cliente en la tabla Mantenimiento CIAP (SF9), responsable por almacenar el Plan de Cuentas del bien registrado.

Ejemplo de campo por relacionarse en el parámetro MV_F9PL:

Bloque B

Ejemplo de contenido: 3A=NFSS.

Importante

Solamente para contribuyentes de ICMS e ISS ubicados en el Distrito Federal

Registro tipo C100

Importante

Si el parámetro MV_OPSEMF no fuera suficiente para informar todos los CFOP necesarios, cree las secuencias leídas en conjunto. Ejemplo: MV_OPSEMF1, MV_OPSEMF2,MV_OPSEMF3 y así sucesivamente.

Está disponible el Punto de entrada SPDFIS05 para el registro C100, que permite efectuar modificaciones en el indicador de pago e indicador de flete. Para más detalles sobre este punto de entrada, consulte el portal TDN.

Está disponible el Punto de entrada SPDFIS08 en el registro C100, para grabar informaciones en el campo Fecha da entrada o de salida (DT_E_S). Para más detalles sobre este punto de entrada, consulte el portal TDN.

Registro tipo C110

Importante

Este parámetro indica cómo se genera el campo 03 – TXT_COMPL del registro C110. Se muestran las configuraciones a continuación:

0 – Utiliza el contenido del campo Texto complementario (CCE_DESCR) correspondiente (mismo texto del campo 03 del registro 0450).

1 – Utiliza contenido del campo Desc. Compl. (CDT_DCCOMP) del registro de Información complementaria (texto variable).

2 – Utiliza contenido del campo completado en el encabezado de la factura (para entrada F1_MENNOTA; para salida F2_MENNOTA).

Al utilizar la opción 2 del parámetro, solamente se alimentará el Texto complementario informado en los campos F1 _MENNOTA o F2_MENNOTA.

Por ser obligatoria la cumplimentación del código “COD_INF” en el registro, es necesario informar un código genérico en la tabla CDT.

También existe el Punto de entrada SPDPISIC disponible en el TDN para generación del registro C110.

Registro tipo C190

Importante

Este parámetro indica si en la generación del registro C190, campo 10 – VL_RED_BC el valor de la cuota referente a la reducción de la base de cálculo del ICMS se recalcula en la generación del archivo. Si se informa .F. (False/Falso) el valor se recalcula considerando el porcentaje de reducción de la tabla Procesamiento del SPED Fiscal (CD2) o del Registro de TES (SF4), forma realizada antes de la creación de este parámetro, si se informa .T. (True/Verdadero), entonces no se realiza el recálculo y considera para generación del campo 10 del registro C190 el valor del campo Val Exen ICM (FT_ISENICM) o Val Ot ICMS (FT_OUTRICM).

https://centraldeatendimento.totvs.com/hc/pt-br/articles/360019976472-MP-FIS-SPED-FISCAL-Registro-C190-Campo-10-VL-RED-BC-

Registro tipo C195

Importante

Indique los CFOP que no generan los registros C195/D195/C595 y 0460 cuando el TES utilizado en la operación tiene el campo Cód Observ (F4_CODOBSE) completado, pues este permite que la Información complementaria se genere automáticamente en el procesamiento del SPED. Si el parámetro MV_CFC195 no existiera en la base de datos, no existirá filtro de CFOP para el procesamiento.

Importante

Este parámetro indica cuál es el método de cumplimentación del campo 03 – TXT_COMPL para los registros C195, D195 y C595.

• Al seleccionar 1, el SPED priorizará las información de Observación de libro fiscal (SFT) y si no encontrara, utilizará el registro de información complementaria (CCE).
• Al seleccionar 2 solamente utilizará el registro de información complementaria (CCE).
• Al seleccionar 3 solamente utilizará el libro fiscal (SFT)
• Al seleccionar 4 siempre será vacío (blanco).

Registro tipo D130

Importante

El contenido de este parámetro debe ser un array, en el formato indicado y en cada posición debe estar el código que se refiere a cada uno de los valores citados. Estos códigos se registran en la tabla Componentes del flete (DT8), que desmiembra el flete separando los valores de cada componente.

Podemos informar más de un código que se relaciona a un mismo componente de flete, en este caso informe los códigos separados por barra.

Ejemplo: {“PV”, “SC”, ”DS/DP”, ”PD”}

Importante

Cumplimentación del registro efectuado solamente por empresas que prestan servicios de transporte.

Complete el contenido de este parámetro con:

T = Si el módulo TMS – Gestión de transportes fuera utilizado.

F = Si el módulo TMS – Gestión de transportes no se utilizara.

Registro tipo D162

Importante

La cumplimentación de este registro es exclusivo para empresas que prestan Servicios de transporte.

Registro tipo D310

Ejemplo de campo por listarse en el parámetro MV_D310MUN:

Importante

La cumplimentación de este registro es exclusivo para empresas que emiten Billetes de pasaje por carretera (Código 13), de Pasaje hidroviario (Código 14), de Pasaje y Nota de equipaje (CÓDIGO 15) y de Pasaje ferroviario (CÓDIGO 16).

Registro tipo E113

Registro tipo E116

Importante

Indique los Estados/Prov/Reg que generarán el campo 05 – COD_REC del Registro E116/E250/1926 considerando, además del Código del ingreso (F6_CODREC), el código de Clase de vencimiento (F6_CLAVENC), de esta manera, el contenido de estos campos se concatenarán en el momento de generación del registro.

Registro tipo E210

Importante

Este parámetro se utiliza en el Cálculo de ICMS y en el SPED Fiscal. Pues este tiene el objetivo de permitir que el sistema trate si existiera movimiento de ICMS-ST entre dos Estados/Prov/Reg donde no existe IE.

Esta necesidad surgió a partir del acuerdo entre los Estados/prov/reg de Minas Gerais y Paraná, de esta manera, para que las devoluciones/movimientos de ICM-ST se consideren en el SPED Fiscal,está a disposición el parámetro anterior.

Después de completarlo, genere los documentos sin generar el Formulario de pago, pues este se generará en el cálculo.

Con el parámetro completado correctamente y con los Estados/Prov/Reg en el parámetro MV_STUF, al realizar el Cálculo de ICMS, el sistema genera los Formularios de pago y lleva la información al SPED Fiscal, aunque el Estado/Prov/Reg no tenga inscripción estatal (MV_SUBTRIB sin la información).

Registro tipo E240

Registro tipo G125

Importante

Este parámetro atiende las situaciones donde el bien ya había sido grabado sin el número del ítem de la Factura de entrada y como la rutina no permite informar el número del ítem en la modificación del bien, el sistema presenta inconsistencia en el bloque G. Cree manualmente un campo en la tabla Mantenimiento CIAP (SF9), para indicar el campo Ítem FE (F9_ITEMNFE) en este parámetro. En la generación del bloque G para estos casos, la rutina considera el número del ítem del campo de la tabla SF9 informado en este parámetro.

Para el bien que tiene el número del ítem informado correctamente en el campo Ítem FE (F9_ITEMNFE), la rutina efectúa el procesamiento de este campo normalmente. El parámetro solamente se utiliza para el caso citado anteriormente, de los bienes grabados sin el ítem de entrada.

Registro tipo D190

Importante

Se efectuó la creación del parámetro MV_STFRETE para definir si el campo Cód.Situación tributaria de las facturas de conocimiento de flete se considera del Registro de productos, campoOrigen (B1_ORIGEM), o si comenzará en 0 (cero) inclusive siendo una importación.

Registro tipo G125

Importante

Este parámetro atiende las situaciones donde el bien se grabó sin el número del ítem de la Factura de entrada y como la rutina no permite informar el número del ítem en la modificación del bien, el sistema presenta inconsistencia en el Bloque G. Cree manualmente un campo en la tabla Mantenimiento CIAP (SF9), para indicar el campo Ítem NFE (F9_ITEMNFE) en este parámetro. En la generación del bloque G para estos casos, la rutina considera el número del ítem del campo de la tabla Mantenimiento CIAP(SF9) informado en este parámetro.

