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ÍNDICE

01. VISIÓN GENERAL

¿Qué es la Sobretasa Bomberil?

La sobretasa bomberil, es un recargo a un impuesto ya sea de industria y comercio, vehículos automotores, demarcación urbana, contratos, predial, obras públicas, entre otros que establece el Consejo Municipal a iniciativa del alcalde municipal o la asamblea departamental a iniciativa de los gobernadores que se cobra a la comunidad en orden de financiar la actividad bomberil, de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley 1575 de 2012.

¿Cómo se calcula la Sobretasa Bomberil?

Para la base del cálculo se tomará el valor del impuesto de la Retención de ICA (RC0) y se multiplicará por la tarifa de tasa bomberil registrada para la Actividad Económica, Zona Fiscal y Municipio, que fueron configurados en la tabla "SFF - Configuración adicionales de impuestos".

El valor calculado como impuesto de la Sobretasa Bomberil disminuye del Total Neto del documento, de la misma manera como lo realiza el impuesto de la Retención de ICA.

Si el valor del impuesto de Retención de ICA (RC0) fue calculado por $60,612.00, el cálculo del impuesto de la Sobretasa Bomberil sería $60,612.00 (RC0) x 8% (porcentaje asociado a la Actividad Económica y Ciudad del Proveedor). Por lo tanto, el valor del impuesto de la Sobretasa bomberil seria $4,848.96

02. EJEMPLO DE UTILIZACIÓN

Para el cálculo del impuesto de la Sobretasa Bomberil (BOM) es necesario realizar la siguiente configuración:

Impuestos Variables

Por medio de la rutina Impuestos Variables (MATA995), se debe configurar el impuesto de Sobretasa Bomberil (BOM), teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

Impuesto (FB_CODIGO): BOM

Descripción (FB_DESCR): SOBRETASA BOMBERIL

Fórmula Entrada (FB_FORMENT): M100SBTS

Fórmula Salida (FB_FORSAI): M460SBTS

% Alícuota (FB_ALIQ): 0

Cpo del L.F. (FB_CPOLVRO): B

Clase Impuesto (FB_CLASSE): S-Sobretasa

Tipos de Entrada y Salida

Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) configurar un Tipo de Entrada/Salida (TES), donde:

En la ventana de configuración de la Tipo de Entrada/Salida (TES), en la sección Impuestos Variables deberá informar la Retención del ICA (RC0) y la Sobretasa Bomberil. (BOM):

Retención de ICA (RC0)

Impuesto (FC_IMPOSTO): RC0

Suma en Título (FC_INCDUPL): Restar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Restar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Sobretasa Bomberil (BOM)

Impuesto (FC_IMPOSTO): BOM

Suma en Título (FC_INCDUPL): Restar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Restar

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Incl. Impuesto (FC_INCIMP): RC0

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Ítems Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Configuración Adicional de Impuestos

Por medio de la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (MATA994), agregar un registro con la configuración para el impuesto de la Sobretasa Bomberil.

Tasa (FF_ALIQ): 8.0%

Impuesto (FF_IMPOSTO): BOM

Zona Fiscal (FF_ZONFIS): 11

Código ICA (FF_COD_TAB): A011100

Cod. Mun (FF_CODMUN): 11001

Donde:

El código BOM corresponde al impuesto a calcular.
La Zona Fiscal se determina de acuerdo a la zona informada en el cliente/proveedor por medio del campo Dep Cliente (A1_EST/A2_EST).
El Código ICA, se determina de acuerdo a lo informado en la factura en el campo Tp Actividad (F1_TPACTIV/F2_TPACTIV).
El Código Municipal, se determina de acuerdo al municipio informado en el cliente/proveedor por medio del campo CD Municipio (F1_CODMUN/F2_CODMUN).

Creación de Documentos

En la rutina Factura de Entrada (MATA101N)
- Incluir una Factura de Entrada (NF).
- En el Encabezado:
  - Informar los campos de Código del Proveedor (F1_FORNECE) y Tienda (F1_LOJA), para el Proveedor que sea agente Retenedor de ICA (A2_RETICA igual a Si).
  - Indicar la Serie (F1_SERIE) y Número del documento (F1_DOC).
- En los ítems:
  - Informar el Código del Producto (D1_COD).
  - Informar la Cantidad (D1_QUANT).
  - Informar el Valor Unitario (D1_VUNIT).
  - Informar el Valor Total (D1_TOTAL)
  - Informar el Tipo de Entrada (D1_TES), configurada para el cálculo de los impuestos de Retención de ICA y Sobretasa Bomberil.
  - En la pestaña de Impuestos, confirmar el cálculo correcto del impuesto de la Sobretasa Bomberil.
En la rutina Nota Cred/Deb. (MATA466N)
- Incluir una Nota de Crédito del Proveedor (NCP).
- En el encabezado:
  - Informar los campos de Código del Proveedor (F1_FORNECE) y Tienda (F1_LOJA), para el Proveedor que sea agente Retenedor de ICA (A2_RETICA igual a Si).
  - Indicar la Serie (F2_SERIE) y Número del documento (F2_DOC).
- En los ítems del documento:
  - Informar el Código del Producto (D2_COD).
  - En el menú Otras acciones, ejecutar la acción Doc Orig, y asociar el ítem del documento original.
  - Informar la Cantidad (D2_QUANT).
  - Informar el Valor Unitario (D2_PRCVEN).
  - Informar el Valor Total (D2_TOTAL).
  - Informar el Tipo de Salida (D2_TES) configurada para el cálculo de los impuestos de Retención de ICA y Sobretasa Bomberil.
  - En la pestaña de Impuestos, confirmar el cálculo correcto del impuesto de la Sobretasa Bomberil.

