01. VISIÓN GENERAL

Está disponible en la rutina Resoluciones normativas (MATA950), la generación, por medio magnético, de la PER/Dcomp - Pedido electrónico de restitución o resarcimiento y de la Declaración de compensación.

El Pedido electrónico de restitución es presentado por la persona física o por el establecimiento matriz de la persona jurídica que haya pagado a la Nación, indebidamente o por un valor mayor que el debido, cuantía a título de tributo o aporte administrado por el fisco, para que la referida cuantía le sea restituida.

En la versión 5.1 del Per/Dcomp, se implementó el Reintegra que está reglamentado por el Decreto nº 7.633, del 1º de diciembre de 2011, y por la Resolución normativa RFB nº 900, del 30 de diciembre de 2008, con las modificaciones establecidas por la Resolución normativa RFB nº 1.224, del 23 de diciembre de 2011.

02. PROCEDIMIENTOS DE CONFIGURACIÓN

Copie los archivos de configuración PERDCOMP.INI / SRF0313A.INI / SRF0313B.INI / SRF0313C.INI / SRF0313D.INI / SRF0313E.INI / SRF0313F.INI / SRF0313G.INI / SRF0313H.INI / PERDREIN.INI / IRRF029.INI / CSLL036.INI / DCCC042.INI / CREXT015.INI al directorio correspondiente al \SYSTEM.

1. Creación de Campos en el archivo SX3 – Campos:

• Tabla SED – Registro de modalidades

• Tabla SF2 - Encabezado de las facturas de salida

• Tabla SD2 – Ítems de venta de la factura

• Tabla SFT – Libros fiscales por ítem de factura

• Tabla SF3 – Libros fiscales

2. Creación de Parámetros en el archivo SX6 – Parámetros:

Sugerencia para el contenido: F2_REGEXP

Sugerencia para el contenido: F2_PAISDES

Sugerencia para el contenido: F2_DESPEX

Sugerencia para el contenido: F2_DTEXP

Sugerencia para el contenido: F2_VLEXP

Sugerencia para el contenido: F2_CODMOEX

Este parámetro debe vincularse cuando exista Integración con SIGAECC - Exportación

El contenido de este campo se utiliza por medio del archivo PERDCOMP.INI. Debe completarse con "SN" para que, al generar registros referentes a entradas con ítems con IPI tributado y otros con IPI no tributado, el registro R13 - campo 12 – IPI marcado, se cargará considerando el valor del IPI tributado (F3_VALIPI) + valor no tributado (F3_IPIOBS).

03. PROCEDIMIENTOS DE UTILIZACIÓN

Parámetros de la rutina:

1. En Libros Fiscales (SIGAFIS), acceda a Miscelánea/Archivos Magnéticos/Resoluciones Normativas (MATA950), configure los parámetros de la rutina según la siguiente recomendación:

¿Fecha inicial?

Informe la fecha inicial del cálculo.

¿Fecha final?

Informe la fecha final del cálculo.

¿Resol. Normativa?

Informe para este medio magnético el nombre de la Resolución Normativa que se calculará:

• PERDCOMP

Cómo generar el archivo con las facturas de entrada. Generación del registro R13.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Informaciones complementarias del Libro de cálculo/ Facturas de entrada/ Adquisición.

• SRF0313A

Cómo generar el archivo referente a la exportación directa.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Crédito previsto-Archivos de IN 419-2004/ Facturas de exportación directa. 

Puede generarse por el SIGAEEC (MV_EECFAT=.T.), por medio de los parámetros mencionados anteriormente o por el complemento de Factura de exportación, para ello, el campo definido en el parámetro MV_REGEXP no debe completarse.

• SRF0313B

Para generar el archivo referente a las Informaciones sobre exportación.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Crédito previsto-Archivos de IN 419-2004/ Exportaciones directas. 

Puede generarse por el SIGAEEC (MV_EECFAT=.T.), por medio de los parámetros mencionados anteriormente o por el complemento de Factura de exportación, para ello, el campo definido en el parámetro MV_REGEXP no debe completarse. 

• SRF0313C

Cómo generar el archivo referente a la venta para empresa exportadora.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Crédito previsto-Archivos de IN 419-2004/ Facturas de venta para empresa comercial exportadora. 

• SRF0313D

Cómo generar el archivo referente a la Transferencia de crédito.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Crédito previsto-Archivos de IN 419-2004/ Facturas de transferencia de crédito. 

• SRF0313E

Cómo generar el archivo con el cálculo de IPI de las entradas. Generación del registro R11.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Libro de cálculos/ Mes/ Entradas/ Créditos

• SRF0313F

Cómo generar el archivo con el cálculo de IPI de las salidas. Generación del registro R12.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Período del resarcimiento/ Libro de cálculo/ Mes/ Salidas/ Débitos.

• SRF0313G

Cómo generar el archivo con el cálculo de IPI del período posterior al de resarcimiento. Generación del registro R21.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Resarcimiento de IPI/ Después de período del resarcimiento/ Libro de Cálculo-Sintético/ Crédito/ Débito.

• SRF0313H

Cómo generar el archivo con los movimientos de salida con retención de INSS. Generación del registro S13.

Se importa por medio de la opción Crédito/ Aporte retenido en la fuente.

• PERDREIN

Cómo generar los archivos referentes al Reintegra.

Generación de los registros S28, S29, S30, S31, S32, S33 y S34.

• IRRF029

Cómo generar valores referentes al Impuesto de renta retenido en la fuente, registro R29 que se importará en la ficha 029.