Para el bien que tiene el número del ítem informado correctamente en el campo Ítem NFE (F9_ITEMNFE), la rutina procesa este campo normalmente. El parámetro solamente se utiliza para el caso citado anteriormente, de los bienes grabados sin el ítem de entrada.

Registro tipo 0300 t 0305

Campo que se vinculará al parámetro MV_F9PROD:

Campo que se vinculará al parámetro  MV_F9ESP

Importante

Por estándar la sucursal siempre se concatena a los registros de códigos del bloque cero, sin embargo, si hubiera la necesidad de que estos códigos no más se generen concatenados con el código de la sucursal, entonces este parámetro MV_COFLSPD debe crearse manualmente e informar el contenido .F.. Si este parámetro no existiera en el diccionario de datos, por estándar el código de la sucursal se concatenará en los códigos de los registros del bloque cero. 

Importante

Este tratamiento se utiliza si no se informa el valor atribuido en el sistema legado. Este valor se utiliza para formar parte del total de Crédito CIAP. Ej.: Al incluir el CIAP, el campo Valor ICMS (F9_VALICMS) es R$300,00 el QTDPARC es 30 y el SLDPARC es 30, por lo tanto el Crédito CIAP para las 30 cuotas restantes es +/- R$10,00, sin embargo NO se tiene el valor total del CIAP, el que se refiere a las 18 cuotas atribuidas en el otro sistema. Este campo por informar en el parámetro MV_F9VLLEG debe representar lo restante, que es R$180,00 dando un total de crédito de R$ 480,00 en 48 cuotas.

Valor informado en el campo debe formar parte de los registros G125 campo 05 VL_IMOB_ICMS_OP - Valor del ICMS de la Operación propia en la entrada del bien y en el registro G 140 en el campo 06 VL_ICMS_OP_APLICADO Valor de ICMS de la Operación propia en la entrada del ítem, proporcional a la cantidad aplicada en el bien o componente.

Registro tipo 1900 y archivos secundarios

Importante

Para generar correctamente los registros 1900 y archivos secundarios, informe el número del Libro referente al Subcálculo en el parámetro creado, calcular separadamente el ICMS informando, el número del Libro en la rutina Cálculo y las referidas facturas.

Observación: Verificar el cuarto dígito del código de ajuste proveniente del documento fiscal (10 dígitos). Si el 4º dígito fuera 3,4,5 o 6 no se mostrará en el subcálculo de ICMS (ejemplo: Libro separado 1) y consecuentemente no grabado en el archivo  magnético del SPED FISCAL. 

Ejemplo de código de registro:  AM54000002

Importante

Para que el registro se genere correctamente, es necesario que el parámetro MV_RLCSPD se informe de la siguiente manera:

{{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’},{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’},{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’} },{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’} }

Donde: 

1º Campo se refiere al Libro del SPED.

2º Campo se refiere al Libro referente al Subcálculo, el mismo que se informó en el parámetro MV_APUSEP.

3º Campo se refiere a la descripción que se utilizará en el registro 1900 campo 3 (DESCR_COMPL_OUT_APUR)

Luego, si existieran 4 Subcálculos es necesario completar los tres en el parámetro citado.

Ejemplo: {{'3','1','LIBRO SEPARADO 1'}, {'4','2','LIBRO SEPARADO 2'}, {'5','3','LIBRO SEPARADO 3'}}  ,{'6','4','LIBRO SEPARADO 4'}   

Donde:

{'3','1','LIBRO SEPARADO 1'} – Se refiere al 1º libro de Subcálculo, en el cual ‘3’ es el libro del SPED Fiscal, ‘1’ es el Libro de subcálculo definido en el parámetro MV_RLCSPD y 'LIBRO SEPARADO 1' es la descripción.

{'4','2','LIBRO SEPARADO 2'} – Se refiere al 2º libro de Subcálculo, en el cual ‘4’ es el libro del SPED Fiscal, ‘2’ es el Libro de subcálculo definido en el parámetro MV_RLCSPD y 'LIBRO SEPARADO 2' es la descripción.

{'5','3','LIBRO SEPARADO 3'} – Se refiere al 3º libro de Subcálculo, en el cual ‘5’ es el libro del SPED Fiscal, ‘3’ es el Libro de subcálculo definido en el parámetro MV_RLCSPD y 'LIBRO SEPARADO 3' es la descripción.

{'6','4','LIBRO SEPARADO 4'} – Se refiere al 4º libro de Subcálculo, en el cual ‘6’ es el libro del SPED Fiscal, ‘4’ es el Libro de subcálculo definido en el parámetro MV_RLCSPD y 'LIBRO SEPARADO 4' es la descripción.

De acuerdo con el layout del SPED, los códigos de cálculo que pueden enviarse son: “3, 4 y 5”.

Código “3” – Cálculo separado 1

Código “4” – Cálculo separado 2

Código “5” – Cálculo separado 3

Código “6” – Cálculo separado 4

Importante

Si el campo "Nº Libro"(F4_NRLIVRO) en el TES se dejara en blanco y en la generación del Cálculo de ICMS (MATA953) y del archivo Sped Fiscal no se informara en el campo "Libro"  asterisco (*), para generación de todos los libros, los registros 1900 y archivos secundarios se generarán considerando que libro en blanco se trata de un subcálculo.

Sin embargo, si hubiera necesidad de utilización de esta configuración del campo en blanco y no fuera necesaria la generación de los registros 1900 y archivos secundarios, el parámetro MV_RLCSPD debe configurarse solamente informando {}, con esta configuración no se generarán los registros referentes a subcálculo.

Importante

Para que el registro se genere correctamente es necesario que el parámetro MV_SPDPROD se informe de la siguiente manera:

{{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’},{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’},{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’} },{‘1º CAMPO’, ‘2º CAMPO’, ‘3º CAMPO’} }

Donde: 

1º Campo si fuera referente a Libro referente al Subcálculo

2º Campo Indicador del subcálculo por tipo de beneficio (de acuerdo con la tabla 4.7.1)

3° Campo Informe a qué Registro GIAF se refiere este subcálculo, con las opciones:

• 1 Para registro 1960: GIAF 1 - Formulario de información y cálculo de incentivos fiscales y financieros: industria (crédito previsto)

• 3 Para registro 1970: GIAF 3 - Formulario de información y cálculo de incentivos fiscales y financieros: importación (salidas internas por rango de alícuota)

• 4 Para registro 1980: GIAF 4 - Formulario de información y cálculo de incentivos fiscales y financieros: central de distribución (entradas/salidas)

Luego si existieran 5 Subcálculos es necesario completar los tres en el parámetro citado.

Ejemplo: {{"2","03","1"}, {"3","04","1"},{"4","05","1"}, {"5","02","4"},{"6","03","3"}}

Donde:

{"2","03","1"} – Se refiere al 2º libro de Subcálculo, en el cual ‘03’ es el Indicador del subcálculo por tipo de beneficio, ‘1’ indica que subcálculo se refiere al registro GIAF 1

{"3","04","1"} – Se refiere al 3º libro de Subcálculo, en el cual ‘04’ es el Indicador del subcálculo por tipo de beneficio, ‘1’ indica que subcálculo se refiere al registro GIAF 1

{"4","05","1"} – Se refiere al 4º libro de Subcálculo, en el cual ‘05’ es el Indicador del subcálculo por tipo de beneficio, ‘1’ indica que subcálculo se refiere al registro GIAF 1

{"5","02","4"} – Se refiere al 5º libro de Subcálculo, en el cual ‘02’ es el Indicador del subcálculo por tipo de beneficio, ‘4’ indica que subcálculo se refiere al registro GIAF 4

{"6","03","3"} – Se refiere al 6º libro de Subcálculo, en el cual ‘03’ es el Indicador del subcálculo por tipo de beneficio, ‘3’ indica que subcálculo se refiere al registro GIAF 3

Registro tipo 0005

Registro tipo K250

Importante

El parámetro debe crearse manualmente en el entorno.

