CONTEÚDO

  1. Visão Geral
  2. Exemplo de utilização
  3. Tela CON10263
    1. Principais Campos e Parâmetros
  4. Tabelas utilizadas

01. VISÃO GERAL

Este programa tem como objetivo principal fazer o cadastro de eventos e regras tributárias a serem utilizados na simulação da apuração do IRPJ e CSLL. Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR para cada tipo de registro:

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

03. TELA CON10263

Principais Campos e Parâmetros

CampoDescrição
Evento tributárioCódigo do evento tributário que será utilizado na simulação da apuração dos tributos IRPJ e CSLL que irá compor os blocos M e N do e-LALUR e-LACS.
Tributo

Código do tributo. As opções disponíveis são:

  • IRPJ: Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica,

  • CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido,

  • Ambos: Indica que a parametrização vale para IRPJ - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica e CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Tipo de registro

As contas poderão ser agrupadas conforme serão utilizadas na apuração. As opções disponíveis são:

  • Resultado operacional,
  • Resultado não operacional,
  • Adições do lucro,
  • Adições por doação,
  • Exclusões do lucro,
  • Compensações de prejuízo,
  • Adicionais do tributo,
  • Deduções do tributo,
  • Compensações do tributo.
Forma de tributação 

Indica a forma de tributação do lucro. As opções disponíveis são:

  • Lucro real,
  • Lucro real - estimativa.
Forma de determinação das estimativas

Indica a forma de determinação das estimativas que será utilizada neste primeiro momento. As opções disponíveis são:

  • Levantamento de Balanço/Balancete de Suspensão/Redução.
  • Receita bruta/acréscimos - presunção da receita.
Conta contábil LALURIrá relacionar as contas do LALUR que foram incluídas no CON10259 - Plano de contas e_LALUR/e_LACS.

04. TABELAS UTILIZADAS