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CONTEÚDO

Versões
Visão Geral
O que é necessário
Exemplo de utilização
Tabelas utilizadas

01. VERSÕES

A partir dos patches:

12.1.2205
12.1.2209
12.1.2302
12.1.2306
e Superiores

02. VISÃO GERAL

Com a entrada do IRRF Simplificado, o produto deve fazer o cálculo IRRF, lançado o desconto mais benéfico para o funcionário, ou seja, o de menor valor apurado.

Para isto será necessário executar a comparação do cálculo de IRRF para cada funcionário considerando o cálculo mais benéfico entre a base de cálculo com o valor de dedução simplificada e a base de cálculo com o valor das deduções legais.

Veja mais informações IRRF – Ajuste na Tabela do Imposto de Renda

03. O QUE É NECESSÁRIO

Atualização de base de dados para criação do parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários e das colunas nas tabelas PFPERFF, PFPERFFCOMPL e PFUFERIASRECIBO, indicando se o cálculo daquele período foi considerado a dedução simplificada. Estes campos serão apenas visíveis e não editáveis nos respectivos cadastros.

Observação: Quando as deduções são com valores menores que o limite de dedução simplificado do IRRF cadastrado nos valores fixos será demonstrado no detalhamento do log de cálculo. Caso os valores de deduções sejam maiores e, consequentemente, mais benéficos para o funcionário, não será demonstrado o detalhamento no log de cálculo.

A tabela de imposto de renda no cadastro de Tabelas de Cálculo deve estar sempre atualizada.

Linha RM > Cálculo do IRRF Simplificado > image2023-5-15_10-31-9.png

Inserir valor fixo no cadastro de Valores Fixos com a finalidade “Valor a deduzir no IRRF simplificado”, com atenção para as datas de vigência.

Linha RM > Cálculo do IRRF Simplificado > image2023-5-15_10-33-54.png

Existe a possibilidade de não calcular para funcionários que optarem pelo cálculo integral sem comparar com o valor simplificado marcando o parâmetro “Desconsiderar desconto simplificado do IRRF” em parâmetros do cadastro de Funcionários. Essa marcação poderá ser feita pelo processo de Alteração Global de Campos.

Linha RM > Cálculo do IRRF Simplificado > image2023-5-15_10-38-1.png

04. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.218,75

Valor dedução somente INSS: 295,24

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2923,51 - Seria descontado 15% de IRRF

Base após dedução Simplificado: 2690,75 - Foi descontado 7,5% de IRRF

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0004 - IRRF

Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 3.218,75

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 3.218,75

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 295,24

Total das deduções do funcionário: 295,24

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 3.218,75 - 528,00 = 2.690,75

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

Valor do IRRF: Base(2.690,75) * 7,5000% - 142,80 = 59,006250

Valor do evento: 59,00

SEM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:5.000,00

Valor dedução somente INSS: 536,17

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 4463,83 - Foi descontado 22,5% de IRRF porque a base foi menor

Base após dedução Simplificado: 4472,00 - Seria descontado 22,5% de IRRF mas a base ficou maior

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0004 - IRRF

Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 5.000,00

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 5.000,00

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 536,17

Base de IRRF: 4.463,83

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 4.664,68

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 22,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 651,73

Valor do IRRF: Base(4.463,83) * 22,5000% - 651,73 = 352,631750

Valor do evento: 352,63

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Base IRRF:3.000,00

Valor dedução somente INSS: 268,99

valor dedução simplificado: 528,00

Base após dedução INSS: 2731,01 - Valor do IRRF: Base(2.731,01) * 7,5000% - 158,40 = 46,425750

Base após dedução Simplificado: 2472,00 - Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

Veja abaixo o log de cálculo:

Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO

Código de Cálculo 49 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 3.000,00

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 3.000,00

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 268,99

Total das deduções do funcionário: 268,99

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 3.000,00 - 528,00 = 2.472,00

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 158,40

Valor do IRRF: Base(2.472,00) * 7,5000% - 158,40 = 27,000000

Valor do evento: 27,00

COM DEDUÇÃO SIMPLIFICADA:

Veja abaixo o log de cálculo dos três cálculos e IRRF:

Calculando evento: 0004 - IRRF

Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 2.578,40

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 2.578,40

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 218,40

Total das deduções do funcionário: 218,40

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 2.578,40 - 528,00 = 2.050,40

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

Valor do IRRF: Base(2.050,40) * 7,5000% - 142,80 = 10,980000

Valor do evento: 10,98

Calculando evento: 0049 - IRRF 13º SALARIO

Código de Cálculo 49 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 5.586,54

Descontos = 2.793,27

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 2.793,27

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 218,40

Total das deduções do funcionário: 218,40

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 2.793,27 - 528,00 = 2.265,27

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

Valor do IRRF: Base(2.265,27) * 7,5000% - 142,80 = 27,095250

Valor do evento: 27,09

Calculando evento: 0061 - IRRF FÉRIAS ENVELOPE

Código de Cálculo 61 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 5.993,92

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 5.993,92

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Total das deduções do funcionário: 0,00

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Base de IRRF: 5.993,92 - 528,00 = 5.465,92

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 99.999.999.999,00

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 27,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 869,36

Valor do IRRF: Base(5.465,92) * 27,5000% - 869,36 = 633,768000

Valor do evento: 633,76

Quando houver cálculo de IRRF usando o valor simplificado, os campos IRRFSIMPLIFICADO, IRRF13SIMPLIFICADO e IRRFFERSIMPLIFICADO serão marcados no banco.

No período da ficha financeira (PFPERFF) e no período da ficha financeira complementar (PFPERFFCOMPL) serão demonstrados conforme print abaixo:

EXEMPLO DO CÁLCULO DE RESCISÃO

Linha RM > Cálculo do IRRF Simplificado > image2023-5-16_13-38-47.png

No recibo de férias (PFUFERIASRECIBO) será demonstrado IRRFSIMPLIFICADO conforme print abaixo:

Observação: A demonstração do IRRFSIMPLIFICADO no recibo de férias não será feita no período da ficha financeira (PFPERFF). A demonstração feita no período da ficha financeira será referente ao cálculo de férias na rescisão e diferença de férias.

Linha RM > Cálculo do IRRF Simplificado > image2023-5-16_13-54-24.png

Quando o Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" será demonstrado no log para que o usuário saiba o motivo daquele cálculo não ter usado o desconto simplificado de IRRF.

Veja exemplo de log abaixo:

Calculando evento: 0004 - IRRF

Código de Cálculo 4 - Prioridade 83

Base de IRRF:

Proventos = 2.578,40

Descontos = 0,00

Valor Dedutível = 0,00

Base Líquida = 2.578,40

Nro. dependentes de IRRF: 0

Valor a deduzir por dependentes: 189,59

Valor do INSS: 218,40

Total das deduções do funcionário: 218,40

Valor a deduzir no IRRF Simplificado: 528,00

Parâmetro "Desconsiderar Desconto Simplificado do IRRF" está marcado no cad.Funcionário.

Base de IRRF: 2.360,00

Limite Superior da Faixa na Tabela de IRRF: 2.826,65

Percentual da Faixa na Tabela de IRRF: 7,5000 %

Valor a Deduzir da Faixa na Tabela de IRRF: 142,80

Valor do IRRF: Base(2.360,00) * 7,5000% - 142,80 = 34,200000

Valor do evento: 34,20

05. TABELAS UTILIZADAS

PVALFIX
PFUNC
PFPERFF
PFPERFFCOMPL
PFUFERIASRECIBO