Registro tipo K255

Importante

El parámetro debe crearse manualmente en el entorno.

Para los Complementos de los documentos fiscales:

Para que el sistema identifique qué grupos considerará para los complementos de Vehículos automotrices, Armas de fuego, Combustibles y Medicamentos, complete los siguientes parámetros:

Importante

Configure el parámetro MV_ATUCOMP para poder utilizar el Punto de entrada MATUCOMP.

El parámetro MV_SPEDNAT se utiliza para definir el camino recorrido por el sistema para buscar la descripción de la modalidad de operación.

Importante

De acuerdo con la orientación del Formulario práctico del Sped Fiscal, la cumplimentación del Registro 0400 – Modalidad de la Operación/Prestación no se refiere al código de CFOP y sí a un control del propio contribuyente.

Para considerar este registro, el contribuyente tiene tres formas de tratar esta información. Para más detalles consulte la descripción del Registro 0400 en este Boletín técnico.

El parámetro MV_SPDFQTC se utiliza para definir la cantidad de threads que se ejecutarán simultáneamente en el procesamiento MultiThread de la rutina Sped Fiscal para generación de los registros C460 y C470. 

Importante

El parámetro  MV_SPDFQTC solamente se utiliza en entornos DBAccess.

El parámetro MV_SOMABEM se utiliza para definir si el valor del ICMS de los componentes de un determinado ACTIVO no está sumado en el Valor del ICMS del Bien final, dejando que el SPEDFISCAL haga esta suma.

Importante

El parámetro MV_C495TRI se utiliza para la búsqueda de información del registro C495, cuando no existía la obligación de incluir la carga tributaria del ítem en el producto, este solamente llevaba el valor de ICMS en el registro, después de la ley de carga tributaria para comprobante fiscal debe llevar el código del registro del producto, indicando el valor de los tributos encima de aquel producto o la reducción.

Importante

Parámetro MV_ESTE310 utilizado para que no se realice el cálculo de Difal en el Estado/Prov/Reg del remitente, de acuerdo con el anexo XV del RCTE, norma la manera en la cual el contribuyente de Goiás debe calcular el ICMS del DIFAL (Diferencia de alícuotas) en la operación de venta al consumidor final ubicado en otro Estado/Prov/Reg (EC 87/2015). Por decreto, el valor destinado al estado/prov/reg remitente, en nuestro caso Goiás, debe registrarse al débito (otros débitos) en la operación propia.

• El parámetro  MV_SPDFQTC

Para registro extemporáneo de documentos

Registro extemporáneo de documentos son los documentos que deberían haberse registrado en períodos anteriores al informado.

En estos casos, los campos Fecha documento (DT_DOC) y Fecha de entrada o de salida (DT_E_S) no deben pertenecer al período del registro informado en el registro 0000.

En el Protheus® esta situación de extemporaneidad se identifica en la rutina Factura manual de entrada (MATA910) en Complementos e Informaciones complementarias, en el campo Extemporánea, donde debe identificarse el registro extemporáneo.

Importante

Consideraciones sobre el Código de la situación del documento

El Código de la situación del documento (COD_SIT) puede asumir los valores de la tabla (ítem 4.1.2- Tabla Situación del documento de la Resolución COTEPE/ICMS nº 09, de 2008), de acuerdo con los siguientes códigos para Registro extemporáneo de documentos indicado por el campo Sit_Extempor (CDT_SITEXT).

• 01 Registro extemporáneo de documento regular.
• 07 Registro extemporáneo de documento complementario.

Observación

Para la generación del registro D100, es importante recordar que la fecha de adquisición del servicio debe ser inferior al período del archivo que consta en el registro 0000, para que el PVA pueda entender la situación del documento 01 o 07.

Para la cumplimentación del campo Fecha de entrada o de salida (DT_E_S) utilice la fecha del campo Fcha Recep (CDT_DTAREC) que indica la Fecha de recepción para registro extemporáneo de documento fiscal.

Para registro extemporáneo de documentos de salida

Proceso para que la situación del documento se considere 07

Complementar nota en la rutina MATA926 informando campo Sit_Extempor (CDT_SITEXT) = P=Ext complementar

Informar en el campo Fecha Recep (CDT_DTAREC) Fecha de recepción para registro extemporáneo de documento fiscal con fecha menor que fecha de generación del archivo SPED en el registro 0000.

Importante:

De acuerdo con la consultoría tributaria la factura de complemento de ICMS extemporánea debe entrar en el cálculo de ICMS como ajuste de débito Especial, con código de ajuste en la factura, y en el registro C197.

Esta factura no debe tributarse para no duplicar impuesto en el cálculo de ICMS, utilice libro de otros para registrar la factura.

Registro extemporáneo de documentos – Los documentos que deberían haberse registrado en períodos anteriores al informado deben registrarse en EFD-ICMS/IPI con COD_SIT igual a 1, 3 o 7. 

En estos casos, la fecha de emisión y la fecha de entrada o salida no deben pertenecer al período del registro informado en el registro 0000. 

En las facturas de salida para que la fecha de emisión no pertenezca al período de generación del archivo en el registro 0000 debe completarse el campo Fecha Recep (CDT_DTAREC) con fecha menor que la fecha inicial del período de generación del archivo magnético, sugerimos informar la fecha del documento original.

A continuación se muestra el dictamen de la consultoría Tributaria

EFD - ICMS/IPI - Registro extemporáneo de Documento complementario - MG

En EFD – Manual de ajustes por documentos - Versión 2-005 - Junio/2012, del Fisco de Minas Gerais, existen las siguientes orientaciones con respecto a los registros de ICMS extemporáneos en EFD ICMS IPI (página 06):

"1.2.1.1.Débito extemporáneo.

El valor referente al débito (ICMS o ICMS ST detallado) es del mes anterior.

Documento de recaudación se refiere al pago de ICMS o ICMS ST detallado.

**Registro de salida.

01- Observaciones: “Débito extemporáneo de ICMS”

y/o “Débito extemporáneo de ICMS ST”

02 - Informar el número del documento de Recaudación, en el campo de texto complementario, si hubiera.

03 – Códigos de ajuste que se utilizarán: 

ICMS = MG70010010 o MG70020010 (Resol.SAIF 001 / 09)

ICMS ST = MG71010010 o MG71020010 (Resol.SAIF 001 / 09)

Reflejo = 7 (débito especial) 

Tipo = 0 (Op. Propia) 1 (Op.ST)

Respons = 0 (Propia) 

Inf. Pag = 1 (Pag.Expontáneo) 2 (Pag.por Proceso) 

Origen = 0 (Mercadería) 

Descripc. = 010 (Registro extemporáneo)"

Sección 2 – Complementos de documentos fiscales

Atendiendo la disposición referente al SPED Fiscal (Resolución Cotepe 11/2007) está a disposición la rutina Registro de Complementos de los Documentos Fiscales. Por medio de esta funcionalidad pueden complementarse los Documentos Fiscales de Entrada (MATA910) y de Salida (MATA920), con información específica exigida por la legislación Sped. Se complementarán las operaciones de:

• • Água canalizada.
  • Armas de fuego.
  • Combustibles.
  • Comunicación y telecomunicación.
  • Energia eléctrica.
  • Gas canalizado.
  • Importación.
  • Exportación.
  • Medicamentos.
  • Vehículos.
  • Resarcimiento.

También es posible vincular la información complementaria a los documentos en lo que respecta a:

• • Procesos referidos.
  • Formularios de pago referidos.
  • Documentos de entrada/salida referidos.
  • Comprobantes fiscales referidos.
  • Local de entrega de la mercadería.
  • Información complementaria.

