CONTEÚDO

  1. Versões
  2. Visão Geral
  3. O que é necessário
  4. Exemplo de utilização
  5. Tabelas utilizadas


01. VERSÕES

A partir dos patches:

  • 12.1.2205
  • 12.1.2209
  • 12.1.2302
  • 12.1.2306
  • e Superiores

02. VISÃO GERAL

Com a entrada do IRRF Simplificado, o produto deve fazer o cálculo IRRF, lançado o desconto mais benéfico para o funcionário, ou seja, o de menor valor apurado.

Para isto será necessário executar a comparação do cálculo de IRRF para cada funcionário considerando o cálculo mais benéfico entre a base de cálculo com o valor de dedução simplificada e a base de cálculo com o valor das deduções legais.

Veja mais informações IRRF – Ajuste na Tabela do Imposto de Renda


03. O QUE É NECESSÁRIO

Atualização de base de dados para criação do parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários e das colunas nas tabelas PFPERFF, PFPERFFCOMPL e PFUFERIASRECIBO, indicando se o cálculo daquele período foi considerado a dedução simplificada. Estes campos serão apenas visíveis e não editáveis nos respectivos cadastros.

Observação: Quando as deduções são com valores menores que o limite de dedução simplificado do IRRF cadastrado nos valores fixos será demonstrado no detalhamento do log de cálculo. Caso os valores de deduções sejam maiores e, consequentemente, mais benéficos para o funcionário, não será demonstrado o detalhamento no log de cálculo. 


A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada. 

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.


04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO


COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 295,24

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2923,51 - Seria descontado 15% de IRRF

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Foi descontado 7,5% de IRRF

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF

              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 3.218,75

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 3.218,75

                     Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 295,24

                     Total das deduções do funcionário: 295,24

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

                     Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 142,80 = 59,006250

                     Valor do evento: 59,00


SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5.000,00

Valor dedução somente INSS: 536,17

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 4463,83 - Foi descontado 22,5% de IRRF porque a base foi menor

Base após dedução Simplificado: 4472,00 - Seria descontado 22,5% de IRRF mas a base ficou maior

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF

              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 5.000,00

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 5.000,00

                     Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 536,17

                     Base de IRRF: 4.463,83

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 4.664,68

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 22,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 651,73

                     Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

                     Valor do evento: 352,63

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.000,00

Valor dedução somente INSS: 268,99

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2731,01 - Valor do IRRF: Base(2.731,01) * 7,5000% - 158,40 = 46,425750

Base após dedução Simplificado: 2472,00 - Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

Veja abaixo o log de cálculo:

              Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO

              Código de Cálculo 49 - Prioridade 83

                      Base de IRRF: 

                         Proventos = 3.000,00

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 3.000,00

                      Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 268,99

                     Total das deduções do funcionário: 268,99

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.472,00

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40

                     Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

                     Valor do evento: 27,00


COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e IRRF:

              Calculando evento: 0004 - IRRF

              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 2.578,40

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 2.578,40

                     Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 218,40

                     Total das deduções do funcionário: 218,40

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 2.578,40 - 528,00 = 2.050,40

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

                     Valor do IRRF: Base(2.050,40) * 7,5000% - 142,80 = 10,980000

                     Valor do evento: 10,98

              

              Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO

              Código de Cálculo 49 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 5.586,54

                         Descontos = 2.793,27

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 2.793,27

                     Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 218,40

                     Total das deduções do funcionário: 218,40

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 2.793,27 - 528,00 = 2.265,27

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

                     Valor do IRRF: Base(2.265,27) * 7,5000% - 142,80 = 27,095250

                     Valor do evento: 27,09

              

              Calculando evento: 0061 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE 

              Código de Cálculo 61 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 5.993,92

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 5.993,92

                     Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Total das deduções do funcionário: 0,00

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Base de IRRF: 5.993,92 - 528,00 = 5.465,92

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,00

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 27,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 869,36

                     Valor do IRRF: Base(5.465,92) * 27,5000% - 869,36 = 633,768000

                     Valor do evento: 633,76

Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco. 

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.


Veja exemplo de log abaixo:

              Calculando evento: 0004 - IRRF

              Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

                     Base de IRRF: 

                         Proventos = 2.578,40

                         Descontos = 0,00

                         Valor Dedutível = 0,00

                         Base Líquida = 2.578,40

                      Nro. dependentes de IRRF: 0

                     Valor a deduzir por dependentes: 189,59

                     Valor do INSS: 218,40

                     Total das deduções do funcionário: 218,40

                     Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

                     Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.

                     Base de IRRF: 2.360,00

                     Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

                     Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

                     Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

                     Valor do IRRF: Base(2.360,00) * 7,5000% - 142,80 = 34,200000

                     Valor do evento: 34,20


05. TABELAS UTILIZADAS