Para la generación de este registro, se considerarán los títulos con retención de Impuesto de renta que se dieron de baja del Cuentas por cobrar (SE1).

Se considerará el campo del registro de Cliente Tipo persona (A1_TPESSOA) igual a la EP para identificar si el cliente es una empresa pública.

Para generar el Código del ingreso en el archivo, la rutina considerará la información del campo Cód.Ingr.IRRF (E1_CODIRRF) del título de descuento de IRRF (título con tipo igual a IR-), es decir, en el título de descuento debe tener el código del ingreso informado para generar el registro R29 correctamente.

• CSLL036

Cómo generar valores referentes al Aporte social sobre la ganancia neta retenida en la fuente, registro R36 que se importará en la ficha 036.

Para la generación de este registro, se considerarán los títulos con retención de Impuesto de CSL y CSL- que se dieron de baja del Cuentas por cobrar (tabla SE1).

Para generar el Código del ingreso en el archivo, la rutina considerará la información del campo Cód.Ingr.CSLL (ED_CDRECSL) del Registro de modalidad, es decir, la Modalidad debe tener el código del ingreso informado para generar el registro R36 correctamente.

• DCCC042

Cómo generar valores referentes al Estado de la constitución del crédito IRRF - Cooperativas, registro R42 que se importará en la ficha 042.

Para la generación de este registro, se utilizarán los movimientos de Salida considerando el campo del registro de Cliente Tipo Persona (A1_TPESSOA) igual a OS para identificar si el cliente es una empresa Prestadora de servicios.

• CREXT015

Cómo generar valores referentes a Facturas de créditos extemporáneos y Otros créditos, registro R15.

Para la generación de este registro, se considerarán los movimientos de Entrada, considerando la cumplimentación del campo “Extemporánea” (CDT_SITEXT) de las Informaciones complementarias de la factura. 

¿Arch. Destino?

Informe el nombre del archivo texto que se generará con el cálculo.

Ejemplo: PERDCOMP.TXT

¿Directorio?

Informe el nombre del directorio donde se grabará el archivo texto generado a partir del cálculo.

Ejemplo: C:\PERDCOMP\

¿Selecciona sucursales?

Informe si desea seleccionar las sucursales que se procesarán. Al informar No, solamente se considerará la sucursal actual, al informar Sí, el sistema muestra una pantalla para seleccionar las sucursales que se considerarán, de acuerdo con la siguiente figura:.

1. Verifique los parámetros y confirme.

Tipo de registros generados:

• Registro de facturas de entrada/adquisición (PERDCOMP)

Las informaciones referentes a este registro se generan de acuerdo con los datos grabados en los Libros fiscales y con los datos que constan en el registro de Clientes o en el Registro de proveedores.

• REINTEGRA

Las informaciones referentes al Reintegra se generan con base en las facturas de exportación y con el cálculo de este valor. Las condiciones para que este cálculo se realice son:

Registro de productos (SB1)

• • El producto no debe importarse (B1_ORIGEM 0, 3 o 5).
  • El campo Pos.NCM (B1_POSIPI) debe estar informado.

Facturas

• • Solamente facturas de exportación directa (CFOPs 7101/7102/7105/7106/7127/7251/7301/7358/7551/ 7651/7654/7667) y facturas de exportación indirecta, es decir, venta a la empresa comercial exportadora (CFOP 5501/5502/6501/6502).
  • En el parámetro MV_PEREINT debe informarse el porcentaje que se aplicará para el cálculo.
  • El valor se calcula por medio de la aplicación de un porcentaje, en este caso el 3% (según orientación del Decreto nº 7.633) sobre el valor de la Mercadería (en el caso de exportación directa) y sobre el valor de la mercadería + valor de los gastos adicionales (en este caso de exportación indirecta). El valor y la base de cálculo se graban en las tablas Libros fiscales (SF3), Libros fiscales por Ítem de factura (SFT), Encabezado de las facturas de salida (SF2) e Ítems de venta de la factura (SD2).

 Complemento de factura (MATA926)

• • Utilice la rutina para informar el Número de declaración de exportación (CDL_NUMDE) y el Número de registro de exportación (CDL_NRREG) que se llevarán a los registros S30, S31, S32, S33 y S34.
  • Informe también el campo Tipo Doc. (CDL_INDDOC) para seleccionar entre las opciones:
    • 0 - Declaración de exportación
    • 1 - Declaración simplificada de exportación

1. En Miscelánea/Arch. Magnéticos/Resoluciones normativa (MATA950), después de informar los parámetros iniciales, se abrirá una segunda pantalla con los siguientes campos:

• RCPJ de la Empresa declarante
• RCPJ de la Empresa sucedida
• Año del período del crédito – Ej: 2012
• Trimestre del período del crédito – Ej: 1

Los siguientes archivos deben importarse a la Ficha de crédito del aplicativo PER/DCOMP:

• REINTS28.TXT - Ficha Bienes exportados     
• REINTS29.TXT - Ficha Facturas de exportación directa    
• REINTS30.TXT - Ficha Declaración de exportación     
• REINTS31.TXT - Ficha Declaración simplificada de exportación    
• REINTS32.TXT - Ficha Facturas de venta a la empresa comercial exportadora     
• REINTS33.TXT - Ficha Declaración de exportación - ECE
• REINTS34.TXT - Ficha Declaración simplificada de exportación - ECE     

04. INFORMACIONES ADICIONALES

05. INFORMACIONES TÉCNICAS