Nuevas rutinas de registro

Para efectuar el registro de los complementos del documento fiscal, están a disposición los registros con información específica, accesibles por las opciones Actualizaciones/SPED.

Clasificación ítem  – MATA979

En este registro, informe las clasificaciones de los ítems que generaron movimiento de energía eléctrica y comunicación/telecomunicación, identificando cuál es la finalidad del ítem en el documento fiscal. El programa de importación ImpSped (detallado en el tópico Procedimiento para Implementación) completa automáticamente las clasificaciones existentes actualmente.

En la inclusión o modificación, se necesitará la siguiente información:

Grupo 

Indica el grupo al que pertenece la clasificación del ítem, subdividiéndolo en tipos de prestación de servicio, siendo:

1=Suscripción.

2=Habilitación.

3=Medido.

4=Pre pago.

5=Otros.

6=Energía.

7=Equipamiento.

8=Cobranza.

9=Deducción.

10=No medido.

11=Medios de red.

Código

Código que identifica la clasificación del ítem de acuerdo con la Resolución Cotepe 11/07. Al crear alguna clasificación manualmente, tome en consideración el hecho de que solamente deben registrarse clasificaciones vigentes en la legislación del SPED.

Descripción

Identificación de la clasificación del ítem, mostrando cuáles son los tipos de servicio prestado.

Clases de consumo – MATA971

En este registro se informan las clases de consumo de los Servicios de agua canalizada, Gas canalizado, Comunicación/Telecomunicación y Energía eléctrica. El programa de importación ImpSped (detallado en el tópico Procedimiento para Implementación) completa automáticamente las clases existentes actualmente.

En la inclusión o modificación, se necesitará la siguiente información:

Tp. Clase - Detalle el tipo de complemento que utiliza la clase de consumo:

1=Agua canalizada.

2=Gas canalizado.

3=Comunicación/Telecomunicación.

4=Energía eléctrica.

5=Otros.

Cód.Clas.Con. - Código que identifica la clase de consumo de acuerdo con la Resolución Cotepe 11/07. Si se crea alguna clase de consumo manualmente, tome en consideración registrar solamente clases de consumo vigentes en la legislación del SPED.

Descripción - Identificación de la clase de consumo, mostrando qué rangos de consumo se tratan por el código.

Información complementaria – MATA966

En este registro, se informa toda la información complementaria referente al documento fiscal, es decir, deben codificarse todas aquellas exigidas por la legislación fiscal, mostradas en el cuadro Datos adicionales de la Factura. La información complementaria aquí registrada es utilizada para detallar: Procesos, Documentos de recaudación, Documentos, Comprobantes fiscales y Locales de entrega referidos en el Documento fiscal emitido.

En la inclusión o modificación, se necesitará la siguiente información:

Código - Código que identifica la información complementaria que se utilizará en todo el sistema.

Descripción - Este campo es de cumplimentación libre para descripción de la información complementaria, como por ejemplo, Normas legales, Poder normativo, Número, Capitulación, Fecha y otras referencias pertinentes con indicaciones del tributo que se complementará.

Procesos referidos – MATA967

En este archivo se informan todos los procesos que estén abiertos a nombre del contribuyente y que deban constar entre los Datos adicionales del Documento fiscal, agregando más detalles a la información complementaria.

En la inclusión o modificación, se necesitará la siguiente información:

Tp. Proceso - Origen del proceso abierto en nombre del contribuyente, que puede ser:

0=Fisco.

1=Justicia federal.

2=Justicia estatal.

3=Secex/SRF.

9=Otros.

Número - Número que identifica el proceso en su origen.

Complementos del documento fiscal – MATA926

Una vez efectuados los registros necesarios, informe los complementos del documento fiscal. La información mostrada en la rutina Complementos (MATA926) se utilizan posteriormente en la generación del archivo magnético Sped Fiscal. Por lo tanto, si el contribuyente emite o recibe alguno de los Tipos de documento que exigen información complementaria al estándar, quede atento al procesamiento de esta rutina.

Al hacer clic en la opción Complementos, en el mantenimiento de las rutinas Factura manual de entrada y Factura manual de salida, visualice la pantalla con los posibles complementos del documento fiscal marcado en el browse. Esta ventana está dividida en dos partes, siendo que en un lado están las opciones de complementos y del otro los campos para información de los datos.  Para cada uno de los complementos, el sistema habilita o deshabilita automáticamente el ítem en la pantalla, siguiendo una regla determinada previamente en cada una de las situaciones. A continuación, cada uno de los ítems se detallará, presentando su regla de cumplimentación e información necesaria.

AGUA CANALIZADA

Este ítem está habilitado solamente para los documentos registrados con el modelo 29. En el sistema, la clase que trata automáticamente el modelo 29 es la NFFA – Factura de suministro de agua.

En este complemento es necesario informar:

Clase Cons. - Clase de consumo en el que se encuadra el documento fiscal que se está complementando, de acuerdo con las clases de consumo registradas anteriormente. Es necesario identificar en qué rango de consumo el documento se encuadra y clasificarlo. Solamente las clases registradas con tipo – agua canalizada - son permitidas en este registro.

Tp. Clas. - Tipo de la clase de consumo seleccionada. Solamente las clases registradas con tipo – agua canalizada - se permitirán en este registro.

Val Terc. - Este campo permite el registro de valores cobrados en nombre de terceros en el documento fiscal, cuando alguna parte del valor total del documento corresponde a la prestación de servicios por otra empresa que no es la emisora del documento.

Importante

Solamente las empresas que emiten documentos de suministro de agua canalizada están obligadas a presentar esta información.

ARMAS DE FUEGO

Esta opción está habilitada solamente para los ítems del documento que mueven productos registrados como armas de fuego, de acuerdo con el grupo de productos. Para configurar este grupo, complete el parámetro MV_ARMFOG.

El sistema muestra automáticamente los ítems que necesitan completarse, de acuerdo con el grupo de productos configurado. En este caso pueden borrarse e incluirse ítems, siempre y cuando formen parte del documento, no estén duplicados en el complemento y formen parte del grupo de productos configurado.

En este complemento es necesario informar:

Nº Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Tipo arma - Tipo de arma de fuego que está generando movimiento en el documento fiscal, que puede ser:

0=Uso permitido.

1=Uso restringido.

Nº Arma - Número de serie de fabricación del arma de fuego.

Descr. Comp. - Descripción del arma, comprendiendo: Número del cañón, Calibre, Marca, Capacidad de cartuchos, Tipo de funcionamiento, Cantidad de cañones, Longitud, Tipo de arma, Cantidad y Sentido de las rayas y otros elementos que permitan su perfecta identificación.

Importante

Solamente las empresas bélicas están obligadas a presentar esta información.

COMBUSTIBLE

Solamente los ítems del documento que muevan productos registrados como combustibles, de acuerdo con el grupo de productos. Para configurar este grupo, complete el parámetroMV_COMBUS.

El sistema muestra automáticamente los ítems que necesitan completarse, de acuerdo con el grupo de productos configurado. En este caso pueden borrarse e incluirse ítems, siempre y cuando formen parte del documento, no estén duplicados en el complemento y formen parte del grupo de productos configurado.

En este complemento es necesario informar:

Nº Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Transp. - Código de la empresa transportadora que efectuó el transporte del combustible.

Matrícula - Matrícula de identificación del vehículo que efectuó el transporte.

Cód. Fisco - Código de autorización suministrado por el Fisco para la operación con combustibles.

Permiso - Número del permiso fiscal para operar con combustibles.

Hora salida - Hora de salida del combustible del establecimiento, en el momento de la venta.

Temperatura - Temperatura, en grados Celsius, utilizada para determinar el volumen del combustible que generó movimiento.

Nº Vol - Cantidad del volumen de combustible transportado que consta en el documento fiscal.

