Esta documentación tiene como objetivo ejemplificar sobre el uso de los parámetros MV_DICMISE y MV_EXICMPC. Estos se utilizan en conjunto para definir los CST de ICMS y PIS/COFINS que no se deben considerar para eliminación de ICMS resaltado en la factura sobre la base de cálculo de PIS y COFINS.
El siguiente ejemplo, es para ver cómo se pueden configurar los parámetros por medio del módulo SIGACFG.
Campo | Preenchimento |
|---|---|
Nombre de la Var | MV_DICMISE |
Tipo | 1 - Carácter |
Ej.: Contenido | 40|50|90 |
Descripción | CST de ICMS que no se deben deducir de la base |
Cuen. Descr. | de cálculo de PIS y COFINS |
Campo | Preenchimento |
|---|---|
Cuen. Descr. | de cálculo de PIS y COFINS |
Nombre de la Var | MV_EXICMPC |
Tipo | 1 - Carácter |
Ej.: Contenido | 04|06|07|08|09 |
Descripción | CST de PIS y COFINS que no deben tener la eliminación |
Cuen. Descr. | Del ICMS resaltado sobre su base de cálculo. |
Para mostrar la utilización de estos parámetros se describirán aquí dos operaciones, una de entrada y otra de salida. Para cada una de estas operaciones serán necesarias otras configuraciones.
Para operaciones de salida es necesario configurar, además de los parámetros MV_DICMISE y MV_EXICMPC, los parámetros MV_DEDBPIS y MV_DEDBCOF con la opción "S=Retira" o "I=Ret. solo ICMS" (para más información acceda a DEDBPISCOF - Deducciones de la base de cálculo de PIS y COFINS (MV_DEDBPIS y MV_DEDBCOF) ).
Accediendo al configurador (SIGACFG) definiremos las configuraciones para nuestro ejemplo:
MV_DICMISE
MV_EXICMPC
Obs.: en este caso yo coloqué tanto los CST de entrada como los de salida.
MV_DEDBPIS
MV_DEDBCOF
Con los parámetros configurados haré un pedido de venta (MATA461) con dos productos donde uno tendrá el CST de PIS/COFINS 07 - Operación exenta de la contribución y el otro tendrá el CST de PIS/COFINS 01 - Operación tributable (Alícuota normal). Veamos:
Anteriormente hicimos el pedido de venta y la planilla financiera evidenciando los valores de PIS y COFINS calculados. El primer ítem tiene el CST de PIS/COFINS 01 - Operación tributable (Alícuota normal) configurado en el TES 501 y el segundo ítem tiene el CST de PIS/COFINS 07 - Operación exenta de la contribución, configurado en el TES 777.
Memoria de cálculo:
1° ítem
vMerc = 1000
aICMS = 18
vICMS = 1000 * 0,18 = 180
aPIS = 1,65
aCOF = 7,6
vPIS = 1000 * 0,0165 = 16,5
vCOF = 1000 * 0,076 = 76
2° ítem
vMerc = 1000
aICMS = 18
vICMS = 1000 * 0,18 = 180
aPIS = 1,65
aCOF = 7,6
vPIS = (1000 - 180) * 0,0165 = 13,53 → este ítem tiene la eliminación de ICMS
vCOF = (1000 - 180) * 0,076 = 62,32 → este ítem tiene la eliminación de ICMS
1° ítem + 2° ítem
vMerc = 2000
vICMS = 360
vPIS = 30,03
vCOF = 138,32
Para el ejemplo de la operación de entrada, se mantendrán las configuraciones de los parámetros. Pero, existe una otra configuración en la operación de entrada, que se encuentra en el registro de proveedores en el campo Ded. PIS/COF (A2_DEDBSPC). Este campo se puede configurar con la opción "1 - Legado", donde se define que se considerarán los parámetros MV_DEDBPIS y MV_DEDBCOF, o con la opción "3 - ICMS".
Para este ejemplo se mantendrá la opción "1 - Legado". Veamos la operación de entrada:
Aquí tenemos el mismo resultado de la operación de salida. El primer ítem no tuvo la eliminación del ICMS, mientras que el segundo tiene eliminación de ICMS resaltado sobre la base de cálculo de PIS/COFINS. De esta manera, la memoria de cálculo es igual a la operación de salida.
El parámetro MV_EXICMPC estará disponible a partir de la expedición continua fiscal de MAYO/2023 y el paquete se podrá acceder a través de los enlaces disponibles en la documentación Paquetes de actualización - Fiscal. Informaciones sobre la expedición continua acceda a: http://tdn.totvs.com/x/H4uCEw. Información sobre el compatibilizador UPDDISTR acceda a: Actualizador de diccionario y base de datos - UPDDISTR. |