Este é um registro de controle gerado automaticamente pelo processo da rotina que informa se existe ou não movimentação no Bloco M.

Campos:

1. REG: Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M001.
2. IND_DAD: Indicador de movimento, com as seguintes opções:

• • 0 - Bloco com dados informados.
  • 1 - Bloco sem dados informados.

Registro obrigatório.

Exemplo de Preenchimento:

|M001|0|

Cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-LALUR e no e-LACS.

Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.

Exemplo de Preenchimento:

|M010|91000|Prejuizo fiscal IRPJ|01011901||01012999|I|0,00|C||
|M010|B10000|1010_variacao_cambial|01011901|1.050|01012999|I|0,00|D||
|M010|B10001|1007_incentivos_fiscais|01011901|1.055|01012999|C|0,00|D||
|M010|B10002|1010-VC caixa|01011901|1.065|01012999|I|0,00|D||
|M010|B10003|1002-Provisoes|01011901|1.070|01012999|C|0,00|D||

Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0.

Para Forma de apuração determinada como Anual, será gerado um registro A00 e um registro A01, A02...A12, para cada mês.
Para Forma de Apuração determinada como Trimestral, será gerado um período para cada trimestre T01, T02, T03 e T04.

Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.

Campos:

1. REG: Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M030.
2. DT_INI: Data do início do Período
3. DT_FIN: Data do Fim do períod

Exemplo de Preenchimento:

|M030|01012022|31122022|A00|

Apresenta os lançamentos da parte A do e-LALUR. Este registro demonstrará a apuração da base de cálculo da IRPJ anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base no balanço/balancete.

Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.

Exemplo de Preenchimento:

|M300|2|Lucro Líquido Antes do IRPJ|L|2|-41,15|Resultado operacional|
|M300|6|Provisões ou perdas estimadas não dedutíveis|A|3|-41,15|Perdas Estimadas Créditos Liquidação Duvidosa|
|M300|8.60|Multas por infrações fiscais|A|2|-41,15|Multas e infrações|
|M300|8.65|Multas impostas por transgressões de leis de natureza não tributária|A|2|-41,15|Multas de transito|
|M300|16|Variação cambial passiva - regra geral|A|3|-41,15|Perdas Variação Cambial Regime Competência|

Relacionamento do lançamento da parte A do e-Lalur com a conta da parte B do e-Lalur, de acordo com as regras abaixo:

• Se adição, debita conta da parte B e credita na parte A.
• Se exclusão, credita conta da parte B e debita na parte A.
• Se prejuízo, debita conta da parte B e credita na parte A.

Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.

Exemplo de Preenchimento:

|M305|B10000|2000,00|D|

Este é um registro de controle gerado automaticamente com a totalização de registros gerados do Bloco M.

Campos:

1. REG: Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M990.
2. QTD_LIN: Quantidade total de registros do Bloco M.

Registro obrigatório.

Exemplo de Preenchimento:

|M990|15|