Peso bruto - Peso bruto en kilos del volumen de combustible transportado que consta en el documento fiscal.

Peso neto - Peso neto en kilos del volumen de combustible transportado que consta en el documento fiscal.

Nombre conductor - Nombre del conductor que efectuó el transporte del combustible.

RCPF conductor RCPF del conductor que efectuó el transporte del combustible.

Tanque - Número del tanque en el cual se almacenó el combustible en el momento de la adquisición.

Volumen - Volumen del combustible que se almacenó en el momento de la adquisición.

Importante

Este complemento solamente lo deben completar empresas del segmento de combustibles (Distribuidoras, Refinerías y Revendedoras). En caso de que exista la adquisición para el uso y consumo de combustibles, no es obligatorio completar esta información.

COMUNICACIÓN/TELECOMUNICACIÓN

Solamente documentos registrados con los modelos 21 y 22. En el sistema, las clases que tratan automáticamente los modelos 21 y 22 son NFSC, NTSC – Factura de servicios de comunicación y NTST – Factura de servicios de telecomunicación.

El sistema muestra automáticamente los ítems que necesitan de complemento, de acuerdo con el documento fiscal seleccionado. En este caso, pueden borrarse e incluirse ítems, siempre y cuando formen parte del documento y que no estén duplicados en el complemento.

En este complemento es necesario informar:

Nº Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Clase Cons. - Clase de consumo en el que se encuadra el documento fiscal que se está complementando, de acuerdo con las clases de consumo registradas anteriormente (Mata971). Es necesario identificar en qué rango de consumo el documento se encuadra y clasificarlo. Solamente las clases registradas con tipo 3 – Comunicación/Telecomunicación - se permitirán en este registro.

Tp. Clas. - Tipo de la clase de consumo seleccionada. Solamente las clases registradas con tipo 3 – Comunicación/Telecomunicación - se permitirán en este registro.

Grp. Clas. - Grupo al que pertenece la clasificación del ítem, de acuerdo con las clasificaciones registradas anteriormente.

Clasifica - Código que identifica la clasificación del ítem, de acuerdo con las clasificaciones registradas anteriormente.

Val Terc. - Este campo permite el registro de valores cobrados en nombre de terceros en el documento fiscal, cuando alguna parte del valor total del documento corresponde a la prestación de servicios por otra empresa que no es la emisora del documento.

Recep. Ing. - Código del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Tienda Recep. - Tienda del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Tipo servicio - Tipo de servicio de comunicación o telecomunicación, que puede ser:

0=Telefonía.

1=Comunicación de datos.

2=TV Suscripción.

3=Internet.

4=Multimedios.

9=Otros.

Tipo Ing. - Tipo de ingreso generado por el servicio prestado, que puede ser:

0=Ingreso propio de servicios prestados.

1= Ingreso propio de cobranza de débitos.

2= Ingreso propio de venta de mercaderías.

3=Ingreso propio de venta de servicios prepagos.

4=Otros ingresos propios.

5=Ingresos de terceros – cofacturación.

6 = Otros ingresos de terceros.

Fecha inicial - Fecha en la que se inició la prestación del servicio mencionado en el documento fiscal. Esta información debe ser obligatoria solamente para las empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Fecha final - Fecha en la que se finalizó la prestación del servicio mencionado en el documento fiscal. Esta información debe ser obligatoria solamente para las empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Per. Fiscal - Período fiscal en el que debe presentarse la prestación de servicio de Comunicación/Telecomunicación. Esta información es obligatoria solamente para las empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Área terminal - Código de área del terminal facturado en la prestación del servicio. Ejemplo: 11, 19, de acuerdo con el área de cobertura. Esta información debe ser obligatoria solamente para las empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Núm. Term. - Identificación del terminal facturado en la prestación de servicio. Esta información debe ser obligatoria solamente para las empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Vol.Cv.115 - Número del volumen del archivo maestro del documento fiscal para las empresas obligadas al Convenio 115/2003. Este dato solamente debe informarse por empresas prestadoras de servicios de Comunicación/ Telecomunicación.

Clave 115 - Clave de codificación del archivo maestro del documento fiscal para las empresas obligadas al Convenio 115/2003. Este dato solamente debe informarse por empresas prestadoras de servicios de Comunicación/ Telecomunicación.

Tipo Suscriptor - Tipo del suscriptor, que puede ser:

1= Comercial/Industrial.

2= Poder público.

3= Residencial/ Persona física.

4= Público.

5= Semipúblico.

6= Otros.

ENERGÍA ELÉCTRICA

Solamente documentos registrados con el modelo 06. En el Sistema, la clase que trata automáticamente el modelo 06 es NFCEE – Factura/Cuenta de energía eléctrica.

El sistema muestra automáticamente los ítems que necesitan de complemento, de acuerdo con el documento fiscal seleccionado. En este caso, pueden borrarse e incluirse ítems, siempre y cuando formen parte del documento y que no estén duplicados en el complemento.

En este complemento es necesario informar:

Nº Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Clase Cons. - Clase de consumo en el que se encuadra el documento fiscal que se está complementando, de acuerdo con las Clases de consumo (MATA971) registradas. Identifique en qué rango de consumo el documento se encuadra y clasifíquelo. Solamente las clases registradas con Tipo 4 – energía eléctrica - están permitidas en este registro.

Tp. Clas. - Tipo de la clase de consumo seleccionada. Solamente las clases registradas con Tipo 4 – energía eléctrica - están permitidas en este registro.

Grp. Clas. - Grupo al que pertenece la clasificación del ítem, de acuerdo con las clasificaciones registradas anteriormente.

Clasifica - Código que identifica la clasificación del ítem, de acuerdo con las clasificaciones registradas anteriormente.

Val Terc. - Este campo permite el registro de valores cobrados en nombre de terceros en el documento fiscal, cuando alguna parte del valor total del documento corresponde a la prestación de servicios por otra empresa que no es la emisora del documento.

Recep. Ing. - Código del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Tienda Recep. - Tienda del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Tipo Ing. - Tipo de ingreso generado por el servicio prestado, que puede ser:

0 = Propia.

1=Terceros.

Recep. Ing. - Código del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Tienda Recep. - Tienda del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Cons. Total - Consumo total en kWh detallado en el documento fiscal.

Vol.Cv.115 - Número del volumen del archivo maestro del documento fiscal para las empresas obligadas al Convenio 115/2003. Este dato solamente debe informarse por empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Clave 115 - Clave de codificación del archivo maestro del documento fiscal para las empresas obligadas al Convenio 115/2003. Este dato solamente debe informarse por empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación.

Tp. Conexión - Tipo de la conexión, que puede ser:

0= Monofásico.

1= Bifásico.

2= Trifásico.

Grp. Tensión - Grupo de tensión, que puede ser:

01 - A1 - Alta tensión (230kV o más).

02 - A2 - Alta tensión (88 a 138kV).

03 - A3 - Alta tensión (69kV).

04 - A3a - Alta tensión (30 a 44kV).

05 - A4 - Alta tensión (2,3 a 25kV).

06 - AS - Alta tensión subterráneo 06.

07 - B1 - Residencial 07.

08 - B1 - Residencial baja renta 08.

09 - B2 - Rural 09.

10 - B2 - Cooperativa de electrificación rural.

11 - B2 - Servicio público de irrigación.

12 - B3 - Otras clases.

13 - B4a - Iluminación pública - red de distribución.

14 - B4b - Iluminación pública - resistencia de foco.

GAS CANALIZADO

Solamente documentos registrados con el modelo 29. En el Sistema, la clase que trata automáticamente el modelo 29 es la NFCFG – Factura/Cuenta de suministro de gas.

El sistema presenta automáticamente los ítems que deben complementarse, de acuerdo con el documento fiscal seleccionado. En este caso, pueden borrarse e incluirse ítems, siempre y cuando formen parte del documento y que no estén duplicados en el complemento.