BOM tasa 8.00%

Valor Mercadería: 100,000.00

Retención ICA (RC0): 1,104.00

Base Sobretasa BOM: 1,104.00

Fórmula del cálculo: (1,104.00 * 8.0) /100 = 88.32

Valor BOM: 88.32

Valor Bruto de la factura: 100,000.00 - 1,104.00 - 88.32 = 98,807.68

Es importante considerar lo siguiente:

Si no existe el cálculo de la Retención de ICA (RC0) o el valor del cálculo es igual a cero, no se realizará el cálculo de la Sobretasa Bomberil (BOM).
Si no existen configuraciones en la tabla Configuración Adicional de Impuesto "MATA994" (SFF) para la Sobretasa Bomberil (BOM), no realizará el cálculo.
Para las Notas de Crédito de Proveedor (NCP), si el ítem asociado no contiene valor de la Sobretasa Bomberil (BOM), no se realizará el cálculo de dicho impuesto.

03. PANTALLA IMPUESTOS VARIABLES BOM

Linha Microsiga Protheus > DT Cálculo de Sobretasa Bomberil (BOM) Colombia > image2023-8-10_11-13-11.png

04. PANTALLA CONFIGURACION PARA TES QUE CALCULA BOM

Linha Microsiga Protheus > DT Cálculo de Sobretasa Bomberil (BOM) Colombia > image2023-8-10_11-10-50.png

05. PANTALLA CONFIGURACION ADICIONAL DE IMPUESTOS BOM

06. PANTALLA CÁLCULO DE BOM

Linha Microsiga Protheus > DT Cálculo de Sobretasa Bomberil (BOM) Colombia > image2023-8-10_11-12-23.png

07. DICCIONARIO DE DATOS

Creación de campos en el archivo SX3 - Campos:

Campo	F1_VALIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Valor Imp. B
Descripción	Valor Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("NF_VALIVB","MT100",M->F1_VALIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Valor de Impuesto B

Campo	F1_BASIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Base Imp. B
Descripción	Base Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("NF_BASEIVB","MT100",M->F1_BASIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Base de calculo de impuesto B

Campo	F2_VALIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Valor Imp. B
Descripción	Valor Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("NF_VALIVB","MT100",M->F2_VALIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Valor de Impuesto B

Campo	F2_BASIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Base Imp. B
Descripción	Base Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("NF_BASEIVB","MT100",M->F2_BASIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Base de calculo de impuesto B

Campo	F3_VALIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Valor Imp. B
Descripción	Valor Impuesto B
Val Sistema
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Valor de Impuesto B

Campo	F3_BASIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Base Imp. B
Descripción	Base Impuesto B
Val Sistema
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Base de calculo de impuesto B

Campo	F3_ALQIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	6
Decimal	2
Picture	@E 999.99
Título	Alic Imp. B
Descripción	Alícuota del Impuesto B
Val Sistema
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Alicuota de impuesto B.

Campo	D1_VALIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Valor Imp. B
Descripción	Valor Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("IT_VALIVB","MT100",M->D1_VALIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Valor de Impuesto B

Campo	D1_BASIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Base Imp. B
Descripción	Base Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("IT_BASEIVB","MT100",M->D1_BASIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Base de calculo de impuesto B

Campo	D1_ALQIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	6
Decimal	2
Picture	@E 999.99
Título	Alic Imp. B
Descripción	Alícuota del Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("IT_ALIQIVB","MT100",M->D1_ALQIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Alicuota de impuesto B.

Campo	D2_VALIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Valor Imp. B
Descripción	Valor Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("IT_VALIVB","MT100",M->D2_VALIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Valor de Impuesto B

Campo	D2_BASIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	14
Decimal	2
Picture	@E 99,999,999,999.99
Título	Base Imp. B
Descripción	Base Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("IT_BASEIVB","MT100",M->D2_BASIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Base de calculo de impuesto B

Campo	D2_ALQIMPB
Tipo	N - Numérico
Tamaño	6
Decimal	2
Picture	@E 999.99
Título	Alic Imp. B
Descripción	Alícuota del Impuesto B
Val Sistema	MaFisRef("IT_ALIQIVB","MT100",M->D2_ALQIMPB)
Utilizado	Si
Obligatorio	No
Browse	No
Help	Alicuota de impuesto B.

Campo	FB_CLASSE
Titulo	Clase Imp.
Descripción	Clase de Impuesto
Opciones	I=Impuesto;P=Percepcion;R=Retencion;S=SobreTasa
Val Sistema	PERTENCE("IPRS")

El Pacote 012612, fue utilizado para realizar los ajustes a Diccionario de Datos.

07. TABLAS UTILIZADAS

SA2 - Proveedores
SFB - Impuestos Variables
SF4/SFC - Tipos de Entrada y Salida
SFF - Configuración Adicional de Impuesto
SF1 - Documentos de Entrada
SF2 - Documento de Salida
SD1 - Ítems de las Fact. de Entrada
SD2 - Ítems de la Fact. de Salida