En este complemento es necesario informar:

Nº Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Clase Cons. - Clase de consumo en el que se encuadra el documento fiscal que se está complementando, de acuerdo con las Clases de consumo (MATA971) registradas. Es necesario identificar en qué rango de consumo el documento se encuadra y clasificarlo. Solamente las clases registradas con tipo 2 – gas canalizado - se permitirán en este registro.

Tp. Clas. - Tipo de la clase de consumo seleccionada. Solamente las clases registradas con tipo 2 – gas canalizado - se permitirán en este registro.

Val Terc. - Este campo permite el registro de valores cobrados en nombre de terceros en el documento fiscal, cuando alguna parte del valor total del documento corresponde a la prestación de servicios por otra empresa que no es la emisora del documento.

Tipo Ing. - Tipo de ingreso generado por el servicio prestado, que puede ser:

0=Propia.

1=Terceros.

Recep. Ing. - Código del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Tienda Recep. - Tienda del cliente que recibirá el ingreso generado por la prestación de servicio, el cual será el tercero de la operación.

Vol.Cv.115 - Número del volumen del archivo maestro del documento fiscal para las empresas obligadas al Convenio 115/2003. Esta información solamente es obligatoria para empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación. Para empresas proveedoras de gas canalizado es opcional, pues no son todos los estados reglamentaron la entrega del Convenio ICMS 115/03.

Clave 115 - Clave de codificación del archivo maestro del documento fiscal para las empresas obligadas al Convenio 115/2003. Esta información solamente es obligatoria para empresas prestadoras de servicios de Comunicación/Telecomunicación. Para empresas proveedoras de gas canalizado es opcional, pues no son todos los Estados/Prov/Reg que reglamentaron la entrega del Convenio ICMS 115/03.

          IMPORTACIÓN

Solamente los documentos de entrada registrados con el proveedor del exterior.

El sistema habilita el registro de varios documentos de importación. En este caso, pueden borrarse e incluir declaraciones, siempre y cuando no estén duplicadas en el complemento.

El sistema está apto al tratamiento de los Complementos de importación por ítem de la factura. Para las cumplimentaciones de los registros, verifique la obligatoriedad de los campos y los campos que tienen particularidades en las validaciones:

• • Base, alícuota y valores de impuesto para PIS y COFINS deben estar compatibles.
  • El sistema no permite que el usuario complete los campos DI, Adición y Secuencia de la adición iguales para dos o más ítems de la misma factura. Se considera duplicidad.

En este complemento es necesario informar:

Tp. doc. Imp - Tipo de documento que respaldó la operación de importación, pudiendo ser:

0=Declaración de importación.

1=Declaración simplificada de importación.

2=Recof - Declaración de ingreso.

3=Otros.

Doc. Imp. - Número del documento que se respaldó el proceso de importación.

Base PIS - Base de PIS calculado en la importación efectuada.

Alíc. PIS - Alícuota de PIS calculado en la importación efectuada.

Val. PIS - Valor de PIS calculado en la importación efectuada.

Base COFINS - Base de COFINS calculada en la importación efectuada.

Alíc. COFINS - Alícuota de COFINS calculada en la importación efectuada.

Val. COFINS - Valor de COFINS calculada en la importación efectuada.

Importante

Se ha puesto a disposición el Punto de entrada MT926CD5 para que puedan utilizarse los campos personalizados en la tabla CD5. Este se activa si una Factura de entrada de importación se selecciona y se hace clic en la opción Complementos.

MEDICAMENTOS

Solamente los ítems del documento que mueven productos registrados como medicamentos, de acuerdo con el grupo de productos. Para configurar este grupo, complete el parámetro MV_MEDICA.

El sistema muestra automáticamente los ítems que necesitan completarse, de acuerdo con el grupo de productos configurado. En este caso pueden borrarse e incluirse ítems, siempre y cuando formen parte del documento, no estén duplicados en el complemento y formen parte del grupo de productos configurado.

En este complemento es necesario informar:

Núm. Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Lote - Número del lote de fabricación del medicamento que generó movimiento en el documento.

Cant. Lote - Cantidad de ítems presentes en el lote.

Fch. Fábrica. - Fecha de fabricación del medicamento con movimiento.

Fch. Validez - Fecha de validez del medicamento con movimiento

Ref. Base - Identificador del tipo de referencia en la base de cálculo de ICMS Sustitución tributaria del producto farmacéutico, que puede ser:

0=Precio estipulado/máximo.

1=Valor agregado.

2=Lista negativa.

3=Lista positiva.

4=Lista neutra.

Tipo Medic. - Tipo de medicamento, que puede ser:

0=Similar.

1=Genérico.

2=Ético o de marca.

Tab./Máx. - Precio máximo o estipulado para comercialización del medicamento.

Solamente las empresas del segmento farmacéutico (distribuidoras, industrias y revendedoras) deben completar este complemento. Si existiera la adquisición para uso o consumo de medicamentos, no es obligatorio completar esta información.

Importante

Para el complemento de medicamentos, si el producto tiene Control de trazabilidad y en el momento de la emisión del Pedido de venta o de la emisión del Documento de entrada se informara el campo Lote y Fecha de validez, estos se llevan al complemento de medicamento automáticamente, siempre y cuando los parámetros MV_RASTRO y MV_ATUCOMPestén configurados como S y T.

Si el parámetro MV_MEDICA no fuera suficiente para detallar todos los grupos de productos, cree parámetros con nombre MV_MEDIC y final numérico secuencial para aumentar las otras inscripciones. Ejemplo: MV_MEDIC2, MV_MEDIC3, etc.

Para el complemento de medicamentos, si el producto tuviera control de Trazabilidad, (parámetros MV_RASTRO = S y MV_ATUCOMP = T), en el momento de la emisión del Documento de salida, (Pedido de venta) o emisión del Documento de entrada, los campos Cant Lote, Fch Fabr (Documento de entrada), Ref. Base, Tipo Medic y Tab./ Máx. (Documento de salida, originado de un Pedido de venta) se llevan automáticamente al complemento de medicamento. Si en el mismo documento hubiera productos que no tienen control por lote, estos no van a la pantalla de complementos.

VEHÍCULOS AUTOMOTRICES

Solamente los ítems del documento que muevan productos registrados como vehículos automotrices, de acuerdo con el grupo de productos. Para configurar este grupo, complete el parámetro MV_VEICNV.

El sistema muestra automáticamente los ítems que necesitan complemento, de acuerdo con el grupo de productos configurados. En este caso es posible borrar e incluir ítems, siempre y cuando formen parte del documento, no estén duplicados en el complemento y formen parte del grupo de productos configurado.

En este complemento es necesario informar:

Núm. Item - Número do item no documento que originou o complemento.

Cód. prod. - Código do produto que originou o complemento.

Tipo oper. - Tipo de operação efetuada com o veículo automotor novo, podendo ser:

0=Venta concesionario.

1=Facturación directa.

2=Venta directa.

3=Venta del concesionario.

4=Otros.

Chas - Número de identificación del chasís del vehículo que generó movimiento en el documento fiscal.

Código Col - Código del color de cada ensambladora.

Descr. Col - Descripción del color.

Potencia Mot - Potencia del motor.

CM3 Potencia – Potencia.

Peso neto - Peso neto.

Peso bruto - Peso bruto.

Serial - Número de serial.

Tipo Combust - Tipo de combustible.

Nº Motor - Número de motor.

CMKG - Número de CMKG

Distanc Eje - Distancia entre los ejes.

RENAVAM - Número de RENAVAM.

Año modelo - Año referente al modelo.

Año fabricación - Ano de fabricación.

Tipo pintura - Tipo de pintura:

1=Sólida.

2=Metálica.

Tipo vehículo - Tipo de vehículo de acuerdo con la tabla RENAVAM:

06=Automóvil.

04=Motocicleta.

14=Camión.

07=Microbus.

08=Ómnibus.

10=Remolque.

17=C Tractor.

Clase Vehíc. - Clase de vehículo de acuerdo con la tabla RENAVAM:

02=Carga.

04=Carrera.

06=Especial.

03=Mixto.

01=Pasajero.

05=Tracción.

Condición VIN - Condición de VIN (Vehicle Identification Number).

Condición Vehí - Condición del vehículo:

1=Importado.

2=Nacional.

Cod Marca/Mo - Código marca e modelo conforme tabela RENAVAM.

Só empresas do segmento automotivo (Montadoras, Importadoras e Concessionárias) devem informar este complemento. Se houver a aquisição para uso ou consumo de veículos, não é obrigatório o preenchimento destas informações.

EXPORTACIÓN

Solamente los documentos de salida que hayan sido registrados con el cliente Tipo exportación – campo Tipo (A1_TIPO = EX) o los documentos que indiquen envío con fin específico para exportación (CFOPS informados en el parámetro MV_EXPIND) pueden complementarse.

El sistema habilita el registro de innumerables documentos de exportación. En este caso, inclusiones y borrados de declaraciones pueden efectuarse, siempre y cuando no estén duplicadas en el complemento.

En este complemento es necesario informar:

Tipo Doc. - Tipo de documento que se respaldó la operación de exportación, que puede ser:

0=Declaración de exportación.

1=Declaración simplificada de exportación.

Nº Dec. - Número de la declaración de exportación.

Fch. Declar. - Fecha de la declaración.

Mod. Exp. - Modalidad de la exportación, que puede ser:

0=Exportación directa.

1=Exportación indirecta.

Nº Registro - Número del registro de exportación.

Fch. Registro - Fecha del registro de exportación.

Nº Conoc. - Número del conocimiento de embarque.

Fecha Conoc. - Fecha del conocimiento de embarque.

Fecha Reg. - Fecha de registro de la declaración de exportación.

Tipo Conoc. - Tipo del conocimiento de transporte, de acuerdo con la tabla de tipo de documento de carga del SISCOMEX.

Cód. País - Código del país destino de la mercadería, de acuerdo con la tabla del SISCOMEX.

Nº Memorando - Número del memorando de exportación.

Cód. Proveed. - Código del proveedor que envió las mercaderías con fin específico de exportación o de la adquisición de las mercaderías que se están remitiendo para exportación, en el caso de exportaciones indirectas.

Tienda - Código de la tienda del proveedor que envió las mercaderías con fin específico de exportación o de adquisición de las mercaderías que se están remitiendo para exportación, en el caso de exportaciones indirectas.

Doc.Orig. - Número del documento fiscal de entrada de mercaderías con fin específico de exportación o de adquisición de mercaderías que se están remitiendo para exportación, en el caso de exportaciones indirectas. Este documento debe estar registrado en el Microsiga Protheus® antes del registro del complemento.

Ser.Orig. - Serie del documento fiscal de entrada de las mercaderías con fin específico de exportación o de adquisición de mercaderías que se están remitiendo para exportación, en el caso de exportaciones indirectas. Este documento debe estar registrado en el Microsiga Protheus® antes del registro del complemento.

Fact. Exp. - Número del documento fiscal de la efectiva exportación de las mercaderías que se remetieron con fin específico de exportación, para un establecimiento exportador. Este número corresponde a la factura del establecimiento exportador (como, por ejemplo, una Trading).

Serie Exp. - Serie del documento fiscal de la efectiva exportación de las mercaderías que se remitieron con fin específico de exportación, para un establecimiento exportador. Esta serie corresponde a la serie de la factura del establecimiento exportador (como, por ejemplo, una Trading).

Clase. - Clase del documento fiscal de la efectiva exportación de las mercaderías que se remitieron con fin específico de exportación, para un establecimiento exportador. Esta clase corresponde a la clase de la factura del establecimiento exportador (como, por ejemplo, una Trading).

Emisión Exp. - Fecha de emisión del documento fiscal de la efectiva exportación de las mercaderías que se remetieron con fin específico de exportación, para un establecimiento exportador. Esta emisión corresponde a la emisión de la factura del establecimiento exportador (como, por ejemplo, una Trading).

Cant. Exp. - Cantidad total de las mercaderías contenidas en el Documento fiscal de la efectiva exportación. Esta cantidad corresponde a las mercaderías que se remitieron con fin específico de exportación para un establecimiento exportador.

Información complementaria - Procesos referidos

Siempre está habilitado para el registro, ya que cualquier tipo de documento puede tener un proceso referido a su emisión.

El sistema permite incluir y borrar procesos, siempre y cuando no estén duplicados en el complemento y tengan la información complementaria registrada.

En esta información complementaria es necesario informar:

Tp. Proceso - Tipo de proceso vinculado al documento fiscal, de acuerdo con los procesos registrados, pudiendo ser:

0=Fisco.

1=Justicia federal.

2=Justicia estatal.

3=Secex/SRF.

9=Otros.

Nº Proceso - Número del proceso vinculado al documento fiscal, de acuerdo con los procesos registrados.

Inf. Compl. - Código de la información complementaria que identifica el registro del proceso en los datos adicionales del documento, de acuerdo con el registro efectuado en la tabla CCE.

FORMULARIOS DE PAGO

Se muestran automáticamente los formularios de pago registradas con el código del documento fiscal, serie, cliente/proveedor y tienda. Estos campos se informan en el registro del formulario de pago, para que el sistema busque la información automáticamente. No habiendo un formulario registrado con esta información, cualquier otra puede vincularse al documento.

El sistema permite incluir y borrar procesos, siempre que no estén duplicados en el complemento y posean una información complementaria registrada.

En esta información complementaria es necesario informar:

Número formulario - Número del Formulario de pago (MATA960) registrado anteriormente.

Estado/Prov/Reg formulario - Estado/Prov/Reg del formulario registrado.

Inf. Comp. - Código de la información complementaria que identifica el registro del formulario de pago en los datos adicionales del documento, de acuerdo con el registro efectuado anteriormente.

DOCUMENTOS FISCALES

Se muestran solamente los documentos vinculados al documento que se está completando, analizándose los ítems que contengan el documento original registrado (facturas de devolución y complemento).

El sistema permite borrar e incluir documentos, siempre y cuando no estén duplicados en el complemento, se vincule al documento que se está procesando y tengan una información complementaria registrada.

En esta información complementaria es necesario informar:

Docto. . Ref. - Número del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Serie Ref. - Serie del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Cli/Prov Ref. - Cliente o proveedor (dependiendo del tipo de movimiento) del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Tienda Ref. - Tienda del Cliente o Proveedor (dependiendo del tipo de movimiento) del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Inf. Compl. - Código de la información complementaria que identifica el registro del documento referido en los datos adicionales, de acuerdo con el registro efectuado anteriormente.

Si no existieran documentos referidos al documento seleccionado, los campos estarán deshabilitados.

COMPROBANTES FISCALES

Se muestra solamente el comprobante fiscal vinculado a una factura de comprobante. Es decir, esta información complementa solamente las facturas de comprobante fiscal.

En esta información complementaria es necesario informar:

Cp. Refer. - Número del comprobante fiscal referido al documento que se está complementando.

Serie Ref. - Serie del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Cli/Prov Ref. - Cliente o proveedor (dependiendo del tipo de movimiento) del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Tienda Ref. - Tienda del Cliente o Proveedor (dependiendo del tipo de movimiento) del documento fiscal referido al documento que se está complementando.

Inf. Compl. - Código de la información complementaria que identifica el registro del comprobante fiscal en los datos adicionales, de acuerdo con el registro efectuado anteriormente.

LOCALES DE RECOLECCIÓN Y ENTREGA

Se muestra solamente el cliente de entrega, si este fuera diferente del cliente para el cual se efectuó la facturación y para facturas modelo 01.

En esta información complementaria informe:

Tp. Transp. - Tipo de transporte que se utilizó para entregar la mercadería a otro cliente, que no es el de la facturación efectuada, que puede ser:

0=Por carretera.

1=Ferroviario.

2=Carretero ferroviario.

3=Hidroviario.

4=Ductoviario.

5=Aéreo.

9=Otros.

Entrega - Cliente al que se efectuó la entrega.

Tienda Entr. - Tienda del cliente en la cual se efectuó la entrega.

Inf. Compl. - Código de la información complementaria que identifica el registro del local de entrega en los datos adicionales, de acuerdo con el registro ya efectuado.

Importante

Solamente están habilitadas si el documento fiscal no fuera de emisión propia y modelo 55 (SPED), en todas las otras opciones están habilitadas para el registro, pues el documento puede tener una información adicional, sin la necesidad de existir un proceso referido.

El sistema permite incluir y borrar procesos, siempre y cuando no estén duplicados en el complemento y tengan la información complementaria registrada. En esta información complementaria es necesario informar:

Inf. Compl. - Código de la información complementaria que identifica el registro del proceso en los datos adicionales del documento, de acuerdo con el registro efectuado en la tabla CCE.

RESARCIMIENTO DE ICMS

Solamente las Facturas de entrada tienen el derecho al resarcimiento de ICMS, se informan en el complemento de salida.

• • Tabla SF4 - Tipo de entrada y salida

En este complemento, informe:

Nº Ítem - Número del ítem en el documento que originó el complemento.

Cód. Prod. - Código del producto que originó el complemento.

Número Fact - Número de la factura de entrada.

Serie Fact - Serie de la factura de entrada.

Proveedor - Proveedor vinculado a la factura de entrada.

Código tienda - Código de la tienda del proveedor.

Clase Fact - Clase de la factura de entrada.

Fch. Emisión - Fecha de emisión de la Factura de entrada. La fecha de emisión de la factura de entrada debe ser igual o inferior a la fecha de la Factura de salida.

Cant. de Ít. - Cantidad de ítems de la Factura de entrada.

Val Unit. - Valor unitario del ítem de la Factura de entrada.

Val Base. - Valor unitario de la base de ICMS ST del ítem de la factura de entrada.

Importante

El sistema permite la inclusión de un complemento de resarcimiento, solamente para facturas de salida.

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Solamente están habilitadas si el documento fiscal no fuera de emisión propia y modelo 55 (SPED), en las otras opciones están habilitadas para registro, pues el documento puede tener una información adicional sin la necesidad de existir un proceso referido.

El sistema permite incluir y borrar procesos, siempre y cuando no estén duplicados en el complemento y tengan la información complementaria registrada.

En esta información complementaria es necesario informar:

Inf. Compl. - Código de la información complementaria que identifica el registro del proceso en los datos adicionales del documento, de acuerdo con el registro efectuado en la tabla CCE.

Importante

En todos los complementos e información complementaria, al borrar uno o todos los ítems, se muestra un mensaje para confirmar o no el borrado, minimizando posibles equivocaciones.

Se encuentra a disposición el Punto de entrada MATUCOMP que permite modificaciones automáticas en los complementos de los documentos fiscales después de la emisión de Facturas. Para utilizar este punto de entrada, habilite el parámetro MV_ATUCOMP.

Sección 3 – Registros del cálculo de ICMS e IPI

Lançamentos da Apuração de ICMS Provenientes de Documento Fiscal

DETALHES DAS FUNCIONALIDADES E CONFIGURAÇÃO DOS CÓDIGOS DE LANÇAMENTO DE APURAÇÃO PODEM SER ENCONTRADOS NO BOLETIM TÉCNICO:CÓDIGOS DE LANÇAMENTO E REFLEXOS DA APURAÇÃO

Em Livros Fiscais (SIGAFIS) é possível configurar os lançamentos, acessando Atualizações/Sped e selecionando as opções a seguir:

• • Lanct. Apur. ICMS – MATA985
  • Ajustes Apur. ICMS – MATA986
  • Reflexo Ap. ICMS – MATA987
  • Tipo Apur. ICMS – MATA988
  • Responsab. ICMS – MATA989
  • Influência Rec. ICM – MATA973
  • Origem Trib ICMS – MATA974

Importante 

Nesta opção de menu encontramos todas as informações pertinentes à implementação dos Lançamentos fiscais da Apuração de ICMS (SPED Fiscal). Estes lançamentos são utilizados para identificar situações especificas em que um documento fiscal está vinculado a um ajuste de apuração de ICMS, ou ICMS–ST.

Como créditos presumidos, diferenciais de alíquota ou outras situações previstas pela legislação do Estado, em que ocorreu a movimentação. Após a configuração de um lançamento, este pode vincular-se a um TES para cálculo automático (neste caso, o lançamento precisa ser homologado pela TOTVS®) ou pode ser lançado no documento fiscal manualmente durante a emissão do documento ou na rotina Acertos Fiscais.

COMPOSIÇÃO DOS CÓDIGOS DOS LANÇAMENTOS DE APURAÇÃO

As tabelas de Reflexo Apur. (CC9), Tipo Apur. (CCA), Responsabilidade (CCB), Influência (CCC) e Origem (CCD) possuem códigos fixos e são atualizadas automaticamente na implantação do Sistema ou por meio da rotina IMPSPED.

A tabela de Códigos de ajustes (CC8) é um item variável por UF e sua atualização é possível pela rotina  Importação.

A tabela de Lançamentos de Apuração de ICMS (CC6) é a composição das tabelas já mencionadas, formando o código completo do lançamento. Esta também é atualizada na rotinaImportação.

• • Refl. Apur.: Indique qual o reflexo deste lançamento na Apuração de ICMS, ou seja, informe em qual subitem da Apuração de ICMS este lançamento deve estar.
  • Tp Apuração: Indique qual tipo de apuração este lançamento deve representar.
  • Responsab.: Indique o tipo de responsabilidade do contribuinte.
  • Influencia: Indique qual a influência deste lançamento na Apuração de ICMS. Vale ressaltar que somente os lançamentos que tiverem configurado como 000 são considerados na Apuração de ICMS.
  • Origem Trib.: Indique qual a origem da tributação deste lançamento fiscal. Vale ressaltar que este item é apenas informativo, não tem influência na Apuração de ICMS.
  • Cod. Ajuste: Estes são códigos são variáveis para cada Estado, sendo de responsabilidade de cada SEFAZ disponibilizar e efetuar manutenções nestas tabelas.

Importante

Os códigos de lançamento de Apuração de ICMS e IPI são os mesmos importados no momento do processamento da rotina IMPSPED.

Não é necessário que todo documento tenha lançamentos de apuração, ou que todo TES esteja vinculado a um lançamento. Apenas em situações especificas onde for identificado que por imposição legal o documento deve gerar um lançamento/ajuste de apuração.

IMPORTAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DE APURAÇÃO

A importação dos lançamentos pode ser acessada por duas rotinas diferentes:

• • UPDFIS – Este update faz todo o ajuste do dicionário e permite importar a tabela de códigos de lançamentos no final do processamento.
  • IMPSPED – Esta rotina atualiza uma série de tabelas que possuem códigos pré-determinados (como códigos de município do IBGE, códigos de país do BCB) e também permite a importação da tabela de códigos de lançamentos.

Para ambos os casos copie as tabelas publicadas pela receita para uma pasta no servidor. É necessário baixar as tabelas de todos os Estados onde o contribuinte recolhe ICMS e também a Tabelas de ajuste de Apuração de IPI (caso seja contribuinte do IPI).

As tabelas contempladas no processo de importação são:

• • CDO – Publicada no site do SPED como Ajustes dos Saldos da Apuração do ICMS;
  • CC6 – Publicada no site do SPED como Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal;
  • CCK – Publicada no site do SPED como Ajustes da Apuração de IPI;